עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
הי,
הגשתי בקשה להחזר מס על תרומות לשנת 2018
קיבלתי מכתב ובו מבקשים את תדפיס דפי הבנק לכל השנה.
האם אני חייבת להעביר להם את המידע? יש לציין שהבאתי תדפיס של ההעברות של התרומות (שנעשו דרך העברה בנקאית)
תודה
כעקרון פקיד השומה יכול לדרוש כל דבר לצורך אימות וביסוס דוח החזר מס שנמסר לו. נראה שבמקרה שלך יש איזו בעיה באישורים שהצגת או בגורם שנתן אותם ולכן כנראה הם מעמיקים בבדיקה.
אם אין סיבה לא לשתף פעולה, אני מציע להעביר את החומר. בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
כול שנה צריך לרוץ למס הכנסה לקבל את הפטור מדוע זה לא נעשה אוטומטית
יש היום הליך אוטומטי וחלק גדול מהאנשים מקבלים חידוש ללא הגשת בקשה.
זה תלוי בקריטריונים שונים שאנחנו לא ממש חשופים אליהם.
אם לא תקבל אישור כזה עד סוף החודש, תאלץ לפנות בעניין זה לפקיד השומה (אפשר גם במייל וכו').
בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
שלום, יש לי 2 קופות - פנסיה ומנהלים. אני מעוניין למשוך כספים בשל מיעוט הכנסות (אין לי הכנסה כלל ואיני מקבל קיצבה כל שהיא). הבנתי שאפשר למשוך עד לתקרת שכר המינימום..
השאלה, כמה אפשר למשוך בשנה אחת האם ניתן לעשות זאת בבת אחת ולא ככצבה חודשית..
האם ניתן למשוך 68 אלף שח במשיכה אחת בשנה (תקרה) במצב שאין לי הכנסות כלל?
אשמח לעזרה, תודה!! אחלה סופ"ש
אכן, העדר הכנסות, הכנסות נמוכות מאוד ועוד נסיבות אישיות, יכולות להוביל לפטור מלא או חלקי מתשלום המס על המשיכה. פנה לפקיד השומה באזור מגוריך עם המסמכים על הקופות שאתה מעוניין לשחרר, והם יבדקו וינחו.
שלום,
כללת בפניה שאלות רבות וכבדות משקל. אענה בקיצור ואמליץ בכם בחום לפנות ליעוץ מקצועי פרטני כדי לתכנן את כל ההתנהלות שלכם. במידת הצורך, פנה אלי ואמליץ לך על יועץ מיסוי מתאים. לשאלותיך:1. כל אחד מכם (שאין לו תיק) צריך לפתוח תיק ולדווח על כלל הכנסותיו. החריג הוא מי שהכנסותיו מאוד נמוכות. 2. ההכנסות חייבות במס בהתאם למס השולי של כל אחד מכם, הנובע ממכלול הכנסותיו האחרות. שעור המס ההתחלתי כיום למי שגילו נמוך מ-60 הוא 31%. 3. כדי שיורש אחד ידווח עבור כולם יש לבחון אפשרות לאגד אתכם כחברה משפחתית או בצורה אחרת. 4. בזה שמנוכה מכם מס במקור כחוק, אין לשנות את הנ"ל. כל אחד מכם יכול להביא אישור על מס מופחת או פטור בהתאם למצבו האישי. 5. בעת מכירה עתידית, תילקח בחשבון התקופה שבה הנכס הושכר. לגבי מכירת נכס ירושה יש כללים שנוגעים גם למצבו של הנפטר בקשר לנכס זה. לסיכום- פנו בהקדם ליעוץ.
נתתי 2 הרצאות בבית ספר לסיעוד, בשנת 2018.
עשו ניכוי מס מירבי במקור ושלמו לי.
כעת הם דורשים שאמלא טופס 101 לשנה זו. האם אני צריכה / חייבת למלא הטופס ?
שאלה בעניין חוקי חברות - אנחנו חברה שמעוניינת לעבוד בתנועות יומן בלבד. כלומר להעביר את כל המסמכים דרך ממשק לבסיס נתונים אחד שבו יהיו רק תנועות יומן - גם במכירה וגם ברכש.
יהיה ניתן לדווח מע"מ, אבל אנחנו לא יודעים האם קובץ במבנה אחיד, שאולי יתבקש במהלך ביקורת, יהיה חוקי, ללא מסמכים וללא תנועות מלאי.
אשמח לתשובה.
אסנת שלום רב,
חברה חייבת שרו"ח יחתום לה על הדוחות הכספיים השנתיים,
אני מעריך שיש לכם רו"ח שכזה, מציע לך לברר הענין עמו.
בהצלחה.
בברכה, יוסי קורן, עו"ד ורו"ח מנהל פורום דיני מיסים כינור 14, ראש העין נייד: 054-3134250; מייל: [email protected]
יש לי בעו"ש עכשיו סכום כסף יחסית גדול ממכירה של רכב ואני רוצה לשים אותו איפשהו עד שאני אצטרך אותו לרכב החדש, שכנראה זה יהיה בחודשיים הקרובים. ראיתי שיש בבנק פיקדון שקוראים לו פר"י שאפשר למשוך אותו בכל יום והוא עושה כנראה ריבית די נמוכה (תראו פה את כל הפרטים https://www.bankhapoalim.co.il/he/savings/daily-interest-deposit ) - השאלה היא אם גם על הריבית הנמוכה הזאת אני אצטרך לשלם מס כמו בחיסכון רגיל? כי אם כן, אולי זה בכלל לא משתלם להוציא את הכסף מהעו"ש, מה אתם אומרים? ויש אולי אפשרות אחרת לשים את הכסף בצד אבל בלי לשלם עליו מס אחר כך?
שלום רב,
עצמאי שסגר עסק מפסיד והפך לשכיר,
האם ניתן לקזז הפסדים מועברים מעסק כעצמאי אל מול מס כשכיר?
כן. למרבה הפליאה המחוקק נתן התייחסות לעניין ומאפשר לעצמאי שצבר הפסד, סגר את העסק שלו, והפך להיות שכיר בלבד, לקזז את ההפסד כנגד הכנסתו כשכיר. זאת הוא יוכל לעשות על ידי כך שימשיך להגיש דו"חות שנתיים (כמו בתקופה שהיה עצמאי) עד שכל ההפסד יקוזז, ודרך השומה שיקבל יוכל להנות מהחזר מס מתוך המיסים ששים באותה שנה כשכיר.
אבי נפטר לפני כשנה.
יש ברשותו קופת גמל, משיחה עם חברת הביטוח עולה כי עם משיכתה נשלם מס של 35%
- האם יש דרך להימנע ממס זה?
- ככל ומושכים את קופת הגמל וכ"א מהיורשים ישלם 35% מס- האם יש דרך לקבל מס זה חזרה בדרך כלשהי?
- הביטוח הזכיר קבלת אישור מס מפקיד שומה כדי להימנע מתשלום המס- באיזה מקרים אפשר לקבת פטור זה?
אין תשובה חד משמעית כי זה תלוי בסיווג הסכומים בקופה, מועד הפרשתם וכו'. לכן, יש לבדוק את המקרה באופן פרטני כדי לראות אם מגיע פטור או לא. פקיד השומה יבחן את הדברים ויתן אישור לחברת הביטוח בהתאם.
ניתן להיעזר באיש מקצוע לבדיקת העניין כדי להיות בטוחים שאתם מקבלים את הזכויות שלכם. במידת הצורך, שלחו לי מייל ואפנה אתכם לבדיקה קצרה ופשוטה כזו אצל מומחה שאני עובד איתו.
אם לא תציגו אישור לחברת הביטוח, הם יחייבו ב-35% כברירת מחדל, ואת הבקשה להחזר תוכלו להגיש רק בצהלך שנת 2021 כך שהליך השבת מס ששולם ביתר יכול להמשך כשנתיים מהיום
. בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
סיימתי עבודה האם מגיע לי לקבל פדיון לימי מחלה.
סיימתי בחודש 10 האם אני צריך לקבל בחודש 11 פדיון לימי מחלה כולל תלוש.
או איך אני מקבל
נא להפנות את השאלה לפורום המתאים.
אני מניח שהדירה מפוצלת ״כדין״, כלומר קיבלתם אישור על הפיצול.
ככלל פיצול הוא מכירה לצורך מס שבח ומס רכישה. אבל, במידה ואין תשלומי איזון בין השותפים, תהיו זכאים לפטור ממס על פעולת הפיצול.
בברכה, סלי אילון, רו"ח מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: [email protected]
חברה רוכשת 200 כלי רכב פרטיים משפחתיים חדשים ישירות מהיבואן (רכישה בבעלות החברה ולא ליסינג).
שווי הרכב לעובדים נקבע לפי רישיון הרכב וקוד דגם ותוצר שלו לפי הרשום בטבלאות רשות המיסים.
נשאלת השאלה:
הרכב ניקנה בהנחה של כ-20% ממחיר מחירון של אדם פרטי, מדוע העובד צריך לשלם מס לפי קוד התוצר הדגם ולא לפי שווי שימוש בגובה 2.48% מערך הרכב שנקנה בפועל! לאחר ההנחה.
האם יש פס"ד ו/או הנחייה בנושא?
הרי החברה שילמה הרבה פחות ממחיר הרכב בפועל ולכן העובד צריך לשלם שווי פחות? ז"א 2.48% ממחיר הרכב ששולם בפועל ולא ממחירו אצל היבואן כאשר קונה אותו אדם פרטי.
שאיתו אפשר ללכת לחברה ולהראות להם
הגישה היא לא נכונה. העובד לא משלם בהתאם למה שהרכב עלה בפועל אלא משלם על ההטבה שניתנת לו.
לכן, גם אם מדובר ביבואן הרכב עצמו שהרכב לא עולה לו כלל, גם אז העובד ישלם כמו כל עובד אחר במשק על ההטבה שהוא מקבל.
צודק או לא זו כבר שאלה פילוסופית.
בעוד חודש מתכנן לעבור לחול
אפתח חשבון בנק באותה מדינה
האם אני חייב לדווח למס הכנסה על קיום החשבון?
זה משנה אם אני תושב או לא תושב לצורך חובת הדיווח?
כל עוד אתה נחשב כתושב בישראל לצורכי מס, אתה חייב לדווח בישראל על נכסים והכנסות שלך בכל העולם. תושב לצורכי מס אינו מחייב מגורים בישראל, ו"ניתוק" תושבות הוא תהליך שיכול להמשך על מספר שנים. כיום, לצורך ביצוע הניתק, יש להגיש דיווח למס הכנסה על כוונתך זו, וכך תימנע מבעיות בעתיד. אני מציע לך בחום, להתייעץ באופן פרטני עם איש מקצוע בכדי להיערך למעבר הזה כהלכה.
על ישראלי חלה חובה לדווח על נכסים והכנסות שיש לו גם בכל מדינה אחרת. יש לדווח על הנכס בכל מקום בו את מדווחת על הנכסים שברשותך. דיווח על נכסים נותנים בד"כ רק בהתאם לבקשה שמקבלים ולא באופן שוטף.
אם יש הכנסה מנכסים בחו"ל, יש חובה לבצע דיווח על ההכנסה הזו ובמידת הצורך לשלם עליה מס.
שלום רב,בכוונתי לפתוח "עוסק פטור" אבקש מענה עבור תשלומי מס הכנסה:רקע:אני גימלאי של צה"ל מקבל קיצבה.בנוסף עובד חצי משרה ומבצע לנ"ל תיאום מס.
השאלה: מהי נקודת האיזון בהכנסות שלי מעוסק פטור שבו אשלם מס בין 30%- 35% .הכוונה סכום הרווח האחרון בו אפסיק לעבוד בעסק ע"מ לא להגיע ל- 50% מס?
תודה ובברכה.
השאלה לא ברורה לחלוטין. אין קשר בין הגדרתך כעוסק פטור לעניין מע"מ לגובה מס ההכנסה שתשלם על הכנסה זו שמושפעת מ: גובה הקצבה שלך, גובה השכר הנוסף שלך, גובה ההוצאות שיהיו לו בפעילות העצמאית, הטבות מס נוספות שמגיעות לך, מצב האישי והמשפחתי ועוד.
מומלץ לך בחום לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
אני ואשתי קנינו לפני כמה שנים דירה קטנה שאנחנו גרים בה ועכשיו אנחנו רוצים לעבור לדירה גדולה יותר ואנחנו מנסים להבין אם יותר משתלם לנו לסגור את המשכנתא הנוכחית ולקחת חדשה או לעשות גרירת משכנתא. ממה שהבנתי בינתיים מאנשים שהתייעצתי איתם זה שאם הריבית שסגרנו עליה היא נמוכה יחסית אז יש סיכוי שיאשרו לנו את הגרירה, זה באמת נכון? אבל זה אומר שהריבית תעלה עכשיו או שנוכל לשמור את התנאים הטובים שהיו לנו קודם? מה אמור להיות לנו יותר משתלם? ועוד דבר, קראתי פה https://www.bizportal.co.il/bizpoint-sponsored/news/article/771363 שהבנק יכול לבדוק את היסטוריית האשראי שלנו לפני שהוא מאשר גרירת משכנתא - למה בעצם? אם ההחזרים של המשכנתא בסדר, אז מה זה משנה? הם יכולים לסרב לגרירה בגלל חובות אחרים שיש לנו?
הפנה את השאלה לפורום נדל"ן/מקרקעין או לפורום בנקאות
אני מניח שהשאלה היא לגבי טופס 106, ולא לתלוש שכר חודשי אותו נדרש להוציא יחד עם התשלום לעובד. טופס 106 חייב מעסיק לפי התקנות להנפיק לעובדיו לא יאוחר מיום 31 במרץ.
תושב חוץ חייב לשלם מס בישראל על הכנסות משכר דירה ככל שהכנסתו מדירת מגורים עולה על הסכום הפטור, וזאת בדומה לתושב ישראל. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים הארבעה 28, תל אביב טלפון: 03-5076666 ; מייל: [email protected]