עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
האם לני"ע שנתקבלו בירושה ונמכרו צריך טופס 1322 ניפרד מטופס 1322 שלני"ע שהיו שלי תמיד?
האם מעביד שהוציא אותי לחלת כ 2020 אוגוסט ו"שכח" לדווח לא יכול לתקו דיווח לאחור אינטראקטיבית מול ביטוח לאומי ורשות המיסים ?
שלום רב,
אני עובדת בהייטק ואני רוצה להתקבל לעוד עבודה בשכר חלקי כך שמדרגת המס נישמרת בסה"כ.
איזו פעולות עלי לעשות מול מס הכנסה והאם אני לא אפגע?
תודה,
אינה
אני ואחי בעלים של דירה אחת כל אחד.
אנחנו אמורים לקבל בירושה דירה של אימי בחלקים שווים.
אם נמכור את הדירה איזה מיסים נצטרך לשלם?
מה קורה אם אני מוכר לאחי את החלק שלי.
איזה מיסים אני צריך לשלם?
אני גמלאי. פרשתי לפני 10 שנים. בגין בן נטול יכולת ואשה לא עובדת אני מקבל 5.5 נקודות זכות כך שהפנסיה שלי פטורה מתשלום מס הכנסה. האם יש טעם במילוי טופס לקיבוע זכויות? לא חתמתי על טופס כזה.
מעביד מדווח טופס 100 מקוון על חלת לעובדים. בשנת 2020. דיווח עלי דיווח שגוי (תאריכים) לגבי חלת ראשון שהוציא אותי ב 15/6 . ןתחזיר העסק לםעילות חלקית ב 2020 10/7. העסיק אותי רק באוגוסט במשרה חלקית. הוציא לחלת שני ב14/12/2020. נותן לי מכתב ובו רושם ששמי נשמט מרשימת העובדים. טוען שלא ניתן לתקן דיווחי אונליין לאחור. האם הוא צודק ?
היי
גובה מס רווח ההון היום הוא 25% ויש לי 2 שאלות לגבי זה:
1) במידה ומדרגת המס השולי השנתית בה אני עומד היא פחות מ- 25% האם אני זכאי להחזר מס רווח הון? (במידה ואכן מימשתי את הרווחים..)
2)אם משכתי סכום מסוים מקופת גמל להשקעה ובאותה שנה היו לי הפסדים למשל בקרן פנסיה או בקרן השתלמות , האם אני יכול לקבל החזר מס רווח הון בגין קיזוז ההפסדים בקופות הנ"ל?
תודה
1. המס הוא עד 25% ולכן יכול להיות פחות מכך אם יש לך יתרות זיכויים שלא נוצלו ואתה במס שולי נמוך מרף זה.
2. כעקרון קופות וקרנות הן "סגורות" עד למועד הפירעון. לכן כשם שאינך משלם על רווחים טרם המימוש, אינך יכול לקזז הפסדים באופן נקודתי בשנים מסויימות.
בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
אוקיי תודה על התשובה!
בקשר לתשובה 1- אז למה גובים אוטומטי לכל אחד מס מירבי של 25% מבלי לבדוק זאת?
למעשה לא עבדת בשני מקומות במקביל ולכן אין צורך בתאום מס.
התקלה עם המקום החדש היא כיוון שעבדת רק כמה ימים ולא לקחו בחשבון את כל מה שצריך.
בינואר זה יסתדר, ולא נראה שאת צריכה לעשות משהו.
מכיוון שמדובר על שנה שהסתיימה, תוכלי בעתיד לבקש החזר מס ממס הכנסה, אבל לא בטוח שכדאי לטרוח אם זה באמת רק 25 ש"ח.
אני יודע שהשכרת דירה בסכום מעל 5100 מחייבת תשלום מס.
השאלה מה קורה עם אני וגרושתי משכירים דירה שיש בבעלותינו נניח בסכום של 6000.
האם עדיין אנו חייבים בתשלום מס, או מיכוון שאנו גרושים זה נחשב שכל אחד מקבל 3000 ואז לא צריך לשלם מס?
תודה רבה,
דוד
זוג גרוש שחי בנפרד ומנהל משקי בית נפרדים, נחשבים כל אחד בפני עצמו.
לכן, לכל אחד מגיע את מלוא הפטור, ולפי נתוני השאלה שניהם פטורים ממס על ההכנסות משכ"ד (בהנחה כמובן שאין להם דירות מושכרות נוספות).
יכולה להיות לזה משמעות רק אם מצבם מבחינת מיסוי שונה, כגון:יש לבני הזוג במקביל נכסים נוספים שהם רק שלהם (מלפני הנישואים או מירושה), או שלאחד מהם מגיעה הטבה בתשלומי המס (עולה חדש, נכות וכו').
אם אין שוני וממילא העסקה משותפת לכל דבר ועניין אין לזה משמעות, ואני מניח שהעו"ד שדיווח את העסקה מודע לכך.
קיבלתי בירושה מניות בשווי כ 7000 שח ומכרתי בהפסד
האם צריך להגיש טופס מיוחד על הפסד מני"ע? בנוסף לטופס 1322 הרגיל..או ניתן לאחד כל ההפסד באותו טופס?
אפשר וצריך לכלול בטופס 1322 כיוון שמרגע קבלת המניות הן שייכות לך וההתייחסות היא לכל תקופת האחזקה שלהן (כולל בתקופה של מי שהחזיק בהן לפניך והוריש לך אותן).
האם הפסדים להעברה מני"ע צריך לדווח ב1301?
או רק בטופס 1322?
תודה מראש למענהמשורש חיים
כן. גם וגם. בשדות 160 ו/או 166 בטופס 1301.
ראה בחלק: יתרות להעברה" בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
היכן לרשום בטופס 1322 הפסד הון שוטף ני"ע שגבוה מרווח חייב במס, ?
הרי אין מקום לרישום הכנסה השלילית?
בטופס יש לרשום את הפסדי ההון המקוזזים ויש שם מקום לציין הפסדי הון, אותם יש לרשום בדו"ח ה-1301 כהפסד הון להעברה לשנים הבאות.
לא ברור עניין הסיבות לתקלה.
אם זה רק עניין טכני שההפסד לא נדרש ב-2019, אפשר להסביר ולתקן את התקלה.
אם זו פנסיה מהמדינה, הכתובת היא מינהל הגמלאות במשרד האוצר
https://www.gov.il/he/departments/units/department_pension_administration