עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
הי. יש לי 12% מניות בחברה פרטית כ 8 שנים כשלא הייתי פעיל בחברה.
הציעו לי לקנות את חלקי. כמה מס באחוזים עלי לשלם? במידה ומתבצעת המכירה
תודה
או גם כל אזרח שהבנק מנכה לו מס במקור?
או גם כל אזרח שהבנק מנכה לו מס במקור בעת קבלת דיבדנד?
תלקי לוי
שלום רב, אבי הוא פנסיונר בן 72,
יש לו תוכנית חיסכון ל5 שנים נושאת ריבית.
אשמח לברר כמה שאלות כלליות..
1) אם התוכנית נפתחת (נשברת) לפני תום 5 השנים
האם ישולם מס ? (פנסיונר)
2) אם התוכנית נפתחת במועד סיומה(לא שבירה)
האם ישולם מס ?
3) אם יש את בתו של הפנסיונר כשותפה בחשבון,
האם ישולם מס בפתיחת תוכנית החיסכון
(בגללה) ?
תודה רבה על תגובותיכם.
אם אני מקבל דיבדנד מני"ע והבנק מנכה במקור=מה שם המשלם?]
האם שם המשלם זה שם חברה שמשלמת לי באמצעות הבנק?
אם שם המשלם זה הבנק שמנכה במקור?
אני עובדת בחצי משרה ומשכורתי לא מגיעה לתקרת המס (לא מנוכה ממנה מס). בעלי עובד במשרה מלאה ומנוכה לו מס.
נקודות הזכות על שלושת ילדיי מופיעים אצלי בתלוש.
האם ניתן להעביר את נקודות הזכות לבעלי, כך גם יירד לו פחות מס ולהתקזז על כך במס הכנסה?
פוטרתי השבוע מעבודתי עקב סגירת מפעלי טבע.
קיבלתי מענק פיטורין מחברת טבע בסה"כ 160000 ש"ח (בנפרד, לא בתלוש משכורת).
עד היום צברתי בקרן הפיצויים 130000 ש"ח.
הוותק שלי הוא 13 שנים ושכר היסוד 9000 ש"ח.
אני מעוניין למשוך את כספי הפיצויים שלי (מודע להשלכות) ובכך אעבור את התיקרה הפטורה שהיא באזור ה-160000 ש"ח (ע"פ הנוסחא: 12,300 כפול שנות וותק).
כמה שאלות:
1.כמה מס אשלם על החלק הלא פטור?
2.האם כספי המענק נחשבים גם כפיצויים ונכנסים בחישוב לתקרה פטורה?
3.האם פקיד שומה יכול להפחית את גובה המס לסכום הלא פטור?
4.מהם הדרכים להקטין את תשלום המס במידה וקיים.
תודה רבה,
אענה לך רק באופן כללי כיוון שאתה חייב לפנות למומחה בעניין מיסוי פרישה כדי לקבל החלטות מושכלות עבורך (והתשובה לכל אדם במצב זה שונה ונגזרת ממכלול פרמטרים אישיים שלו).
1. על פיצויים חייבים משלמים מס בהתאם למס השולי שלך בשנת הקבלה שלהם.
2. כדי לחסוך במס ניתו לשקול ביצוע פריסת פיצויים למספר שנים קדימה (ושוב- זה משהו שצריך לבדוק עבורך ספציפית).
אם אתה צריך המלצה לאיש מקצוע, שלח לי פניה בפרטי ואפנה אותך. בכל מקרה תתייעץ לפני שתעשה פעולה כלשהי.
9 בברכה, משה גבע, עו"ד מנהל פורום דיני מיסים גבע, גריידי - משרד עורכי דין יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
האם סכום שמפרישים לי לפנסיה-גמל יש לנכות מהסכום לחישוב החבות במד הכנסה?
מה ניתן לעשות כדי להקטין את התשלומים למס הכנסה? ( להפריש כספים לקרנות כאלו ואחרות וכו.. אני שואל מה כי איני מבין בנושא
קופות גמל, פנסיה, ביטוחי חיים וכו' מזכים בהטבות מס.
ההטבה תלויה בסוג התוכנית ובגובה ההפרשה.
אדם יכול להפריש למסלולים השונים כמה כספים שירצה ולהנות מהטבות מס (ניכוי וזיכוי בהתאם לתוכנית אליה מפריש).
כדי לקבל תשובה מדוייקת עבורך, אתה חייב לפנות ליעוץ מקצועי פרטני שיבחן את הנתונים שלך וכמה אתה יכול עוד להפריש כדי למקסם את הטבות המס שאתה יכול לקבל.
בברכה, משה גבע, עו"ד מנהל פורום דיני מיסים גבע, גריידי - משרד עורכי דין יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
האם ילד שהינו מתת לגיל 21 ותלמיד ישיבה כשאני הורה יחידני, מכה אותי בנקודות זיכוי במס הכנסה?
לא. מעל גיל 18 אין הטבות בגין ילדים, למעט במקרי של נכות חו"ח.
האם דמי אבטלה שקבלתי בתחילת השנה מצטרפים לחישוב לצורך תשלומי מס הכנסה?
על דמי אבטלה חל מס כמו על משכורת. לכן, בחישוב המס השנתי, ילקחו בחשבון גם דמי אבטלה ששולמו במהלך השנה.
שלום רוב חיי המקצועיים עבדתי כשכיר ואני חושש שמישהו מנסה לנצל חוסר בקיאות שלי בנושאי מיסוי. מיולי האחרון אני מועסק במסגרת פרוייקט נקודתי בשכר סופרים, פרוייקט שיסתיים בראשון לאוקטובר. לפני כן הייתי שכיר ומיסיי שולמו במסגרת זו. במסגרת הפרוייקט שכרי כשכר סופרים על פי חוזה הוא 20000 ש"ח +מע"מ. אני אמור לקבל ארבעה תשלומים שווים בראשון לכל חודש (7-10/2019), 5000 ש"ח בכל פעם. זו הכנסתי היחידה בכל תקופה זו.רשות המיסים פטרה אותי מפתיחת תיק מאחר שמדובר בהכנסות (שכר סופרים) ממקור יחיד, ובשל גובהן וחד פעמיותן. בתשלום האחרון (01.09) הורד מע"מ משכרי. כשפניתי ושאלתי מדוע נאמר לי שמועבר מע"מ בשמי לרשות המיסים ושזה תשלום נוסף על המע"מ, לכאורה מס הכנסה. לאור הסכום הנמוך אני שואל האם על סכום כזה כשכר סופרים והכנסה יחידה, ייתכן שאני אמור לשלם מס מעבר למע"מ? והאם תשלומים כעין אלה לא אמורים לחול על המעסיק בהינתן שכר + מע"מ? ברשות המיסים אגב אמרו לי שאיני מגיע לסף המס.
השאלה לא ממש ברורה.
אם הבנתי נכון, ממס הכנסה קיבלת פטור ממס כך שהמשלם לא צריך לנכות מס הכנסה.
את המע"מ הם אען מעבירים במקומך, לכן את צריך לקבל את התשלום שסוכם ללא מע"מ.
מעבר לכך לא אמורות להיות הפחתות למס הכנסה או מע"מ. אם נוכו כספים אחרים, בקש אישור על התשלום והניכוי ובדוק תחת איזה סעיף בוצע הניכוי כדי שניתן יהיה לטפל בזה.
יש לי דירה שחצי שלי וחצי של אבא שלי, אבי נפטר והוריש לי את חצי של הדירה שלו, לאבי לא היו עוד דירות. אני מעוניין למכור את הדירה הזאת. (לי יש עוד מספר דירות בבעלותי). האם ניתן לפצל את השומה שלי כך שעל החלק שירשתי מאבי אני יכול לבקש פטור לפי סעיף 49 ב (5) לחוק ועל החצי שלי לשלם מס ?
שלום,
ברצוני לקנות קרן קיט בחו"ל להשקעה. ארצה לקנות גם ריט למגורים וגם ריט יזמי.
הבנתי שהדיבידנדים ממוסים במקור ב-25%.
האם תהיה השלמה למס בארץ על הדיבידנדים?
אני נהג מונית יותר מ 20 שנה , יש לי 2 מספרי זכות ציבורית , רוצה למכור את המונית ולסגור תיק מע"מ . ואני ממשיך להשכיר את הזכות ציבורית האם אפשרי לסגור תיק בכלל במע"מ ואיזה מסמך ניתן להוציא בעבור השכרת הזכות הציבורית תודה מראש
הדרך להיות פטור מניהול תיק מע"מ במקרה זה הוא לבקש ממי שמשלם לך את דמי השכירות על המספר הירוק, להוציא לך "חשבונית עצמית" בה הוא ידווח על המע"מ שלך במקומך. אם לא ברור לך מה צריך לעשות, פנה לרואה חשבון או יועץ המס של השוכר.
בס"ד
אחה"צ טובים,
שני אחים קיבלו דירה בירושה, המוריש היה זכאי לפטור אילו היה בחיים (דירתו היחידה...) אחד מהאחים מעוניין לרכוש את הדירה מהאח השני, האם בעסקה כזו יכול האח המוכר לבקש פטור לפי סעיף 49(ב) 5 (פטור לדירת ירושה) או שמא העובדה שהעסקה מתבצעת בין אחים משנה את הסטטוס הזה, ואמור להיות מס שבח, ובמידה וכך האם יש למוכר זכות לחישוב מס באופן ליניארי?
בתודה מראש
הפטור ינתן גם אם הדירה נמכרת לאח. זהות הקונה לא משפיעה על קבלת הפטור.
בברכה, סלי אילון, רו"ח מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
יש אפשרות לתקן טופס 106 שגוי וכיצד?מדובר על שני טפסים: טופס מ 2013 וטופס מ 2018.
מי שהוציא את הטופס, הוא היחיד שיכול לתקן אותו.
לפעמים התיקון נעשה במכתב נלווה שמסביר מה שגוי בטופס.
אם לרשות המיסים דווחו נתונים נכונים, ויש בעיה לקבל שיתוף פעולה מאותו מעסיק, פקיד השומה באזור המגורים יכול להוציא תחליף 106 במשרדו.
אמי נפטרה לפני מספר שבועות בגיל 90 (שנת המס 2019). אבי נפטר לפני מספר שנים. לפני יציאתם לפנסיה שני הורי היו שכירים. להורי היו אחוזי שותפות בנכס שהוא חנות קטנה ולכן נאלצו להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה. דו"ח המס השנתי של 2018 עבור אמי עדיין לא הוגש.
(א) האם החוק פוטר מלהגיש דו"ח שנתי למס הכנסה עבור נפטר?
(ב) האם חובות כספיים של נפטר למס הכנסה נמחקים? אם חובות כספיים של נפטר לא נמחקים, איך החוב מתחלק בין היורשים? איך על היורשים להתנהל מול מס הכנסה, כל אחד בנפרד עם חלקו בחוב או כגוף אחד?
עד לשנת הפטירה (כולל) הדו"חות מוגשים בתיק של הנפטר. דו"חות ימשיכו להיות מדווחים בתיק הנפטר עד להכרזת היורשים של אותו נפטר לפי צו ירושה או צו קיום צוואה.
מרגע הכרזת היורשים (בד"כ מתחילת השנה שלאחר מכן) כל יורש מדווח ומשלם מס על חלקו בירושה. וכן, היורשים חייבים בחובות מס הכנסה שהשאיר הנפטר.
במידת הצורך, מומלץ לפנות ליעות מקצועי פרטני.
שלום רב,
בת 67 מקבלת קצבת זקנה, יש לה הכנסות משכר דירה בגובה 3,000 ש"ח בחודש.
בביטוח לאומי, נמסר לה שעליה לשלם דמי ביטוח לאומי. ראיתי באתר "כל זכות"
שעל ההפרש בין 2568 ש"ח, ועד ל-3000 ש"ח (463 ש"ח),
עליה לשלם 4.61% מההפרש על דמי ביטוח ו- 5% דמי בריאות.
אודה לאישור שאכן זה כך, על מנת להשיב לפונה.
בברכה.
לא ברור משאלתך האם מדובר בהכנסות משכר דירה של נכס עסקי או מהשכרה למגורים בישראל? ככל שמדובר בהכנסה למגורים בישראל, מדובר בהכנסה פטורה מדמי ביטוח לאומי ואין לחשב את התקרה של הכנסות פאסיביות כלל, מאחר וכאמור ההכנסה פטורה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים הארבעה 28, תל אביב טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
תודה על תשובתך, אכן מדובר בהכנסה על שכר דירה ולא נכס עסקי.
מעל סכום מסויים הבנק מבקש הסברים למקור הסכום.
לפעמים, הבנק מבקש אישור מרשות המיסים.
מומלץ קודם לנסות להפקיד בבנק שלך. אם יבקשו משהו, כדאי לבקש מהם דוגמא לאישור שהם רוצים. יש בעיה קשה מאוד עם הבנקים וחוסר אחידות ביניהם אז קשה לצפות כיצד זה יתגלגל.