עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
יצאתי לגימלאות לפני כחודשיים.
מאחר וחוסר המעש מרסק .יש ברצוני לעסוק בתחום חקירת השריפות בו אני מתמחה,ב או לחילופין קיימת אפשרות אחרת.
כדי להפיג את השעמום.
אין ביכולתי לדעת כמה תעסוקה תהיה לי ואם כן האם כדאי לפתוח תיק.לתשובתכם המלומדת אודה
היום הדרישה היא לפתוח תיקים ברשויות המס לפני התחלת הפעילות. כל עוד שאין תיק עוסק, אינך יכול להפיק ללקוח חשבונית מס ו/או קבלה כך שאתה תהיה מנוע לגבות כספים.
בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
כבעל עסק אני משכיר סטודיו מאדם פרטי, ואני יודע שניתן להוציא חשבונית עצמית
אבל במקרה שלי האדם הפרטי אינו אזרח ישראלי, האם מספר דרכון אמריקאי מספק בכדי להחשיב את ההוצאת שכירות סטודיו כהוצאה מוכרת?
אני מניח שאתה צריך לבקש מתחנת מע"מ לתת לך מספר פנימי של תושבי חוץ אותו תציין בחשבונית העצמית שתוציא. אמור להיות לזה פתרון.
אני משכיר דירה בשכר חודשי הפטור ממס (פחות מ 5100 ש"ח).
האם אני צריך לדווח לרשות המיסים? אם כן, על איזה טופס?
אין חובת דיווח.
אולם, אם אתה מגיש דו"חות למס הכנסה (באופן שוטף, או באופן יזום כהחזר מס) עליך לציין את ההכנסה הפטורה הזו במקום המתאים בדו"ח.
חתמתי על הוראת קבע בבנק עבור מוסד מסויים.המדובר במעון לילד חריג.לאחר כשנה פנו אלי מהמעון ואמרו שאני חייבת עבור שנה שלמה.לא ניהלתי מעקב אחר ההורדות מהחשבון.ואני המום מזה שהמוסד המתין שנה שלמה.מה עלי לעשות?
השאלה היא לא מתחום המיסים. פנה לפורום צרכנות.
אני מניח שכן. תצטרך לבדוק עם הבנק.
הי,קיבלתי אתמול הודעה ממס הכנסה על סגירת התיק עקב הפסקת פעילות העסק.העסק אכן לא פעיל בתקופה האחרונה (השלכות קורונה), אבל כרגע בערך פעם בחודש-חודשיים יש עבודה, וכשהמשק יחזור לפעילות אני בוודאי מתכנן להפעיל את העסק מחדש.מה המשמעות של זה?האם אני צריך להפסיק להוציא חשבוניות?האם אני יכול פשוט לפתוח מחדש וזהו?
אני מניח שהתכוונת לסגירת תיק העוסק במע"מ ולא בתיק מס הכנסה.
במע"מ נוטים לסגור תיקים באופן עזום כאשר אין פעילות במשך תקופה מסויימת.
לכן, עד לפתיחה מחדש, אינך יכול להוציא חשבוניות מס/ קבלות כי העוסק שלך לא פעיל.
יבואן (חברה בע"מ) משווק סחורה בארץ ומוציא חשבוניות מכירה על בסיס מצטבר.
לעיתים, הספק בחו"ל מספק את הסחורה ישירות ללקוח בארץ, ואז הינו מזכה את היבואן בעמלת סוכן עבור מכירה זו.
האם ניתן לרשום רק את העמלות הללו על בסיס מזומן?
מערכת ניהול הספרים של עסק חייבת להתנהל באחת משתי השיטות בצורה עקבית.
אי אפשר לתמרן בין השיטות. עם הגשת הדו"ח השנתי, הרו"ח יבצע את ההתאמות הנדרשות.
לפני מספר שנים , בתשובה לשלאתי , נמסר לי כי אמנם אני עוסק פטור ( הכנסות מועטות) אבל בכל זאת עלי להנפיק ח.מס עבור הרצאות/שיעורים שאני נותן במקומות שונים.
עשיתי זאת בצורה מסודרת והחודש קיבלתי הודעה מאחד ממשלמי השכר כי עלי להשיב את כל 17% ( מע"מ) באשר ההנחיה להנפיק מס רגילה ( הכוללת ע"מ) לא נכונה?! אודה על ייעוץ/תשובה. מי צודק והאם עלי להחזיר כספים ( משמעותיים מאד מבחינתי) אם באמת היה עלי להנפיק ח. מס ללא מע"מ.. תודה
השאלה לא ברורה: אם אתה נותרת עוסק פטור, אז לא יכלת להוציא חשבונית מס וצודק המשלם שלא יכלת להוסיף לתשלומיו 17% מע"מ (שבהעדר חשבונית מס הוא לא יכול להתקזז עליה ולקבל את המע"מ חזרה).
אם אתה עוסק מורשה והוצאת חשבונית מס כחוק, ברור שהדרישה ממך אינה מוצדקת ואותו משלם יכול להתקזז כאמור על המע"מ ולקבלו חזרה מרשות המיסים.
בשומה על פי דוח על הפקדה לקופת גמל לקצבה קיבלתי ניכוי.מכיוון שאני במס שולי 15% ניזוקתי לעומת זיכוי 35% שציפיתי לקבל.האם זה תקין?
ניצול הוראות חוק והטבות שונות מגיע בצורת זיכוי.
הזיכוי יורד מהמס שאתה חייב בו עד לאיפוסו המוחלט.
ככל ששילמת את מיסים בשנה השוטפת (כשכיר או כעצמאי) תוצאת החישוב תוביל ליתרת זכות או חובה. נכון הוא, שמי שלא שילם בכלל מס הכנסה במהלך השנה, נניח כייון שהכנסותיו נמוכות, לא יהנה מההטבות הניתנות בצורת זיכוי מס.
אין קשר בין המס השולי שלך לניצול ההטבה.
מבקש לדעת אם רווח הון שכתוב בתיקון יכלל כהכנסה רגילה ?
להלן ציטוט :"(תיקון מס' 147) תשס"ה-2005
(ב2) על אף הוראות סעיפים קטנים (א), (ב) ו-(ב1), במכירת יחידת השתתפות בשותפות נפט ובמכירת יחידת השתתפות בשותפות סרטים, חלק רווח ההון הריאלי בגובה ניכוי אזילה, בגובה ניכוי הוצאות חיפוש ופיתוח או בגובה הוצאות הפקת סרט, שהותרו בתקנות לפי סעיפים 20, 31 ו-98 , לפי הענין, יחויב במס כאמור בסעיף 121 – לגבי יחיד, ובשיעור הקבוע בסעיף "
ע"פ איזה חוק נוצר טופס 1399 יהזה?
מה תפקידו של הטופס 1399 י?
סעיף המקור לדיווח הוא סעיף 91 לפקודת מס הכנסה.
הדיווח הוא עבור בעלי מניות שמכרו מניות בבעלותם או בעלי עסק שמכרו מכונות או ציוד מהעסק. הדיווח מתייחס גם לנכסים אחרים שנמכרו ומופיעים בחוק.
ולכמה זמן בשנים ניתן לגרור הפסד מני"ע?
האם ניתן לרזז כנגד הכנסות פסיביות שלא מעבודה
הפסד מני"ע = הפסד הון
הפסד הון יכול להיות מקוזז רק מרווחי הון
ההפסד יעבור לשנים הבאות ללא הגבלת זמן
שלום,
התבקשתי על ידי ביטוח לאומי להעביר להם את המסמך הנ"ל, אך בד"כ אני מייצג את עצמי.
האם יש דרך לעקוף זאת, לא להיעזר ברו"ח ולספק לביטוח לאומי מסמך חלופי?
למשל את כל הקבלות שנתתי על עסקאות השנה.
במידה ולא, האם יש שירות רואה חשבון PRO-BONO שמספק מסמכים כאלו לעצמאים קטנים כמוני שהרווח השנתי שלהם הוא נמוך והם מבקש קצת לחסוך על רו"ח?
תודה רבה.
אכן בעיה מוכרת.
אתה יכול לספק להם ישירות את הנתונים בצרוף הסברים ומסמכים ואולי זה יספק אותם. אם לא יעזור, תצטרך להציג את הניירת לרו"ח שיתן לך את האישור.