פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תשלום מס רכישה עקב גירושין
זוג + 3 לאחר גירושין. חולקים בעלות על דירה יחידה בשווי של 3.5 מליון שח. סוכם למכור את הדירה לצד ג', ולחלוק בכסף חצי חצי .
בכוונתי לרכוש דירה לעצמי באותו אזור ומאפיינים שעולה כ 2.6 מיליון שח (כמובן עם הוספת הון עצמי ולקיחת משכנתא על החלק החסר).
בדקתי במחשבון מס רכישה של רשות המיסים ויוצא שעלי לשלם מס 28,684.
אני לא מבין למה עלי לשלם מס - כבר שילמתי מס קניה בעת קניית הדירה המקורית.
עצם העובדה שלא מדובר פה בשדרוג (אם כבר שנמוך מדירה יקרה לזולה יותר) או שיפור דיור אלא מכירה ורכישה של דירה המתאימה לצרכי הילדים, כתוצאה מגירושין לא מהווה איזה שיקול למתן פטור או הקלה במס רכישה?
אני יודע שעקב גירושין יש כל מיני הקלות או פטורים במיסוי ("אגב גירושין") , זה לא תופס גם על המקרה הזה?
תודה מראש !
הפורום לא מעניק ייעוץ אישי
שלום רב,
במקרה שלכם מדובר בייעוץ אישי המתייחס לעובדות שהועלו ואשר דורשות בירור נוסף. לא נכון במקרה שכזה לקבל ייעוץ בהתכתבות מאחר שזהו מתכון בדוק לתאונות מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכות 100 אחוז למס
שלום וברכה ! אני מקבל אזרח וותיק והשלמה לנכות 100% יש לי פקדונות כספיים בריבית שלוקחים מס 15% . פעם ראשונה היתי במס הכנסה עם הנכות שציינתי היות והגעתי לגיל פרישה 67 וקיבלתי פטור ממס על הפיצויים של 40.000 ש"ח
האם אני צריך לעשות תאום מס? לגבי הפקדונות שעדיין לא הצהרתי עליהן? או שמספיק שיש לי נכות 100% כדי לקבל את הפטור במקום תודה רבה
השאלה נשאלה פעמיים- ניתן מענה ראה בדף הבא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווח מפקדון בבנק
היה לי כסף בפקדוו בבנק והרוחתי ורשום לי שירד לי מס 15%
מה עלי לעשות במהלך השנה כדי לא לשלם את המס או כדי לקבל את ההחזר?
השאלה היא לא בסוף השנה אלא כב רעכשיו
מס על ריבית בפקדון
שלום רב,
מס על ריבית בבנקים הוא מס מוגבל ואינו תלוי בהכנסותיך האחרות במיגיעה אישית. ככל שאינך נכלל באוכלוסיות הזכאיות להטבות בשל גילן מעל גיל 60, אזי לא ניתן לקבל כל פטור מתשלום מס זה אלא אם צברת הפסדים מניירות ערך ואז תוכל לבקש לקזז אותם אל מול ההכנסה מהריבית
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שליש דירה
החזקה ב-1/3 דירה
נכון. בדיוק כמו שכתבת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה – והשקעות
שנה שעברה הפסדתי חלק מהכסף בשוק ההון. ושם מורידים כל חודש מס 25% על רווחים אבל אני בהפסד שנה שעברה אבל לא מתייחסים לזה ולכן אני חייב לאישורים ממס הכנסה!
יש לי דוח מהחברה עבור ההשקעות בשוק ההון.
- אפשר בעצמי לעשות את זה או זה מסובך? ומתי עדיף לבצע את זה?
מה התהליך ???
אגב ההכנסות שלי לא עוברות את ה 130א' בשנה ויש לי פטור מס עד 230א'
קיזוז הפסדים מרווחים בבנק או אצל ברוקר
שלום רב,
ככל שההפסדים או הרווחים מופקים שלא באותו סניף בנק (שלמעשה מבצע מסלקה אוטומטית) נדרש לצורך הקיזוז להגיש מסמכים ודוח שנתי למס הכנסה ולבקש שהקיזוז יבוצע במסגרת הדוח.
לא מדובר בפעולה מסובכת והיא לחלוטין ניתנת לביצוע באופן עצמאי עם זאת, חשוב להציג בפני פקיד השומה את כל האישורים על הרווחים וההפסדים ואם קיימים הפסדים משנים קודמות להגיש דוחות גם לשנים אלו רק לצורך קליטת ההפסד במרשמי מס הכנסה והעברתם לקיזוז בשנים הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
הפורום לא מבצע תחשיבים פרטיים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה חליפית ב3 דירות
ב1.5.22 קניתי עוד 2 דירות נפרדות.
ב 1.6.22 מכרתי אחת מ2 הדירות שרכשתי ב1.5.22.
האם אוכל למכור את הדירה שרכשתי ב1.1.22 לאחר 18 חודש מהרכישה ולהחשיב את הדירה השנייה שנשארה באמתחתי כדירה חליפית לצורכי מס?
תודה על העזרה.
במסגרת הפורום לא ניתן ייעוץ אישי רק כללי
שלום רב,
אין פתרון בית ספר במקרה שציינת ויש לבחון נתונים נוספים. ייעוץ בהתכתבות הוא מתכון בדוק מניסיון רב- של תאונות מס ולכן מוצע שתפנה לקבל ייעוץ אישי במקרה זה מעו"ד שתחום התמחותו הוא מיסוי מקרקעין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
אך להד"ם.
לא מכרתי ולא חתמתי שום הסכם איתו והבהרתי זאת למסמ"ק שסרב לבטל את השומה.
אין תצהיר ביטול שומה כי הצד השני לא חותם על כלום.
הנכס עכשיו נמכר לקונה אמיתי ואני משלם מס שבח ורוצה להעביר את הנכס על שם הקונה האמיתי.
מסמ"ק דורש גם מס שבחל על העסקה הקודמת שלא באמת היתה מעולם.
וטוען כי היא לא בוטלה.
אני טוען כי עצם זה שאני מוכר את הנכס לקונה אחר זו ראיה שהנכס עדיין שלי והעדה הקודמת לא היתה. הרי לא ניתן למכור את הנכס פעמיים
האם זה חוסר תום לב של מסמק שמתעלם מטענה מהותית זו ומסרב לבטל השומה הראשונה השגויה?
ביטול עסקה
אין פה עניין של תום לב.
ברשות המיסים מופיעה עסקה.
הם צריכים אסמכתאות מתאימות לביטול שלה. בלעדי זה הם לא יבטלו את העסקה בטענה של העדר סמכות.
אני מציע לך לשבת עם עו"ד נדל"ן שיבצע את הפעולות הנדרשות (כנראה בקשה לפסק דין הצהרתי בעניין הזכויות בנכס) כדי להסדיר את העניין.
אם תרצה המלצה על עו"ד מתאים, אתה מוזמן לפנות אלי בפרטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק 93
שלום לכם! במהלך השבוע קיבלתי מכתב מרשות המסים שהכותרת היא: "הודעה על פתיחת תיק
ליחיד במס הכנסה" סוף ציטוט.
במכתב מצוין שסוג התיק הוא 93, שבו אני נדרש להגיש דוחות שנתיים משנת 2022 ואילך. עלי לציין
שאני לא שכיר הרבה שנים, וגם אין לי מקורות הכנסה אחרים, למעט קצבת נכות מביטוח לאומי,
וקצבה חודשית (1370 ש"ח) מקרן פנסיה שפתחתי באופן עצמאי לפני כשלושים שנה.
בקיצור, השאלה שלי היא מה עליי לעשות? מחכה לתשובה, מודה לכם מקרב לב. תודה
פתיחת תיק מס הכנסה לשכיר
לפי סיווג התיק (93) נפתח לך תיק במס הכנסה המסווג כהכנסות של שכיר.
כל עוד התיק פתוח- אתה חייב להגיש דו"חות שנתיים.
פקיד השומה מוסמך לפתוח תיק ולדרוש מכל אדם הגשת דו"חות גם אם האדם שכיר ואמור להיות פטור מהגשת דו"חות.
אם פנו אליך, בד"כ יש סיבה הקשורה להעברות כספים גדולות, רכישת נדל"ן יקר, נסיעות רבות לחו"ל, בעלות על מספר דירות ללא דיווח על השכרה וכו'.
אם אתה חושב שיש איזו בעיה אצלך שגרמה לפתיחת התיק, ממליץ לך להתייעץ עם עו"ד מתחום המיסים בכדי לבחון את הבעיה ולנסות למצוא דרך לפתרון שלה, מבלי להסתבך עוד יותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון עם חשבונות ESOP
האם יש גידול הון?
עד כה לא היה אירוע מס בנוגע לנכסים הנ"ל, האם יש צורך לספק הסבר או מסמכים בקשר להופעתם בהצהרת ההון יחסית להצהרת הון קודמת?
כיצד יראה הדיווח בהצהרת והשוואת ההון הבאה במידה והנכסים הנ"ל ימומשו (ויקרה אירוע המס) בתקופה שבין ההצהרות?
דיווח על אופציות בהצהרת הון
שלום רב,
במסגרת הצהרת הון יש לציין את כל הנכסים בהם אתה מחזיק גם אם לא התקיים עדיין אירוע מס. ולכן חשוב לציין את האחזקה באופציות.
לצורך קבלת הדרכה כיצד למלא את הסעיפים האמורים בהצהרת הון- מוצע לפנות ליועץ מס שיוכל לסייע לך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעמ על שכירות
משכיר הדירה מוגדר כתאגיד "הקדש ציבורי".
האם המשכיר יכול לגבות מעמ ממני על שכירות?
תודה
האם שכירות למטרת מגורים חייבת במע"מ?
שלום רב,
השכרת דירה למטרת שימוש למגורים אינה חייבת במעמ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי קרן פנסיה בפרישה
משיכת קופת פנסיה בפטור
כעקרון, מי שהגיע לגיל פרישה ואין לו הכנסות- יכול למשוך את הכספים בקופה בפטור.
יחד עם זאת, צריך לבדוק תנאים נוספים ואת הקופה הספציפית.
ניתן לעשות זאת עם איש מקצוע מתאים.
אני ממליץ על "פרישה חכמה" https://lfp.co.il/
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה ריקה פינוי בינוי
דירה ריקה במשך מספר שנים עקב סכסוך ירושה ולאחרונה ניתן צו ההכרזה על המתחם לפני סעיף 33א לחוק התכנון והבנייה או לפי סעיף 49 כח ולכן הדירה לא נחשבת יחידת מגורים כי לא גרו בדירה שנתיים רצוף בסמוך להכרזה
האם ניתן לקבל פטור ממס רכישה ביחידת מגורים החדשה? האם ניתן לקבל פטור ממס שבח על הדירה שנמכרת ליזם? האם ניתן לקבל יחידת מגורים חילופית בזמן הפינוי בינוי או שכירות בזמן הפינוי בינוי?
למה זה משנה אם גרו בדירה או לא?
למה זה משנה אם גרו בדירה או לא? בעלים או שוכרים?
מי צריך לדעת שיש סכסוך ירושה?
כנראה ההגדרה דירת מגורים בחוק,
זה שהיא דירה בבניין מגורים ולא חנות שהוסבה לדירת מגורים או משהו מסחרי אחר שאינו דירת מגורים רגילה.
זה נראה לא הגיוני שמישהו מתעניין מי גר בדירה פיסית
או שאני טועה
ניכוי מס ממשכורת של 5000 שח
התחלתי עבודה חדשה, ומאחר שעבדתי רק תקופה חלקית בחודש הראשון, המשכורת שקיבלתי הייתה בערך 5000 ש"ח. לשם הבהרה, בחודש שאחריו המשכורת הייתה כפולה כי זה היה חודש מלא. הצהרתי בטופס 101 שאין לי הכנסה נוספת, ולמרות זאת מנהלת החשבונות הורידה מהמשכורת הראשונה, של 5000 ש"ח, 25% מס. כשהערתי על זה, מנהלת החשבונות שלחה אותי לעשות תיאום מס - וזאת למרות שאין לי הכנסה נוספת, והצהרתי זאת. האם זה תקין?
הורדת מס ממשכורת בהתחלת עבודה
תוכנות השכר מחשבות כל הכנסה באופן שנתי המחולק ל-12 חודשים.
זה יוצר מצב בו אין התחשבות בתקופות אי העסקה שהיו לפני תחילת העבודה באותו מקום.
לכן, כדי שהמעסיק יקח זאת בחשבון, אחת האפשרויות היא קבלת תאום מס ממס הכנסה, או שהמתין לסוף השנה ולבצע החזר מס מול מס הכנסה ישירות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
קיבלתי נקודות זכות נמוכות ממה שמגיע לי,
האם יש טעם להגיש החזר מס? (לפי 106 לא שילמתי בכלל מס הכנסה).
האם הטעות גרמה לי לשלם ביתר מס בריאות וביטוח לאומי ?
תודה,
אתי
טעות במספר נקודות הזיכוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסי ועד ואגרת שמירה
בישוב שלנו חוייבתי במיסי ועד ושמירה
מסתבר שנתנו לנו הנחה בשיעור גבוה מידי וגם היתה טעות בשטח של המחסנים שלנו
עכשיו דורשים עבור שנים אחורה זה חוקי? כמה אחורה הם יכולים ? מה החוק אומר?
מיסוי מוניציפאלי
הפורום הזה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי.
מומלץ לפנות לעו"ד אורית פפר 053-7773025
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי תשלום מס
אבקש לברר אם חברה בע''מ יכולה לא לשלם מס בגין רווחיה. לדוגמא חברה בתחום המזון עם רווח מסוים שמפנה את רווחיה להשקעה חוזרת בהקמת קווי ייצור למוצרים חדשים דבר שמותיר את רווחיה ברמות זניחות עד כדי אפסיות וכך בעצם המס שמשולם נמוך. האם ייתכן. תודה
השקעה מרווחים בחברה
השקעות הוניות (בניגוד להוצאות שוטפות) מגיעות לאחר תשלום מס חברות על הרווחים הנקי השוטף של החברה באותה שנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מע"מ
אשתי היא עוסק מורשה, לי יש עוסק פטור.
לקחתי את הרכב שלה (גם רשום על שמה) למוסך, בעל המוסך כתב בקבלה את השם שלי ושם משפחה, האם אשתי תוכל להתקזז על המע"מ? תודה
קיזוז חשבונית במע"מ
חשבונית תקינה צריכה להיות על שם מי שמקזז אותה.
יתכן שזה יעבור, ובמידת הצורך ההסבר שלך יכול להיות מספק.
מכיוון שזה נתון לשיקול דעת של מי שיבדוק, אם בכלל זה ייבדק, אין אפשרות לתת תשובה מוחלטת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דו"ח שנתי 1301
האם רווחים שנצברו בקרנות פנסיה והשתלמות צריכים להיות מדווחים בדו"ח השנתי 1301 בכל שנה, או רק בשנה שבה יש משיכה מהקרן?
רווחים בקופת פנסיה/קרן השתלמות
כל עוד שהרווחים נצברים בקופה ללא משיכה, אין צורך בדיווח בדו"ח השנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכות 100% תשלום מס
האם אני צריך לעשות תאום מס? לגבי הפקדונות שעדיין לא הצהרתי עליהן? או שמספיק שיש לי נכות 100% כדי לקבל את הפטור במקום תודה רבה
שאלתך נשאלה מספר פעמים בפורום- ראה תשובה שניתנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלתך נשאלה מספר פעמים בפורום- ראה תשובה שניתנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמעט עולה חדש
הטבה במס רכישה לעולה חדש
אפשר לקבל את ההטבה אם תוך שנה מהרכישה תהפוך לעולה חדש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת קרקע חקלאית
האם השכרת קרקע חקלאית חייבת במע"מ?
שלום רב,
השכרת קרקע חקלאית לעיבוד חקלאי חייבת במעמ. ככל שהמשכיר הוא עוסק הוא יוציא חשבונית מס ככל שהמשכיר הוא אדם פרטי והשוכר הוא עוסק- יוציא השוכר חשבונית עצמית וידווח על הוצאת החשבונית למעמ. יש לעגן זאת במסגרת הסכם השכירות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס לעצמאי עוסק פטור
יש לי עסק פטור מזה כשנה ובעלי עוסק מורשה.
בדוח השנתי למס הכנסה שהכין לנו רואה החשבון , אחוז המס שחושב מהרווח הנקי שלי הוא לפי האחוז של בעלי שיש לו רווח גדול יותר. האם זה אכן כך?
מדוע אחוז המס מהרווחים שלי הוא לא לפי העסק שלי אלא לפי זה של בעלי ?
בשורה התחתונה יוצא שלא כדאי לי לעבוד כי הרווח לאחר הורדת המס נמוך ממש.
חישוב מס משותף לבני זוג
כשיש הכנסה נמוכה המחשב בוחר "חישוב מאוחד" כי במקביל לחיוב המס
בהתאם למיסוי של בן הזוג, מתקבלות נקודות זיכוי נוספות כאילו אינך עובדת.
לכן, אתם לא אמורים להיפגע מזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על החזר הלוואה
תודה לתשובתכם
תשלום מס על ריבית של הלוואה פרטית
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על דירה מושכרת
אם אני גר בשכירות וגם משכיר דירה יחידה שיש לי בסכום של 7,500 ש״ח לחודש ( 90 אלף בשנה), האם לאור התקנה החדשה אוכל להתקזז ולא לשלם את המס של 10% עבור הדירה המושכרת?
קיזוז הוצאות השכרה מהכנסות שכ"ד
תוכל להנות מההטבה בחוק החדש רק אם יש לך דירה אחת בבעלות, אתה מתגורר בדירה שאתה שוכר, אתה לא שוכר מקרוב משפחה וכן אתה לא דורש הוצאות (כגון חדר עבודה) בדירה שאתה שוכר.
אם אתה עומד בזה: אתה מפחית מההכנסות שכ"ד שאתה מקבל את ההוצאות שאתה משלם לדירה שאתה שוכר. אפשר להפחית עד 90,000 ש"ח בשנה.
אם אחרי ההפחתה נשאר סכום שלא הופחת (במצב שבו אתה משלם פחות ממה שאתה מקבל) אתה צריך לשלם 10% על היתרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
