עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
עוסק בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
עו"ד משה (מוש) גבע
בעל ניסיון של למעלה מ-20 שנה ברשות המיסים ובמשרד רואי החשבון קוסט-פורר.
לבעלי יש עוסק פטור
באם גם אני אפתח עוסק פטור
האם לשנינו יש תקרה במעמ מקסימלית?
או שהתקרה המקסימלית בחוק מתחלקת לשנינו?
שלום רב,
לכל עוסק פטור קיימת תקרה משל עצמו בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. יש לי דירה בבעלותי שהיא דירתי היחידה. קיבלתי דירה נוספת בירושה מהוריי שהיתה דירתם היחידה. אני עכשיו רוצה למכור את דירתי הפרטית ( לא זו שקיבלתי בירושה) האם יחול עלי מס שבח ?
ככל שהדירה שהתקבלה בידך בירושה עונה על כל תנאי סעיף 49ב5 לחוק מיסוי מקרקעין אז היא לא תפגע בסיווג דירתך כדירה יחידה הזכאית לפטור ממס שבח במכירתה בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק מיסוי מקרקעין.
אין כל מגבלה לגבי סדק מכירת הדירות וניתן אף למכור את שתיהן בו זמנית בפטור ממס שבח בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום וברכה
ברשותי עוסק מורשה בתחום המחשבים. אשתי מקבלת משכורת חודשית קטנה מעסק זה (כ-1000 שח),
אשתי סיימה הכשרה בעבודה סוציאלית ומתחילה לעבוד בתחום
העירייה שבה תעבוד בעבודה סוציאלית עובד בתצורה של תשלום אל מול חשבוניות ולא העסקתה כשכירה.
שאלתי – האם זה בסדר שהעוסק מורשה על שמי יוציא חשבוניות לעירייה ואחכ אוציא לה את התשלום שהתקבל (בקיזוז המעמ) כמשכורת מהעוסק מורשה ?
האם צריך לעדכן את מס הכנסה בחומי עיסוק או כל פעולה אחרת ?
במידה ולא אפשרי - מה המניעה ?
בתודה מראש
ככלל, אין כל מניעה לעירוב עיסוקים תחת אותו עוסק מורשה עם זאת, אין זה נכון שהכנסותיה של אשתך ידווחו במסגרת העוסק מורשה שלך. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. אני עצמאית ומגישה מידי שנה דוח שנתי למס הכנסה.
אני גרושה, ומבקשת להבין, האם נישואים לחבר-קיבוץ-שיתופי
ישפיעו על המיסוי שייגבה ממני, ואם כן באיזה אופן.
אחותי ובעלה חיים בנפרד . בעלה השכיר את דירתם המשותפת ולא עירב אותה בחתימת החוזה , ולא רק זאת גם לא העביר לה עותק של החוזה. בניגוד לפסק דין שקבע שישכירו את הדירה והצ'קים יתחלקו ביניהם לסרוגין.
שלח לה במייל הוצאות בטרם השכרת הדירה . הוצאות שקוזזו ממה שהתקבל והעביר לה מחצית מהיתרה.
האם זה חוקי שאחד מבני הזוג ישכיר דירה משותפת ללא מעורבות בת זוגו השותפה בבעלות על הדירה?
לאחותי 70% נכות עקב סוכרת,פיברומיאלגיה וורטיגו ואינה יכולה לעלות לקומה רביעית. אבל הייתה בקשר עם ועד הבית שיתקנו את הגג כי הייתה רטיבות .השאירה מפתח לשכנה כדי שבעלי מקצוע יוכלו לתת הצעת מחיר לשיפוץ. עשתה מה שיכלה.
בקרוב יהיה דיון על פירוק השותפות לכן תשובתכם ממש חשובה. היות והעניין ידון בבית המשפט אני מבקשת שלא יהיה זיהוי שלי באתר.
בכבוד רב.
יש לי דירה משלי. קיבלתי דירה נוספת במתנה . אני רוצה למכור את דירתי (לא זו שקיבלתי במתנה) האם יחול עלי מס שבח?
ככל שבמכירת דירתך ינבע שבח, תידרש לשלם מס שבח.
מכירת דירתך, כשיש בבעלותך דירה שהתקבלה בידך במתנה לא תאפשר לך להשתמש בפטור ממס שבח של דירה יחידה בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק מיסוי מקרקעין בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
זוג נשוי עשו הסכם ממון עשרות שנים לאחר הנישואים ויש ביניהם הפרדה רכושית, ההסכם קובע שדירה אחת שלו ודירה אחת שלו. האם בעת מכירת אחת מהדירות תחשב המכירה כמכירת דירת מגורים יחידה?
ככלל, לא די בהסכם ממון שריר וקיים, יש לבחון בנוסף האם התקיימה הפרדה רכושית בפועל, ככל שזה המצב אין כל מניעה לטעון למיסוי מכירת דירת כל אחד מבני הזוג כדירה יחידה שלו בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
זוג בני 70 עשו הפרדה רכושית והסכם ממון שאושר ע"י בימ"ש
בהסכם נקבע שדירה אחת שירש בן הזוג תהיה רק שלו
ודירה שניה תהיה של בת הזוג.
האם לא התגרשו.
לימים נפטרו בני הזוג
וכל אחד מהם הוריש את הדירה שלו ל-2 בניהם. כל בן ירש דירהאחת. בן אחד ירש דירה מאמא ובן אחד ירש דירה מאבא.
האם דירות הירושה פטורות ממס באת מכירתן?,
האם בנסיבות שתוארו יש פטור מס רכישה על כל אחת ממכירתן 2 הדירות לפי סעיף 49ב(5)
תנאים ב-ג
יש לי שאלה גיסתי גימלאית בת 74 מקבלת פנסיה מקופת חולים של 4500 שקל עכשיו רוצה לטפל בי באמצעות עזר מציון התשלום כ 900 שקל היא צריכה לעשות תיאום מס השאלה שלח האם גיסתי שהיא אלמנה ומקבל ת פנסיה של בעלה האם צריך לציין את זה בטפס שמקבלים והאם זה יכול להשפיע על החלטת הגורמים של מס הכנסה לרעה ?
במסגרת בקשה לתיאום מס יש לציין את כל ההכנסות מכל מקורות ההכנסה עם זאת, ייתכן שחלק מההכנסות תהיינה פטורות ממס ולא תשפענה על חבות המס במסגרת תיאום המס המבוקש בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום,
האם המחשבון של רשות המיסים להחזר מס שנתי
הוא מספיק מדוייק על מנת לקבל החלטה האם להגיש טפסים להחזר או לא.
* עבור זוג + ילדים עובדים במקום עבודה מסודר (מבחינת תלושי שכר ניקויים וכדומה..).
וההכנסה היא רק ממקום העבודה.
המחשבון בהחלט מספק את השימוש הדרוש עם זאת, לעיתים תוצאת החישוב תלויה באדם שמזין את הנתונים לפיכך ככל שהנתונים יוזנו באופן שגוי- תוצאת המס לא תשקף נכונה את חבות או החזר המס תלוי המקרה ולכן ככל שיש ספק מוצע לפנות לבעל מקצוע כדי לבחון זכאות להחזר מס או לחילופין חבות במס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. תודה על התשובה. שאלה נוספת בבקשה בנושא זה. אני זכאית ל 2.75 נקודות זיכוי ובעקבות הקצבה הנמוכה שלי נעשה שימוש רק בנקודת זיכוי אחת . השאלה שלי היא האם אני זכאית לעשות קיבוע זכויות וקבלת פטור ממס על חלק מהקצבה ובעקבות כך אוכל להעביר גם את נקודת הזיכוי הזאת , בה כאמור נעשה שימוש כיום עבור הקצבה , לטובת פעילותי כעוסק פטור . תודה רבה. מליוש
נקודות הזיכוי שמגיעות לך ניתנות לניכוי כנגד כל הכנסותייך החייבות במס הכנסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם לאחר פטירה בירושת דירה/כסף, יש פטור ממס ?
הורשה לא חייבת במס בישראל, לפיכך הורשת נכסים או כספים,תכשיטים וכל דבר אחר לא תיויב במס בעת ההורשה. חלק מהנכסים, תלוי נכס ימוסו בעת מכירתם ע"י היורשים בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום
האם דמי לידה מביטוח לאומי שקיבלה בת זוג בשנת מס מקובל להוסיף לסה"כ הכנסות בן זוג, לצורך חישוב מס מגיע?
קיבלתי דרישת תשלום ממס הכנסה, כאשר בן זוג רשום היא אישתי ושמתי לב שבשורה סה"כ הכנסה בעמודה שלי (בן זוג) מופיע סכום הכולל דמי לידה של אישתי, כאשר בעמודה של אישתי (בן זוג רשום) הסכום הוא רק של הכנסה שלה ללא דמי לידה. זה יצר מצב שחושב מס מגיע גבוהה ממה ששולם מהכנסות שלי בפועל.
אשמח לקבל תשובה אם זה תקין או שיש טעות חישוב?
דמי לידה הם הכנסה החייבת הן במס הכנסה והן בדמי ביטוח לאומי.
ככל שההכנסה לא שויכה נכון בדוח הכספי יש לפנות למס הכנסה בבקשה לתיקון תקצור הדוח ולפרט מה הטעות שנפלה. ככל שאכן בוצעה טעות ,הדוח יתוקן וככל שינבע החזר מס תקבלו אותו בחזרה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ערב טוב. ברשותי 2 דירות בנות 2.5 חדרים המשמשות למגורים מזה עשרות שנים. אחת נקנתה בכסף והשניה התקבלה בירושה מהוריי, שזו הייתה דירתם היחידה במותם, והיא תתחיל בקרוב הליך פינוי בינוי. להבנתי,אם אמכור כעת את הדירה שנקנתה בכסף, היא תיחשב לדירת מגורים יחידה, ותהיה פטורה ממס שבח, ואם אמכור אותה לאחר שאקבל דירה חדשה בפינוי בינוי המכירה תחויב במס שבח. לפיכך שאלתי היא עד מתי, תוך כדי תהליך הפינוי בינוי של דירת הירושה, אוכל למכור את הדירה שנקנחה בכסף, ועדיין מכירתה תהא פטורה ממס שבח. בתודה מראש.
במקרה שלך יש להידרש לנתונים נוספים כדי להשיב לך.
לטעמי אין זה נכון במקרה זה לקבל ייעוץ בהתכתבות מאחר וייעוץ שגוי תוצאתו תאונת מס שיכולה לעלות הרבה מאד כסף,לפיכך מוצע לפנות לעו"ד ורו"ח שמתמחה במיסוי מקרקעין כדי שינחה אותך לגבי נתווה שיטיב איתך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
הורי חתמו על הסכם ייפוי כח להחזר מס דרך חברה מסוימת(הורי שכירים)
אך לא הבינו על מה מדובר, החברה הגיעה לעבודה של אחד מהורי והסבירו להם על התהליך, בהתחלה הם התנגדו ואז לאחר שכנוע הסכימו.
בתור אחת שמטפלת להם בהכל גיליתי על כך מאוחר יותר.
וביקשתי לבטל ייפוי כח מאחר וזה נעשה בשיכנוע והם לא מבינים במה מדובר
כעת החברה טוענת שהתיק באמצע טיפול ויש לשלם דמי ביטול. הוסבר שוב שזה נעשה בצורה לא תקינה
והסוכן מתנער מאחריות.
האם יש מה לעשות בנידון? האם מאחר והוריי לא מבינים בעניין ניתן לעשות משהו על מנת לא לשלם דמי ביטול ולא להמשיך עימם?
תודה
אני לא עובד לא שכיר ולא עצמאי
אמור לעבוד חודשיים אצל מעביד אחד ולקבל שכר מתחת לתקרה החייבת במס הכנסה
מה צריך לעשות כדי שלא ינכו לי מס הכנסה מהשכר?
להגיש אישור ממס הכנסה
או אין צורך ומספיק רק להגיש טופס 101?
או?
ככל שתעבוד אצל המעסיק תידרש למלא טופס 101 עם כל פרטיך האישיים לרבות נתוני הכנסות. בהתאם לנתונים אלו יבוצע חישוב המס וככל שהכנסתך לא תגיע לחבות במס לא ינוכה ממנה מס במקור עבור תשלומי מס הכנסה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ככל שאתה עובד אצל מעביד אחד בלבד,לא נדרש לעשות תיאום מס ודי במילוי טופס 101 עם כל הנתונים הדרושים לצורך חישוב חבות במס העולה מהשכר שאתה צפוי לקבל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב קיבלתי זימון למתן עדות במעמ עבור מקום עבודה שעבדתי בו חודשיים בלבד. האם אני זכאית לקבל החזר ממעמ עבור יום עבודה ונסיעות בדומה למתן עדות בבית המשפט?
ככל שלא מדובר במתן עדות במהלך הליך משפטי אזי לא יפסקו הוצאות עבור האמור בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אדם פרטי בעל 2 דירות מעוניין למכור את שתיהן ואחת מהן בפטור ממס שבח.
מה התקופה המינימלית שנדרש לחכות בין מכירת הדירה הראשונה לשנייה על מנת להיות זכאי לפטור ממס שבח עבור הדירה השנייה?
בהחלט ניתן למכור את שתיהן באותו היום, בדגש על אותו היום ולבקש על אחת מהן פטור ממס שבח עד לתקרה הקבועה בחוק שנכון להיום עומדת על 4,846,000 ש"ח ועל השניה יחושב מס לינארי מוטב ככל שנרכשה לפני 1.1.14 או אם נרכשה לאחריו יחול חיוב מס בשיעור של 25%. לתשומת הלב יש למכור את שתיהן באותו היום. לחילופין, ניתן למכור תחילה את הדירה שבה השבח נמוך יותר- להתמסות במס לינארי מוטב ואז למכור את הדירה השניה בפטור לפי 49(ב)(2)-כלומר פטור דירה יחידה. ככל ששתי הדירות בבעלות המוכר לפחות 18 חודשים , אין צורך להמתין בין מכירה אחת לשניה לצורך הסדרת מתווה המיסוי השני שציינתי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בטופס רשום סכום שהותר.
1. מזה סכוןם שהותר ?
2. איפה רשום סה"כ על הזיכויים במקבלים במידה ויש ?
ככלל, הפרשה לביטוחי חיים, קופ"ג , וקרן פנסיה מאפשרת לקבל זיכוי ממס עד תקרה הקבועה בחוק. לפיכך, ככל שאדם מפריש סכומים מעבר לתקרה הקבועה בחוק, אזי לא בגין כל הסכום מתקבל ניכוי אלא רק בגין חלק שנקרא הסכום שהותר בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
מזה סכום שהותר במס הכנסה ?מופיע בו"ח זיכויים סמתקבל ממס הכנסה לאחר הגשת בקשת תאום מס (לצורך החזר, שכיר)