עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
עוסק בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
עו"ד משה (מוש) גבע
בעל ניסיון של למעלה מ-20 שנה ברשות המיסים ובמשרד רואי החשבון קוסט-פורר.
אני גמלאי מקבל פנסיה כ-5800 שקל ברוטו וגם עובד ומקבל בממוצע לחודש כ-5500 שקל ברוטו, מעוניין לעבוד במקום נוסף ולקבל 400 שקל ברוטו. אני אעשה תיאום מס, כמה מס הכנסה אני אשלם?
יש לי דירה אחת ורכשתי דירה נוספת תוך התחייבות למכור את דירתי הראשונה . מיסוי מקרקעין הקפיאו את השומה. אני לא מצליח להוציא אישור מס רכישה לטאבו לצורך רישום הדירה החדשה על שמי. האם אני חייב לשלם קודם את מס הרכישה של הדירה השנייה בשביל לקבל אישור לטאבו ??
שלום רב
אכן לא ניתן להוציא אישור למס רכישה כל עוד קיים חוב פתוח במערכת לפיכך אם דחוף לך לקבל את האישור ניתן לשלם את מס הרכישה וככל שתעמוד בלוחות הזמנים למכירת הדירה הקודמת תקבל בחזרה את המס ששולם על ידך בתוספת ריבית שנתית בשיעור של 4% + הפרשי הצמדה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. במידה וקניתי דירה על שם אחד מיילדי בלבד.
וזמן קצר מאוד לאחר מכן בצוואה אני מורה שדירה זו ששייכת לילד זה וזה אני מוריש אותה לכל הילדים שווה בשווה. אני שואל האם מבחינת מס הכנסה אין פה בעיה? כלומר לקנות דירה לילד אחד ובצוואה להראות שעצם הקנייה מיועדת לכולם?
תודה
שלום רב,
כל פעולה המדווחת לרשויות המס צריכה להיות אמיתית ומציגה מצג אמיתי
ככל שכל תכלית רישום הדירה רק על שם אחד מהילדים שמנגד אין זה המצב האמיתי יכול בהחלט לחשוף אותך לטענה מצד רשויות המס גם בתחולה רטרואקטיבית של עסקה פיקטיבית על כל המשתמע מכך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בשנת 2002 רכשנו דירה ראשונה.
בשנת 2015 רכשנו דירה שניה.
אנו רוצים למכור את הדירה הראשונה (שכמובן הערך שלה עלה).
כמה מס שבח נצטרך לשלם?
אילו עוד מיסים נצטרך לשלם עקב המכירה? (רשות המיסים? עירייה?)
לא ניתן להשיב לשאלתך לגבי גובה חבות המס שיחול בעת מכירת הדירה גם בשל העובדה שבפורום זה לא ניתן ייעוץ אישי וגם בשל העובדה שלצורך עריכת תחשיב נדרשים נתונים כגון: יום רכישת הנכס, שווי רכישה, שווי המכירה, ניכויים מהשבח ועוד.
ככלל, אציין שעל מכירת דירת מגורים יכול לחול חיוב במס שבח וייתכן שגם חבות בהיטלי השבחה.
מוצע לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ שיכול לחסוך מיסים רבים ותאונות מס. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
המוריש הראשון שהיה פטור ממס שבח( דירה יחידה), הוריש את הדירה ל2 ילדיו חצי לכל אחד. אם היורש היה מוכר את דירתו (שרכש, יחידה) או את חצי הדירה שירש, היה פטור ממס שבח, כי גרר פטור ממוריש ראשון על מחצית הדירה. היורש ממוריש ראשון, הוריש לילדיו דירה וחצי בחלקים שווים לכל יורש. האם בהתחשב שהיורש ממוריש ראשון, למעשה היה פטור מתשלום מס שבח, גם יורשיו יהנו מהפטור אם ימכרו את מחצית הדירה? לכל אחד מהם כרגע יש דירה שלהם ועוד רבע דירה בירושה.
שלום וברכה
יש לי 65 % נכות צמיד
וכן 100 % נכות לשנה עקב סרטן ערמונית וכנראה יש טיפולים גם לאחר הקרנות
כרגע אני נחשב כסיעודי מביטוח לאומי דרגא 2
יצאתי לפנסיה לפני כשלושה חודשים ועלי לקבל פיצויים מחברת הביטוח רק כ 40.000 ש"ח
האם אני פטור משלם מס הכנסה? ומה עלי לעשות?
תודה רבה
100% נכות רפואית בהחלט מזכה בפטור ממס הכנסה עם זאת ככל שתחולת הפטור היא לתקופה של עד 184 יום- לא תקבל כל פטור ממס.
ככל שתחולת הפטור עולה על תקופה של 185 יום אזי תהיה זכאי לפטור יחסי בהתאם לתקופת הפטור.
רפואה שלמה ובריאות איתנה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
דירתי השניה עוברת פינוי בינוי.
אני משנמכת(מדירה 4 חדרים ל3 חדרים) וזכאית לכסף.
איך ניתן לפטור מס ( שבח) על הכסף שאקבל מאת היזם?
בהגיון שלי המס שבח יחול בעת מכירת הדירה כולה. ואז יובא בחשבון גם הכסף מהיזם
כדי להשיב לשאלתך נדרשים נתונים נוספים. מאחר ועסקת מקרקעין היא עסקה בסכומי כסף גבוהים,מוצע לקבל ייעוץ אישי שמותאם לנתונים והעובדות הנוגעים לך בלבד וכך להימנע מתאונות מס שהן תוצאה ישירה של קבלת ייעוץ בהתכתבות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
עובד בגיל פרישה לא קיבל פיצויים אבל מקבל פנסיה 10,500 שקל לחודש. האם יש מס על הפנסיה ?
האם אפשר לעשות לו קיבוע זכויות ?
אני מתעדת לשכיר את דירתי בסכום של 7200 שקלים, המהלך נעשה מתוך קושי כלכלי ואני עוברת ליחידה .
1. מה עליי לעשות כדי לא לשלם מס או לשלם מס מינימלי? הרי אני גם הולכת להשכיר יחידה .
2. האם יש אפשרות לפצל את תשלום שכר הדירה המתקבל לשניים, לי ולבני?
אין לי בעיה לרשום חלק מהדירה כמתנה לבני, אשמח לדעת כיצד זה נעשה ועלויות.
הסבת חלק מההכנסה לבן שלך תיחשב הכנסה שלך לצורך מס, אלא אם מדובר בהסבה שאיננה ניתנת לביטול והבן הינו בגיר.
בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
שלום לעורכי הדין בפורוםנבחרתי באסיפה כללית לוועד הבית בתשלום, יש תיק בביטוח הלאומי ומגיע פנקס תשלומים שאיתו אני משלם ביטוח לאומי למנקה, בביטוח של הבניין יש גם חבות מעסיקים.. כל שאר האנשים שמוזמנים לבניין לבצע עבודה הם עצמאיים.מה אני צריך להודיע לביטוח הלאומי, שישלחו פנקס נוסף עבורי לאותו התיק או לפתוח תיק נוסף בביטוח הלאומי עבורי, (כך שאני יהיה בעצם המעסיק והמועסק), שכרי הוא 1200 ש"ח בחודש.בתודה
שלום רב, אני אקבל החזר שכ"ל לתלוש משכורת כך שגובה הברוטו שלי יעלה ומשם אני אשלם יותר מס הכנסה. האם ניתן לבצע תיאום מס להורדת גובה מס הכנסה שאשלם? בנוסף אני נכה מביטוח לאומי מקבל קצבת נכות האם לאור זאת אני יכול להגיש תיאום מס על שכ"ל שאקבל ממקום העבודה?
ככלל, מס הכנסה מחושב באופן שנתי ולכן ככל שיש לך הכנסה גבוהה בחודש מסויים וביתר החודשים ההכנסה נמוכה יותר, תיאום מס הוא לא הפיתרון כי תיתכן חבות מס גבוהה בחודש מסויים וחבות זו תתעדכן בחודשים שלאחר מכן.
רק נכה שנקבעו לו 90% נכות ומעלה יוכל להפחית את חבויות מס ההכנסה על הכנסתו משכר עבודה ולכן ככל שאתה מוכר כנכה לצרכי ביטוח לאומי מוצע לבחון כמה אחוזי נכות רפואית נקבעו לך ובהתאם לבחון את הפחתת חבות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי,
האם לאישה בת 70 שעובדת מגיע מענק עבודה ? במידה והיא מקבלת גם פנסיה וגם קצבת זקנה אבל כן זכאית בתקרה למענק לכאורה
אלון
מה זה היטל השבחה
תשלום היטל השבחה, אשר נקרא לעתים מס השבחה (על אף שאינו מס אלא היטל של רשות מקומית),נעשה באחד משלושה מקרים: אישור תכנית בניין עיר, אישור הקלה, או אישור שימוש חורג, אשר מובילים לעלייה בשווי הנכס. הגוף המטיל את ההיטל על חוכרי או בעלי הנכס הוא הוועדה המקומית לתכנון ולבנייה, כאשר ההיטל עומד על 50% משווי ההשבחה.
היטל ההשבחה משולם בעת מימוש ההשבחה, על ידי הקונה שהיה בעל הזכויות בעת ההשבחה.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
יש לי דירה. ברצוני להרחיב אותה. האם צריך לשלם על התוספת מס רכישה
לא חל מס רכישה במקרה בו אתה מרחיב את דירתך
קבלן שבונה בניין סמוך לבניין שלי
נותן לי פיצוי
בגין נזק ירידת ערך לנכס שלי ובגין עגמת נפש שתיגרם לי
האם ומה מתוך זה חייב במס? ומה הנימוק לחיוב / ל אי חיוב?
הפיצוי בגין ירידת הערך חייב במס שבח כאילו מכרת חלק מהדירה שלך.
הפיצוי בגין עגמת נפש לא חייב במס.
התכוונת מס שבח?
אז המס ידחה למועד מכירת הדירה?
כי במועד קבלת הפיצוי
זה לא מתקזז עדיין עם סכום הרכישה?
ההשכרה חייבת במס, ואולם תוכלי לנכות חלק יחסי מהעלות של שכירות הדירה.
הדיווח והתשלום מתבצע בסוף שנה על ידי הגשת דוח שנתי.
שלום רב ,
יש לי שאלה.
אם יש לשני שותפים (50/50) חברה בע"מ (חברה א') שבבעלותה נכס (שותפות בקרן נדל"ן) וברצונם לסגור את החברה , לצורך כך האם ניתן לפתוח חברה נוספת (חברה ב') עם אותם בעלים ואותה חלוקת מניות ולהעביר אליה את הנכס? לפי הבנתי אם בעלי המניות זהים והחלוקה זהה הרי מדובר בחברה "אחות" (למרות שאין חברת אם). ולהבנתי העברה הנ"ל פטורה ממס. החברה החדשה תמשיך להחזיק את הנכס עד אשר קרן הנדל"ן תממש את הנכסים ותתקבל תשואה על הנכס. האם הדבר הנ"ל אפשרי ? בדרך הזאת נוכל לדחות את תשלום הדבידנד. האם הרעיון בבסיסו נכון ?
יש אפשרות להעביר את הכנס לחברה אחות אם הבעלות זהה, וההעברה הזו תהיה פטורה ממס שבח אבל חייבת בחצי אחוז מס רכישה, בהנחה שמדובר בנדלן בישראל.
שלום, קיבלתי ירושה מקרוב משפחה אמריקאי שנפטר חסכון פנסיוני IRA כמוטב. אני חי בארץ ולא אזרח אמריקאי. מס הכנסה האמריקאי אישר לי שבגלל האמנת מס עם ישראל איני צריך לשלם מס בארצות הברית. שאלתי: האם אני צריך לשלם מס על חשבון הפנסיה לרשות המס הישראלי? (אני יודע שאין מס ירושה בישראל אך פה מדובר בחשבון פנסיה)
האם חברה שהחלה פעילותה בשלהי שנת המס חייבת בהגשת דוח לאותה שנה?
האם ישנה הקלה/גמישות במועד הגשת הדוחות הכספיים הראשוניים עבור חברה פרטית בשנה הראשונה?
חברה שפעלה בחלק מהשנה, גם אם מדובר בתקופה קצרה מאד, חייבת בהגשת דוחות לאותה שנה ואין הקלה בנושא זה.
שלום,
קיבלתי לפני כשנתיים נקודת זיכוי מס בגין לימודי מקצוע הנדסאי.
היום סיימתי לימודי תואר ראשון ואני רוצה לדעת האם אני זכאי לקבל נקודת זיכוי עבור התואר הראשון.
מחיפוש באינטרנט ברור שלא ניתן לקבל נקודת זיכוי עבור לימודי המקצוע וגם עבור התואר הראשון *במקביל* אבל כאן מדובר על מקרה שקיבלתי בעבר את הזיכוי על ההנדסאי וכעת סיימתי את התואר כך שזה יוצא בנפרד ואני רוצה לדעת אם אני זכאי.
אם כן, האם ניתן לקבל החזר רטרו מהשנה האחרונה למרות שסיימתי את התואר רק עכשיו? במקום להתחיל לקבל זיכוי חודשי במשכורת מעכשיו במשך שנה.
תודה.