עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
עוסק בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
עו"ד משה (מוש) גבע
בעל ניסיון של למעלה מ-20 שנה ברשות המיסים ובמשרד רואי החשבון קוסט-פורר.
בעלי עובד ב2 עבודות ומקבל פנסיה.
בתיאום מס אחוז המס על העבודות הנוספות הוא 21 אחוז
הוצהר שהפנסיה היא העבודה הראשית.
למה האחוז כלכך גבוה?
וממה זה נגזר? איך מס הכנסה קובע מה האחוז
שלום רב,
מס הכנסה מחושב בהתאם למדרגות מס שולי
המס נקבע בהתאם לגובה ההכנסה שבמקרה שלכם מחוברת משני מקורות ההכנסה
להלן מדרגות מס שולי לשנת 2023-
עד 81,480 ₪ - 10%
81,481- 116,760 - 14%
116,761- 187,440 - 20%
187,441- 260,520 ₪ - 31%
260,521- 542,160 ₪ - 35%
542,161- 698,280 ₪ - 47%
698,281 ₪ ומעלה - 50% *
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
פוטרתי מעבודתי בתאריך 05.01.23. בפועל הייתי בכמה ימי השהייה מה01.01.23 עד ה05.01.23 אבל נתנו לי מכתב פיטורין מה05.01.23.
תלוש השכר על חודש ינואר(החודש שבו פוטרתי) כלל כמה רכיבים כמו פיצויי פיטורין פדיון חופש, והודעה מוקדמת.
שכר הברוטו הגיע ל: 4195.8
על השכר הזה ניכו לי מס הכנסה של 268 שח למרות שבאותו חודש לא הגעתי לרף ההכנסה המחייבת במס וזה היה המעסיק היחיד שעבדתי אצלו. השאלה היא איך אני מקבל את הניכוי הזה חזרה מהמעסיק?
בתודה מראש
ככל שאתה חושב שנוכה לך מס ביתר עומדת בפניך האפשרות להגיש דוח אישי להחזר מס בסוף השנה ולבקש את המס שנוכה כהחזר מס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום
האם יש סכום של הכנסה ממשכורת הפטור ממס הכנסה ( ללא מצב חריג של נכות, מצב משפחתי וכו').
תודה
ככלל, פטור ממס הכנסה יכול להינתן או באמצעות פטורים אישיים או לסוגי הכנסות שהמחוקק רצה לפטור כמו לדוגמא פטור מהשכרת דירת מגורים יחידה עד לתקרה חודשית של 5471 שח נכון לשנת 2023.
מאד קשה להשיב על שאלתך מאחר וקיימים פטורים שונים בחוק ולא ניתן לציין כאן את כולם בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני צריך למלא הצהרת הון שנייה. מה עושים אם אשתי הביאה הון ורכוש רב שייך לה. הרכוש הוא טרם הנישואין
במסגרת הצהרת ההון נותנים גילוי מלא לכל הנתונים בליווי הסברים ולכן ככל שהרכוש הנ"ל התקבל בידי אשתך יצויין האמור במסגרת ההצהרה בליווי מסמכים התומכים בקבלת הרכוש בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. אדם שהגיע לגיל פרישה ומקבל קיצבה וממשיך לעבוד באותו מקום.
האם הקיצבה חייבת במס ? במלואה ? בחלקה ?
ככלל, קצבת פרישה חייבת במס
יש לברר מה גובה הקצבה ביחד עם שכר העבודה אותו הוא ממשיך לקבל ולבחון האם ההכנסה הכוללת חייבת או לא במס הכנסה.
בנוסף, מוצע להיוועץ עם יועץ פנסיוני לגבי הטבת מס העולה מקיבוע זכויות לצורך מס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שכנתי מפרנסת יחידה. יש לה בעל בן 60 שלא עובד מסיבות בריאותיות. יש להם ילד בן 8. האם מגיעה לה הנחה במס הכנסה?
נראה שמגיעה לה נקודת זיכוי נוספת שתנוכה כנגד הכנסתה וזאת בשל העובדה כי בעלה אינו עובד
מוצע להיוועץ עם יועץ מס או חשב שכר בנוגע לזכאותה לנקודות זיכוי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום וברכה,
במידה ומכרתי דירה בארה"ב ( יש לי גם אזרחות אמריקאית) וכעת ברצוני להעביר את סכום המכירה לחשבון הישראלי שלי.
האם עלי לדווח על כך? אם כן, למי?
האם עלי לשלם מס על כך?
אודה לתשובה
ככל שאתה תושב ישראל לצרכי מס אתה מחויב במס על הכנסות שנבעו לך מכל המקורות מכל העולם ולכן אתה חייב בדיווח ובתשלום מס בישראל על רווח שצמח בארצות הברית עם זאת מוצע לפנות ליועץ מס כדי לבחון את חבות המס וזאת לאמנת המס בין ישראל לארצות הברית שתכליתה למנוע מיסוי כפול בשתי המדינות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
העברת הנכס מהנהנה נאמן יחיוב במס רכישה או שבח?
וכן האם המשכנתא היא על הנהנה או הנאמן
העברת נכס מנהנה לנאמן לא מהווה אירוע מס ולכן לא תתחייב במס שבח או במס רכישה
העברת הנכס מהנאמן לנהנה אף היא לא מהווה אירוע מס וכפועל יוצא לא תתחייב במס
כשהנאמן מוכר נכס אזי הוא ידווח למיסוי מקרקעין עבור הנהנה אבל מדובר למעשה במיסוי של הנהנה.
לגבי רישום משכנתא - אין דרישה לרשמה על שם הנאמן היא ניתנת לרישום גם על שם הנהנה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם אפשר להגיש תלונה למס הכנסה על הלבנת הון לפני 10 שנים והעמסת הוצאות פרטיות על חברה בע"מ בסכומים גבוהים?
שלום, אם יש בידי צ'ק שחזר 10000 שח של חברה בע"מ שנסגרה ובספק אם אצליח לגבות את הצ'ק, האם זה זיכוי או הוצאה לצורך הפחתת מס הכנסה, אשמח לתגובה. תודה.
כדי שתוכל לדרוש את סכום ההמחאה כהפסד בעסק עליך להוכיח שפעלת צורך גביית החוב באמצעות עו"ד, תביעה או כל דרך אחרת שבמסגרתה הבנת כי לא ניתן להיפרע מהחייב ולכן ניתן לפנות למעמ ולבקש לקבל החזר על סכום המעמ שיצא במסגרת החשבונית שהנפקת בעסקך ובנוסף, לנכות את הסכום ללא מעמ כהפסד /הוצאת חוב אבוד בספרי העסק שלך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני רוצה להקים עסק של מנויים לקנייה קבוצתית של הגרלות לוטו ממפעל הפיס, עם תשלום קבוע מראש.
1. האם צריך רישיון מיוחד להתעסק עם זה?
2. איך מתייחסים לרווח הגולמי מול הסכום הקבוע, כאשר מוגדר מראש על קניית כרטיסי הגרלה בחלק מהסכום הנ"ל
לגבי שאלתך הראשונה -פורום זה א עוסק בצד המשפטי
לגבי חישוב רווח גולמי מוצע להיוועץ עם מנהל חשבונות/יועץ מס/ רו"ח כיצד מנהלים רישומים לצרכי מס וחשבונאות בעסק כאמור בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום לכולם
לאחרונה ניגשתי למשרדי מע''מ בחודש ינואר וביקשתי לדווח שעברתי את סך ההכנסות שהופך אותי למורשה , עד אז הייתי עוסק פטור
לפי החישוב עברתי בסביבות ה 26 אלף שקל ( סך הכל הכנסות לשנה 128 אלף ) וניקבע שעליי לשלם מע''מ 4000 שח לאחר קיזוז הוצאות
שילמתי בכרטיס אשראי ב 8 תשלומים והלכתי לדרכי
לאחר בירור עם רואה חשבון התברר לי שלמעשה לא עברתי את סך ההכנסות של ה 102292 שקל בשנה שהופך אותי למורשה , או שיותר נכון לומר לא עברתי מטעם מע"מ
כי לפני מה שהבנתי מאותו רואה חשבון , מה שקובע זה מתי הוצאו החשבוניות עבור אותם 26 אלף שקל ולא מתי הם שולמו בפועל
כי הם שולמו אומנם בחודשים אוקטובר - דצמבר 2022 אבל החשבוניות שלהן הוצאו רק בינואר 2023 , ככה שאני למעשה נחשב עדיין לעוסק פטור
הבנתי שיש דבר כזה דוח מע''מ מתקן , האם זה אפשרי שאני אגיש אותו עבור אותו דיווח שהגשתי ואז יהפכו אותי בחזרה להיות עוסק פטור וגם אקבל / יבטלו את אותו תשלום של 4000 שקל
תודה רבה מראש לכולם
ככל שנפלה טעות בחישובים בהחלט ניתן לשוב למשרדי מעמ ולבקש לתקן את הנתונים ולקבל החזר מס ששולם שלא לצורך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני גמלאי של חברת חשמל, בן 85 התחלתי לעבוד בחברת חשמל ב 1971פרשתי מהעבודה בגיל 65 (2002). שמעתי על אפשרות של קיבוע זכויות רטרואקטיבית. רציתי לדעת האם אני יכול ליהנות מזכויות אלה ובמה זה מתבטא.
בתודה מראש על המענה
מאחר ומדובר בזכויות פנסיוניות מוצע להיוועץ עם יועץ פנסיוני שיסייע בנושא קיבוע הזכויות לצרכי מס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני שכיר ב2 מקומות עבודה . נכנסתי לאתר רשות מסים לביצוע תיאום מס
ויש לשונית - זכויות בגין תרומות ולצרף קבלות.
א. איך לצרף קבלות על שנת 2023 הרי טרם תרמתי?
ב. איך ניתן להזכות על תרומות למעשה לתת קבלות למעביד או איך לבצע זאת? השאלה היא איך להזדכות במשך השנה ולא בדרך של החזרי מסים בסוף שננ
ניתן לצרף רק אסמכתאות בגין תרומות שתרמת בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי
ברצוני לשאול שתי שאלות
האחת, אם משנים עכשיו את מדרגות המס האם יש להגיש את התאום מס מחדש?
השנייה, מסיבות שונות המשכורת שלי הראשית ירדה את ל5000. האם אחרי תאום מס הגיוני שהיא מחויבת ב18 אחוז?
האם פנסיונר מעל גיל 70 שמקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי מצרפת. האם קצבת הזקנה הזאת חייבת במס בארץ או פטורה בדומה לקצבת הזקנה מביטוח לאומי בישראל
ככלל, פנסיה מחו"ל לא חייבת בישראל עם זאת מוצע לבחון את אמנת המס עם צרפת כדי לוודא שאין חיוב בגין תשלום זה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני נשוי ויש לנו ילדים משותפים בלבד.
אשתי מנצלת את כל נקודות הזיכוי בגין ילדינו המשותפים.
האם בנוסך לאשתי גם אני יכול לנצל נקודות בגין ילדים?
או על ילדים ניתן לנצל רק או אני או אשתי ? ולא שנינו יחד?
שלום ,
ראיתי שעסק פטור ממע"מ מוגבל בהכנסה שנתית מסויימת . רציתי לשאול האם זה חוקי להחזיק מספר עסקים במקביל שכל אחד מהם רשום כפטור ממע"מ וכל אחד מהם לא עובר את מגבלת ההכנסה השנתית אך אם יחברו את ההכנסה של כל אלו ביחד היא תהיה גבוהה ממה שרשום עבור עסק יחיד .
תודה על העזרה מראש!
שלום,אני הנדסאי בניין ויש לי עסק חדש (עוסק מורשה) של "הנדסה וניהול". אני מעוניין לנסוע לאוסטרליה לצורך לימודי אנגלית בבית ספר מקומי פרטי. הבנתי שלימודי אנגלית מוכרים לצורך מס. האם כך הדבר? האם הלימודים כרטיס הטיסה ועלות השהות שם נחשבים למוכרים? אודה לסדר בעניין.