ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום,
אדם פרטי בעל 2 דירות מעוניין למכור את שתיהן ואחת מהן בפטור ממס שבח.
מה התקופה המינימלית שנדרש לחכות בין מכירת הדירה הראשונה לשנייה על מנת להיות זכאי לפטור ממס שבח עבור הדירה השנייה?
שלום רב,
בהחלט ניתן למכור את שתיהן באותו היום, בדגש על אותו היום ולבקש על אחת מהן פטור ממס שבח עד לתקרה הקבועה בחוק שנכון להיום עומדת על 4,846,000 ש"ח ועל השניה יחושב מס לינארי מוטב ככל שנרכשה לפני 1.1.14 או אם נרכשה לאחריו יחול חיוב מס בשיעור של 25%. לתשומת הלב יש למכור את שתיהן באותו היום. לחילופין, ניתן למכור תחילה את הדירה שבה השבח נמוך יותר- להתמסות במס לינארי מוטב ואז למכור את הדירה השניה בפטור לפי 49(ב)(2)-כלומר פטור דירה יחידה. ככל ששתי הדירות בבעלות המוכר לפחות 18 חודשים , אין צורך להמתין בין מכירה אחת לשניה לצורך הסדרת מתווה המיסוי השני שציינתי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בטופס רשום סכום שהותר.
1. מזה סכוןם שהותר ?
2. איפה רשום סה"כ על הזיכויים במקבלים במידה ויש ?
ככלל, הפרשה לביטוחי חיים, קופ"ג , וקרן פנסיה מאפשרת לקבל זיכוי ממס עד תקרה הקבועה בחוק. לפיכך, ככל שאדם מפריש סכומים מעבר לתקרה הקבועה בחוק, אזי לא בגין כל הסכום מתקבל ניכוי אלא רק בגין חלק שנקרא הסכום שהותר בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
מזה סכום שהותר במס הכנסה ?מופיע בו"ח זיכויים סמתקבל ממס הכנסה לאחר הגשת בקשת תאום מס (לצורך החזר, שכיר)
דמי שכירות בסך 6000 ש"ח לחודש מתקבלים על ידי 3 הבעלים של דירה (כך רשום בטאבו)שמשכירים אותה. האם כ"א מבעלי הדירה שמקבל 2000 ש"ח לחודש צריך להצהיר על כך למס הכנסה?
במקרה בו קיימים מספר בעלים לדירה והכנסות השכירות מתקבלות כחלק יחסי ע"י כל אחד מהם , נבדקת תקרת הפטור שמסתכמת נכון להיום בסכום של כ- 5,471 ש"ח לגבי כל אחד מהמשכירים לפיכך ככל שכל אחד זכאי לדמי שכירות בסך 2000 ש"ח ובהנחה שזו ההכנסה היחידה שלו מדמי שכירות למגורים אזי הוא לא יידרש לא לדווח ולא לשלם מס בגין חלקו בשכר הדירה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ידוע שחובה לרשום כל תקבול. האם ישנה איזושהי חובה בקשר להוצאות?
לצורך דיווח למס הכנסה יש לרשום ולדווח על כל ההוצאות ששימשו בייצור ההכנסה, כלומר יש לדווח הן על ההכנסות שהפקת ועל ההוצאות שנשאת בהן לצורך ייצור ההכנסות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב
נשמח לעזרה בחישוב מדרגת המס על דירה שאנו משכירים .
דירה תושכר ב 6200
שני בני הזוג עובדים בני 48
האם יש אפשרות למדרגת מס מופחת - 10%?
ואם מדרגת המס היא בכל זאת 30% האם יש קיזוז הוצאות אחזקה ואיך מדווחים את ההוצאה על מנת שתיכנס לחישוב?
תודה רבה
פורום זה לא מסייע בתחשיבי מס עם זאת במקרה של השכרת דירות למגורים לנישום קיימת האופציה להחליט באיזה מסלול מיסוי הוא מבקש להתמסות ולכן ללא כל קשר למס השולי שלכם, ככל שאתם מעוניינים להתמסות במסלול של 10% אין כל מניה לדווח בהתאם בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
רציתי לשאול אם גם תושבי חוץ שמתגרשים יכולים לקבל פטור כשהם מעבירים דירה שנמצאת בישראל אחד לשני
לאמי בת ה94 יש מטפלת ישראלית.
המטפלת עובדת בחברת סיעוד ומקבלת בנוסף הבטחת הכנסה בגלל המשכורת הנמוכה.
1) האם המטפלת צריכה לעשות תיאום מס בגלל שהיא עובדת ומקבלת הבטחת הכנסה.
2) האם המעסיק יכול לא לתת לה בכלל משכורת בגלל שלא עשתה תיאום מס.
תודה
מטפלת שעובדת בחברת סיעוד הינה שכירה של חברת הסיעוד ומי שחייב בניכוי מס במקור משכרה היא חברת הסיעוד. אין רלוונטיות לסכום המתקבל בידה במסגרת הבטחת הכנסה מאחר ומדובר בסכום הפטור ממס הכנסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב !
הפכתי דירה בקומת קרקע באישור העיריה לחנות מסרתי החנות לדייר מוגן בדמי-מפתח בתקופה האחרונה החנות התפנתה מהדייר המוגן ויש לי חנות ואני רוצה להחזירה למצב המקורי שהוא דירה !
כנ"ל, כאשר דירה אחרת שהפכה לחנות הושכרה בשכר חופשי ואני רוצה להחזירה להיות דירה כמו שהיה בגמר הבניה .
אציין שהבנין נבנה רק למגורים במקורו .
ואין מע"מ בשכר דירה בדמ"פ .
האם יש לי חבות מס כלשהי לעיריה או למדינה ( כגון מע"מ וכדומה ..)
בתודה מראש
יעקב
כדי להשיב על שאלתך נדרשים נתונים רבים נוספים מאחר ומדובר במקרה מורכב עם השלכות מיסוי רבות מוצע שתפנה לקבל ייעוץ מיסוי מקרקעין אישי בנוגע לשאלותיך.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
פתחתי חשבון בחו"ל עם סכום לא גדול יחסית והודעתי למס הכנסה באימייל שמופיע באתר שלו וכן בפנייה דרך האתר. אף אחד לא הגיב לי או חזר אלי שקיבל את בקשתי. לא ברור למה הם לא מגיבים בכלל.
שלב הבא אשלח להם בדואר רשום לפי מה שרשום באתר.
האם זה מספיק? או שיבואו בטענות אחר כך שלא הודעתי? אין להם שום נוהל איך להודיע ואני לא מתכוון לקחת עורך דין או רואה חשבון בשביל סכום לא גדול.
אציין שאין לי רווחים אלא הכסף יושב בעו"ש.
אין צורך להודיע למס הכנסה על פתיחת חשבון בנק בחו"ל באופן יזום. המידע על ניהול חשבון הבנק יוכל להופיע בשני מישורים ככל שתידרש להגיש הצהרת הון תידרש למסור את פרטי חשבון הבנק בחו"ל או לחילופין ככל שינבעו לך הכנסות מחשבון הבנק כגון ריבית דיבינדים או רווחים ממימוש ניירות ערך, יהיה עליך לדווח עליהם במסגרת הגשת דוח שנתי למס הכנסה ככל שלא נוכה מהם מס בחו"ל או ששיעור המס שנוכה נמוך משיעור המס החל בישראל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. אני מקבלת קצבה של כ 4000 שקל ולא משלמת מס הכנסה ומשלימה את ההכנסה שלי כעוסק פטור. האם אני זכאית להעביר חלק מנקודות הזיכוי שאני זכאית להם מהקצבה לטובת הפעילות שלי כעוסק פטור ?
המס מחושב שנתית מכל מקורות ההכנסה שלך. בחישוב המס מחברים את כל ההכנסות וכנגדן מנכים את נקודות הזיכוי שניתנות לניצול, מדובר במהלך אוטומטי שאין צורך לבקש מרשויות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום, סבתי רוצה להעניק לי 350 אלף ש"ח לצורך רכישת דירה בישראל. אני אזרח אמריקאי וסבתי איננה אזרחית אמריקאית. מעולם לא הגשתי דו"ח מס לIRS, אולם אני חושב לעשות זאת בעתיד. האם עלינו לעשות משהו מיוחד באופן שבו המתנה ניתנת על מנת להימנע ממיסוי אמריקאי, לדוגמה, שהיא תרכוש את הנכס ותעביר אותו לבעלותי, או שתעביר לי את הכסף ואני ארכוש את הנכס? האם עלי לדווח על המתנה? כיצד? ומה לגבי רווחים מדמי שכירות (כ-2500 ש"ח בחודש לכל היותר)? תודה
לצורך קבלת מענה לשאלתך יש להתייעץ עם יועץ מיסוי אמריקאי שבקיא בדין האמריקאי. פורום זה עוסק במיסוי ישראלי בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב.
אני פנסיונר משלם מס חודשי 40 שח סכום קבוע ,כלומר כ 500 שח מס שנתי.אני פטור מדיווח למס הכנסה.אני רוצה לתת תרומה על פי סעיף 46 ,כ 4000-5000 שח. ממה שידוע לי אני צריך לקבל החזר על התרומה 35% . בערך שליש מהתרומה כפי שאני מבין בערך 1500 שח החזר. האם אני צודק ? והאם אני יכול לקבל יחסית מהר את ההחזר ,או שצריך להגיש איזה שהוא דוח שנתי ?
ככל שאתה מעוניין לקבל זיכוי בגין תרומות שביצעת עליך להגיש דוח שנתי לאותה השנה ולצרף קבלות מקוריות המוכיחות את התרומה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם סכום קמבת הפנסיה מצטרף לסכום שכר העבודה (פנסיונר שעובד) לחישוב קצבת זקנה מהביטוח הלאומי? 0נראה לי כי התקרה היא כ -9000 ש"ח)
האם בפרישה מדומה...כאשר אדם מקבל קצבת פנסיה מקרן הפנסיה וגם יש לו שכר מעבודה,
האם קצבת אזרח ותיק(זקנה) מצטרפת לחישוב המס? או שזה סכום פטור ממס הכנסה?
עוסק בחיפה מוכר סחורה ללקוח עוסק אחר שנמצא באילת.
הסחורה מועברת ללקוח באמצע הדרך לפני אילת
הלקוח אוסף אותה בדרך ומגיע איתה לאילת
האם העוסק צריך להוציא חשבונית עם מע"מ מלא או 0 ואיזה סעיף בחוק?
ככל שעוסק לא אילתי מוכר טובין לעוסק אילתי לצורך שימוש וצריכת המוצרים באילת, אכן יש להוציא חשבונית עם מע"מ בשיעור אפס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. מבקש לדעת מהי עלות דירה שהתקבלה בהליך פינוי בינוי, לעניין חישוב מס שבח כאשר היא תימכר בעתיד. נא להתייחס ל-2 מצבים: 1.הדירה שנהרסה נקנתה בכסף. 2. הדירה שנהרסה התקבלה בירושה. בתודה מראש
שאלתך לא ברורה- מה כוונתך בעלות דירה? אני מניחה שאתה שואל מה שווי רכישה של דירה שהתקבלה במסגרת עסקת פינוי בינוי בתמורה לדירה ישנה? ככלל התשובה תלויה במספר פרמטרים כמו איזה פטור נוצל מול היזם בעסקת הפינוי בינוי ובאיזה תאריך? מוצע לפנות לקבלת ייעוץ פרטני במקרה זה כדי לבחון את הנתונים הספציפיים במקרה שלך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם קצבת פנסיה חייבת בניכוי מס?
ככל שמדובר בפנסיה ממקום עבודה או מקרן פנסיה בשל תקופת היותך שכיר או עצמאי בהחלט מדובר בהכנסה חייבת במס אך מנגד היא זכאית לחלק פטור וחלק חייב- כדי להבין מה החלק החייב אם בכלל בעניינך, מוצע לפנות ליועץ פנסיוני בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
לשכיר עד איזה תאריך בשנה ניתן לבקש תאום מס לצורך זכרות להחזרים ?או שאין הגבלה פרט ל 7 שנים תודה,
שכיר יכול להגיש בקשות להחזר מס בגין 6 שנים לאחור, נכון לשנת 2023 ניתן לדרוש החזרי מס עד לשנת 2017 ולא לפני
מכרתי דירה ב-1/23 שילמתי מס שבח., בבעלותי עוד דירה. מתי אוכל למכור ללא תשלום מס שבח,? תודה רבה
שאלתך לחלוטין לא ברורה. מכרת דירה בינואר 23 בהתאם לאיזה מתווה פטור ממס? דירת ירושה? לינארי מוטב וכיו"ב. כדי להשיב על שאלתך יש לקבל פרטים נוספים ומאחר ומכירת דירות מערבת סכומי כסף גבוהים שעשויים להשליך על חבות מס גבוהה מוצע לקבל ייעוץ אישי ולא ייעוץ בהתכתבות כדי להימנע מתאונות מס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il