עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
שלום , פוטרתי , ואני מקבלת דמי אבטלה. מצאתי עבודה כקלדנית בבית, הם מחפשים עובדים כעוסק זעיר , אני עובדת כשכירה. כל השנים.... הם הציעו לי אפשרות למלא טופס "ניכוי משירותי משרד" ברצוני לדעת האם כל אחד יכול למלא טופס כנ"ל, ומה הפרוזודורה
אודה על הסבר לגבי הטופס הנ"ל.
תבדקי איתם אם הם מוציאים לך "חשבונית עצמית" או מבצעים עבורך ניכוי מס במקור.
אלו מצבים שלמרות שאת לא שכירה, המשלם דואג לכל ענייניך עם רשות המיסים.
תוודאי שזה אכן מה שקורה.
בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
כעקרון, אינו חייב במס
אני מעוניין להגיש בקשה להחזרי מס על שנת 2016 (בטופס 135), לפי אישורי הבנק שקיבלתי , שולם מס בחו"ל עבור דיבידנדים שקיבלתי ממניות שאני מחזיק בתיק ההשקעות,השאלה שלי אם מגיע לי זיכוי על המס שירד בחול? (חבר אמר לי שהוא חושב שאפשר לקבל זיכוי רק אם לא עברו 24 חודשים משנת המס המבוקשת, אבל הוא לא בטוח ואני רוצה להגיש על 2016)
החזרי מס למי שלא היה חייב בהגשת דו"ח שנתי אפשריע במשך 6 שנים מתום השנה עליה מדובר.
המקרה של 2016 אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד 31.12.2022.
אבל על מס שנוכה בחו"ל אי אפשר לקבל החזר בארץ בשום מקרה.
פטור לנכה 100% על רווחי הון (הכנסה פאסיבית) מוגבל בסכום ומותנה בהעדר הכנסות אקטיביות.
בעיקרון בית ההשקעות חייב לנכות מס בהתאם לחוק או הנתאם לאישור פרטני של פקיד השומה.
אם מסיבה כלשהי הם יקחו לך יותר מס מהנדרש, תוכל לבקש החזר מס ממס הכנסה לאחר שהשנה תסתיים.
שלום רב,
לא ניתן לענות על שאלתך מאחר והדבר תלוי בנתונים רבים שלא פורטו בשאלתך.
מציעה לך לקבל ייעוץ אישי כי בסוגיות מס לא כדאי לקבל ייעוץ בהתכתבות כי זה מתכון בטוח לתאונות מס. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים מרכז עזריאלי (המגדל המרובע), קומה 26, תל אביב. טלפון: 03-5076666 ; מייל: [email protected]
רציתי לדעת לכמה נקודות זיכוי זכאים בני זוג (כמה לגבר וכמה לאישה ולמשך כמה זמן) עם לידת ילד ראשון. תודה!
לגבר:
ילדים עד גיל שנה:
דוד שגר ב40 שנה האחרונות בארה"ב, בעל אזרחות אמריקאית וישראלית ומתגורר בשנים האחרונות בבית אבות, מעוניין למכור קרקע בבעלותו בארץהוא מבקש להעביר את התמורה במתנה אליי (לשם רכישת דירה).א. האם הדוד צריך לשלם מס שבח בארץ או בארה"ב? אם כן לפי איזה נוסחה?
ב. האם עליי לשלם מסים עבור קבלת המתנה?
ג. למי עליי לפנות לדווח? בנק? משרדי מס הכנסה?
ד. עם מי כדאי להתייעץ רו"ח או עו"ד או יועץ מס?
תודה
כדאי להתייעץ עם עו"ד מיסים שבקיא בתחום מיסוי המקרקעין והשילוב שלו עם מערכי המס האחרים.
אם הדוד מוכר את הקרקע הוא חייב בדיווח ותשלום מס גם בישראל וגם בארה"ב, אבל אין מיסוי כפול.
לאחר שמכר וקיבל את הכסף לידו, הוא יכול לתת מתנה למי שהוא רוצה. על מתנות אין מיסוי.
כשתקבל את הכסף אתה לא צריך לדווח אבל תצטרך להתייחס אם אתה מגיש דיווחים לרשויות המס (דו"ח שנתי, הצהרת הון) ובכל מקרה תשמור את כל האסמכתאות כולל אישור מהדוד על המתנה שהוא מעניק לך, וזאת כדי שתוכל להסביר את העניין בעתיד אם הרשויות יבקשו ממך.
אין מס על פיצול דירה.
לגבי הכנסות משכירות אין לזה משמעות אם מדובר ביחידה אחת או שתיים.
לגבי המיסוי בעת מכירת הנכס יכולה להיות לזה משמעות רבה (כולל על רכישת דירות אחרות).
כמובן שזה ללא התייחסות לעבירות בניה וכו' שלא קשורות לתחום עיסוקנו.
ברשותי דירה מירושה שאני משכיר בסכום שמעל סכום הפטור (שכ"ד חודשי מעל 5100 ש"ח לשנת 2020):
האם יש הקלה בהשכרת דירה בסכום שמעל סכום הפטור, כאשר אשתי מובטלת? המס השולי שלי כשכיר הינו 25%.
דירה מירושה מתחייבת בהתאם לבעל הנכס, וזה אתה.
אתה יכול לשלם 10% על כל הסכום שאתה מקבל, או לבקש חישוב בשיטת "הפטור הפוחת" בו אתה זכאי לפטור באופן חלקי (הפטור פוחת בהתאם לסכום שעבר על הפטור) לדוגמא:
הכנסה של שכ"ד 6,100 עוברת את הפטור ב-1,000
לכן הפטור פוחת ב-1,000
לכן 4,100 יהיה פטור ו-2,000 יהיה חייב.
במסלול הזה צריך להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה, לדווח על החלק החייב, ממנו תוכל להוריד הוצאות באופן יחסי, והיתרה תחוייב באחוז המס השולי שלך.
קיבלתי הודעה שאני זכאי למענק, בדקתי ומדובר בסכום של כ-2000 שקל לשנת 2019.
בבעלותי דירה נוספת (ירושה) שלא היתה שלי כל אותה שנה.
האם אני זכאי להגיש בקשה?ואם לא ואגיש יש בזה סיכון?
תודה.
דירה שניה מבטלת את הזכאות למענק עבודה.
אין סיכון בלא לבקש את המענק.
ערב טוב
לאור דבריך,אם אגיש בכל זאת בקשת מענק אהיה חשוף לסיכון כלשהו?
מבחינת רשויות המס או גורם אחר.
או לוותר וזהו.
בחישוב השבח ילקח בחשבון פחת 2% בכל מקרה, גם כאשר ההכנסות מהדירה היו פטורות והפחת למעשה לא נדרש בפועל.
יתווספו רק ריבית והצמדה מיום העסקה עד התשלום בפועל.
יתרות כפופות לריבית והצמדה שנתית לפי הוראות פקודת מס הכנסה בגובה 4% + הצמדה למדד
באופן "יבש" הכנסה חד-פעמית שיש בה היבטים עסקיים ורווח, חייבים במס.
השאלה אם בכלל יש לך רווח מהמכירה, ואת זה צריך לבדוק.
פרקטית, רהיט משומש שנרכש בעבר בכסף מלא, אינו יכול להראות רווח משמעותי.
למי שמשכיר דירת מגורים יש שלושה מסלולי מיסוי:
- פטור (מוגבל בסכום)
- 10% (ללא הגבלת סכום)
- תשלום מס מלא בדיווח רגיל (הגשת דו"ח עם כל ההכנסות וכל ההוצאות- כולל פחת- ותשלום מס על היתרה בהתאם למס השולי של בעל הנכס). במסלול זה אפשר לקבל חלק מהפטור שלא נוצל, כיוון שהפטור הנ"ל אינו "נעלם" כשעוברים את התקרה של 5,100ש"ח אלא פוחת בהדרגה.
אם זה מסובך לך, פנה לאיש מקצוע שיעשה לך את החישובים כדי שתשלם את המס המינימלי האפשרי לפי החוק.
לגבי המסלול השלישי של הגשת דוח - מה מהתשלומים הבאים א י נ ו בר קיזוז?
ועד בית, ארנונה, חשמל, מים, גז, שיפוצים.
כל הוצאה שיוציא המשכיר מכיסו ניתן לקזז מההכנסות כשמדווחים במסלול הרגיל.
שים לב שבד"כ רוב ההוצאות שציינת מוטלים על השוכר ולא על בעל הנכס.
לגבי שיפוצים יש להבחין בין תיקונים של קלקולים (שזו הוצאה שוטפת) לבין שיפורים (שיתכן ויש לבקש עליהם פחת בפריסה לכמה שנים)
העברה במתנה אינה שקולה למכירה.
הגיונית, יש קודם להעביר את דירות המתנה ואח"כ לרכוש נוספת.
אולם, יש לקחת בחשבון שרשות המיסים צפויה לבדוק האם ההעברות במתנה הן אמיתיות ולא נועדו רק להקטין באופן לא חוקי את המיסים.
זה נכון שעצמאי שהוא גם שכיר אמור לשלם את השעור המלא של דמי הביטוח לעצמאי (17.83%), גם אם בסך הכל מכל ההכנסות שלו הוא מרוויח פחות מ-60% מהשכר הממוצע במשק?
תודה!
פורום זה אינו בקיא בענייני ביטוח לאומי וכדאי להפנות את השאלה לפורום המתאים.
באופן כללי אציין שתשלומי הביטוח הלאומי נגזרים מהמעמד של המבוטח: האם הוא שכיר בעיקר? מה היקף העבודה שלו בשבוע כעצמאי וכו'.
בהתאם לסיווג נקבעים התשלומים והכיסוי הביטוחי. לכן, כדי לא להיות מופתעים, כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מתאים (בד"כ רואה חשבון)
אני עובדת במשרה מלאה שהשכר עבורה הוא 12,240 ש"ח ברוטו לחודש. אני רווקה ואין לי ילדים.
לאחרונה שוקלת להשלים הכנסה ולעבוד במשרה נוספת, ותוהה אם הדבר ישתלם לי והאם אקבל שכר סביר, לאחר ניכוי מס הכנסה, ביטוח לאומי וביטוח בריאות.
מבקשת לבדוק, אם אבחר לעבוד במשרה נוספת שהתמורה עבורה תעמוד על 4,000 ש"ח ברוטו או משרה שהשכר שלה הוא 2,000 ₪ ברוטו, האם הדבר כדאי - תוכלו ליידע אותי בבקשה מה השכר הצפוי לאחר כלל הניכויים (תיאום המס והביטוחים) בשתי דוגמאות שכר אלו? תודה רבה, טל
יש כאן כלל ברור שצריך להבין: המיסוי מתבסס על חישוב שנתי ללא קשר למספר מקומות העבודה שיש לך. לכן, עבודה נוספת או הגדלת השכר במקום העבודה הראשי שלך, יתחייבו בדיוק באותם מיסים. לכן- אין עבודה שאינה משתלמת. כל עבודה שתתווסף תוסיף לך עוד כסף לכיס.
בגדול: תקחי את אחוז המס השולי שלך (שעומד לפי הננתונים שנתת על 20%) ותוסיפי את אחוז ההפרשות הסוציאליות מהשכר (ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, קופת פנסיה וכו') וזה מה שישאר. מעל סכום חודשי מצטבר של 14,580ש"ח, המס משתנה ל- 31% (רק לגבי הסכום שעבר את המדרגה הזו).
לעניין מס הכנסה בלבד:
על שכר נוסף של 2,000 ש"ח תשלמי 400 ש"ח מס הכנסה
על שכר נוסף של 4,000 ש"ח תשלמי 983 ש"ח מס הכנסה
תודה רבה
במצב כזה יש לשלוח הודעה למסמ"ק על השינוי ולבקש לשלם את הפרש מס הרכישה. לתשלום יתווספו הפרשי ריבית והצמדה מיום העסקה. מעבר לזה לא אמורות להיות סנקציות.
בעל מניות הוא הבעלים של החברה והדירקטור בעל תפקיד.
הם צריכים לדאוג לקבלת אישור אסיפה כללית/דריקטוריון לסמכותם לפנות ולקבל מידע בשם החברה.
מעבר לכך, כל המידע הזה זמין לרו"ח של החברה שהם מעסיקים, אז לא ברור למה יש כאן בעיה.
פסיקת שכ"ט הינה הכנסה לכל דבר ועניין.
החזר הוצאות יתקזז כנגד הוכחת הוצאות אלה ויש לפעול לגביהם בדיוק כמו שהעו"ד נוהג עם תשלומי הוצאות ואגרות שהוא מוציא אגב עבודתו.