פורום דיני מיסים
פורום דיני מיסים
ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים.
תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים – ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום, רציתי לשאול אם חייבים לדווח למס הכנסה על הכנסות מהשכרת דירה שנייה בסך 4,000 ש"ח בחודש?
אם סך הכנסות השכירות שלך למגורים לא עולה על התקרה בחוק (כששת אלפים ש״ח), אתה לא חייב במס על ההכנסה.
בשאלה האם אתה חייב בדיווח על ההכנסה, יש דעות לכאן ולכאן. בפועל, מס הכנסה לא עושה כלום למי שלא מדווח על ההכנסה משכירות שאיננה עולה על התקרה, אבל אם אתה חייב בדיווח מסיבה אחרת (אתה עצמאי, או הכנסות גבוהות וכד׳), אתה חייב לכלול את ההכנסה הפטורה בדוח שאתה מגיש.
לסיכום: אם אתה לא חייב להגיש דוח, אין צורך להגיש אותו רק בשביל ההכנסה הפטורה.
אם אתה ממילא חייב להגיש דוח, תכלול את ההכנסה הפטורה בדוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום,
במידה ואני רוצה למכור דברי יד 2 מהבית והמחסן בהיקף גדול, האם צריך לשלם מיסים כמו עוסק מורשה ולמלא דוחות?
ככל ומדובר בפריטים שאתה מחזיק כאדם פרטי, ואתה מוכר אותם כמו במכירת חצר, אין צורך לדווח ואין חיוב במס על המכירה.
ככל ואתה סוחר בדברי יד שניה, כלומר קונה ומוכר, אתה חייב לפתוח תיק ולדווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד אילון שלום. לא מזמן שאלתי: פלוני רוכש מקבלן שני דירות על הנייר (בטווח של שלושה חודשים). עבור דירה ראשונה קיבל מס רכישה 0 (על פי מדרגת מס דירה יחידה).
עבור הדירה השניה לא שילם מס רכישה בטענה שהתחייב למכור את הדירה הראשונה בתוך 18 חודש.
יש טופס 4 לשני הדירות. בשני הדירות פלוני לא קיבל את החזקה ושניהן בבעלות תאגיד. פלוני מכר את הזכויות בדירה הראשונה (שבה שילם 10% מהתמורה בלבד). האם פלוני חייב במס רכישה דירה שנייה מאחר ולא עמד בתנאי דירת מגורים מזכה בשני הדירות?
תשובתך:
כתבת שהדירות הינן בבעלות תאגיד.
לאור זאת, לא ניתן לקבל את ההטבה של מס רכישה לדירה יחידה, לא על הדירה הראשונה ולא על הדירה השניה.
המשמעות שפלוני חייב במס רכישה דירה שנייה?
ההטבה של מס רכישה על דירה יחידה מוענקת רק לאדם פרטי, ולא מוענקת לתאגיד.
אם תאגיד רוכש דירה, הוא חייב במס רכישה רגיל (כמו אדם פרטי שרוכש דירה שאיננה יחידה).
משאלתך לא מובן האם אתה שואל על מס הרכישה של התאגיד, או של פלוני (שהוא אדם פרטי), אבל ההסבר למעלה יכול לסגור את הפינה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית זרה לא משקפת את הצדדים בעסקה בפועל.
במכירת דירה. חברה קבלנית הוציאה קבלה וחשבונית לא על שם הרוכש השני המשלם בפועל. אלא הוציאה על שם הרוכש הראשון.
האם מקרה זה נחשב לחשבונית זרה? ואם לא מה העבירה של הקבלן במקרה זה. אודה לתשובתך
החברה הקבלנית חייבת להוציא חשבונית עבור הרוכש.
הרוכש הוא מי שרשום בחוזה הרכישה כרוכש.
כלומר גם אם אדם אחר שילם בפועל, החברה חייבת להוציא חשבונית על שם הרוכש.
לעניין קבלה, היא חייבת להוציא את הקבלה על שם המשלם בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם עיזבון של נפטר יכול לתבוע החזר מס/תשלום בגין תשלומים ששילם הנפטר לפני מותו לא דרש אותם חזרה מפאת אי ידיעה או מפאת מצבו הבריאותי?
הכוונה לאדם שהפך לסיעודי ושילם מכיסו באמצעות נאמן מבית המשפט ,תשלום חודשי גבוה לבית אבות סיעודי לצורך אשפוז וטיפול עד מותו. אחרי שהאיש נפטר, התברר למנהל העיזבון שטיפל בו כנאמן גם עד למותו בבית האבות , על הזכות להחזר חלקי של התשלום לבית האבות הסיעודי . זכות שלא מומשה בעת היותו של הנפטר בחיים. והוא שואל האם העיזבון יכול לתבוע היום ,את ההחזרים לעיזבון ממס הכנסה ,עכשיו אחרי מות האיש ?
השאלה לא נוגעת למיסים, אולם לדעתי זכאי מנהל העיזבון (והיורשים) לדרוש החזר שמגיע לנפטר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני משכיר דירה לגן ילדים. האם אני צריך לגבות מעמ מהשוכרים ?
האם זה משנה אם השוכרים הם אנשים פרטיים או עמותה ?
השכרה לגן ילדים היא השכרה שלא זוכה לפטור ממעמ לו זוכה השכרה למגורים.
אם המשכיר הוא עוסק, יש להוציא חשבונית, ללא קשר לזהות המשכיר.
אם המשכיר איננו עוסק, והשוכר הוא עוסק, השוכר צריך להוציא חשבונית עצמית.
ככל שהשוכר הוא עמותה, או המשכיר הוא עמותה, והצד השני איננו עוסק, לא יחול מעמ על ההשכרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היי,
בני זוג רוכשים דירה מתחת לתקרה.
לבעל יש דירה מלפני הנישואים( אין הסכם ממון).
הדירה נרכשה לפני שנתיים, בני הזוג נשואים חצי שנה.
האם ישלמו שניהם מס רכישה של 8%?
במקרה שתיארת, למרות שעל פי החוק הרכישה חייבת ב 8% מס רכישה, ניתן לדרוש פטור ממס רכישה בגין חצי מהנכס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום רב
תודה לעוד סאלי על המענה
בגלל שאני בור ועם הארץ אשמח לשאול שוב כדי שהתשובה תהייה ברורה לי
החזקתי בשתי דירות עד חודש 8
קיבלתי שכירות על כל דירה 5 אלף
במקביל אני שוכר דירה ב5 אלף
מחודש שמיני ואילך החזקתי רק בדירה אחת וממשיך לקבל עליה 5 אלף
בחרתי במסלול של 10 אחוז
לפי תשובתך הבנתי שאני צריך לשלם 8000 שח מס (1000 שח לחודש עד חודש שמיני )
ומחודש שמיני מכיוון שאני מחזיק רק בדירה אחת זה מתקזז לי מול השכירות שאני משלם
תודה מראש
מחודש שמיני ואילך אתה זכאי לפטור כי ההכנסה מתחת לתקרה.
עד לחודש שמיני, בתקופה שבה היתה לך הכנסה משתי הדירות, תשלם מס של 10%.
כל זה ללא קשר לדמי השכירות שאתה משלם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום רב
תודה על הפורום המדהים
אדם שמכר דירה שניה ובשעת המכירה הגיש שומא
ולא חויב לשלם בכלל מס שבח כי מכר בהפסד (אחרי אינפלציה והוצאות שיפוץ וכו)
האם אפשר לקזז הפסד ממכירת הדירה כנגד רווחים משוק ההון באותה שנה?
תודה רבה
כן, אתה רשאי לקזז הפסד ממכירת דירה כנגד רווח הון מניירות ערך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ברכישת דירה מקבלן. לעו"ד של הקבלן מותר לדווח עבורי דיווח רכישה למיסוי מקרקעין ? ואם זה נחשב שעו"ד של הקבלן מייצג אותי בהסכם הרכישה כולו?
אם אתה מייפה את כוחו של ערך הדין של הקבלן להגיש עבורך את הדיווח, הוא רשאי לעשות זאת.
זה נחשב שהוא מייצג אותך, ואולם יתכן והייצוג שלו מוגבל לדיווח בלבד, והוא לא חייב לייצג אותך גם בהסכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום, דודתי ללא בן זוג וילדים, היא השאירה צוואה (בכתב יד) רק לגבי דירתה, אותה היא מורישה לנו 2 אחייניה. האם יש אפשרות לוותר על חלק מהדירה לטובת אימי שהיא גם אחת מיורשות הדודה. כלומר, כל אחד מאתנו יקבל שליש דירה.
א. אם כן, מה צריך לעשות בענין?
ב. האם יש השלכות לגבי מיסוי?
ככל להאמא היא חלק מהיורשים, תוכלו לחלק את הירושה מחדש איך שתרצו, והחלוקה מחדש לא תהיה חייבת במס, ובלבד שמדובר בחלוקה ראשונה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הי, פתחתי קבוצת וואצפ לשחקני שש בש שבו מתקיים טורניר אחת לשבוע עם דמי כניסה של 100₪ ו8 עד 12 משתתפים.
יש פרסים כספיים למקומות 1-2-3 שמשולמים מסך כל כסף דמי הכניסה. האם אירוע כזה מצריך תשלום מס?
זו השאלה המקורית ואני מוסיף שאין לי שום הכנסה מארגון הטורניר, כל הכסף שנכנס מחולק כפרסים לזוכים. האם עדיין יש בעיית מס?
הכנסה מהימורים ופרסים חייבת במס של 35%, ואתהנ כמשלם מחוייב לנכות מס במקור ולהעביר למס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זה מה ששאלתי:
יש לי דירה בבעלותי שאני גר שם.
מעבר לזה אני משכיר 3 דירות קטנות בעלות של 3000 של כל אחת ומשכיר אותו למשפחות בעלות של 4000 ש"ח כל אחת(שוכרים משנים). בסהכ שוכר ב 9000 ומשכיר ב 12000
מה אפשרות המיסוי שיש בידי ואיך נעשה החשבון?
תשובתך:הפטור לא רלוונטי במקרה שלך.
יש לדווח על ההכנסות פחות ההוצאות, ולשלם את המס על הרווח.
השאלות שלי הם:
האם צריך לפתוח תיק עוסק מורשה בכזה מקרה?
באיזה מסלול אני יכול להפחית את ההוצאות מהכנסות ולשלם מס על היתרה כמו שכתבת? (ראיתי שבמסלול 10% אי אפשר לנכות הוצאות והמס חל מהשקל הראשון)
אין צורך בפתיחת תיק עוסק מורשה.
אתה צריך להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה, במסגרתם תנכה את ההוצאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אדם שהחזיק שתי דירות ובוחר לשלם מס של 10 אחוז על השכירות
במהלך השנה הוא מכר את אחת מהדירות כך שנשאר רק עם הכנסה מדירה אחת
האם על החודשים שבהם הוא החזיק רק בדירה אחת הוא יכול לקזז את שכר דירה שהוא משלם
כי קראתי שקיזוז תשלום שכר דירה מול הכנסה משכר דירה זה רק כשיש לו דירה יחידה
לתקופה בה היתה לך דירה אחת מושכרת, תוכל לקבל את ההטבה של קיזוז ההוצאה מההכנסה אם אתה עומד בכל תנאי ההטבה.
לחילופין, בתקופה הזו תוכל לקבל פטור על הכנסת השכירות מהדירה המושכרת, עד לתקרה בחוק, ולכן אם ההכנסה מהדירה המושכרת איננה עולה על כ 5700 ש״ח בחודש בחודשים הללו, לא תהיה חייב במס בגין אותם חודשים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ברשותי 3 דירות שאני משכיר : 4100,3800,2000 סה"כ 9900 שח.
מעוניין במס 10% בלי כאבי ראש.(אני מתחת לגיל 60). 35% מס שולי.
ע"פ החישוב שלי הפטור שלי הוא 1408 שח.
השאלה שלי היא האם אני יכול להפחית 1408 מ-9900 שזה 8492 שח וזה הסכום החייב במס?
כלומר אשלם כל חודש 849.2 שח מס?
או שחייב "להלביש " את הפטור לאחת הדירות ואז לשחק עם ההפרשים?
תודה מראש
אם אתה משתמש בפטור, לא תהיה זכאי ל 10% מס על יתרת ההכנסה
אנא קרא את המדריך http://salieilon.co.il/%D7%91%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%A9-%D7%93%D7%A8%D7%9B%D7%99%D7%9D-%D7%9E%D7%93%D7%A8%D7%99%D7%9A-%D7%9C%D7%AA%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%9D-%D7%95%D7%9C%D7%94%D7%A7%D7%9C%D7%95%D7%AA-%D7%91%D7%9E%D7%A1-%D7%A2/
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה על הנייר שנרכשה במאי 2021 נחתם הסכם המכר, התקבל טופס 4 ב6.2024
האם לאחר 4 שנים במאי 2025 הדירה תחשב למזכה לענין מס שבח לשם קבלת פטור במכירת דירה ראשונה , תודה רבה 🙏
אין צורך להמתין ארבע שנים. שנה וחצי מספיקים.
יש תנאים נוספים לפטור - דירה יחידה, המוכר תושב ישראל, שימשה בפועל למגורים וכד׳.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום
השכרתי לבני דירה נוספת שיש לי ב-100 ש"ח לחודש והוא רשום בעירייה כמתחזק הדירה ומשלם את כל המיסים, בני גר בדירה כמה שנים, לא כתבתי בכתב השכירות שאסור לו להשכיר לאחרים והוא השכיר ולוקח את הכסף לעצמו. האם אני צריך להצהיר על כך לשלטונות המס. מציין שאני משכיר עוד דירה מתחת למחיר שצריך לשלם מס.
בתודה מושיקו
מדובר בעצם בהסבת הכנסה שלך לילד.
זה תלוי מאד בנתונים, אבל במרבית המקרים ההכנסה של הילד תיחשב הכנסה שלך, ולא תוכל להשתמש בפטור על הדירה הנוספת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היי אני קשישה ללא פנסיה, אחרי הרבה זמן שלא הייתה ריבית על פקדונות נפתח לי פקדון עם ריבית טובה וירד לי 15 אחוז מס, ניגשתי לפקיד שומה שם נתנו לי אישור שנתי שלא ינוכה לי מס והובטח לי שיחזירו לי מה שלקחו לבנק
כעת בבנק הוחזר אבל חסר עוד סכום כלומר לא החזירו הכל כמו האישור
העניין הוא שהאישור על שנת 2024 והמס נלקח ב2024
אמרו לי שבגלל שעבר זמן אני לא יכולה לבקש יותר, מה הנוהל? האם יש טעם לפנות למס הכנסה או לוותר? כתבו לי באישור סכום שעד אליו ינוכה 0 ומעליו גם אפס וזה לא קרה בפועל…תודה
אני מציע שתגישי דוח שנתי, ואז תקבלי את המס שנגבה ממך ולא הוחזר
רשות המיסים מעניקה עזרה במילוי הדוח השנתי, עקבי אחר הפרסומים שלהם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לגבי תקרת הפטור, קיימת הבחנה בין הכנסה מיגיעה אישית לבין הכנסה אחרת.
משרד עורכי דין ברעננה אומר באתרו: "הפטור מתשלום מס הכנסה הוא עד גובה תקרה אשר משתנה מעת לעת, ונכון לכתיבת שורות אלו עומד על כ – 570,000 ש"ח בשנה על הכנסות מעבודה (קרי יגיעה אישית) וכ – 60,000 ש"ח על הכנסות שאינן מעבודה". מנוסח הדברים עולה שיש פטור על כ – 570 אש"ח בשנה על הכנסות מעבודה, ובנוסף, פטור של כ60 אש"ח על הכנסות אחרות. לעומת זאת, "כל זכות" טוען "התקרה שפטורה ממס על הכנסה מיגיעה אישית היא 445,200", אבל "התקרה שפטורה ממס על הכנסות שכוללות הכנסה מיגיעה אישית והכנסה שלא מיגיעה אישית (לא כולל הכנסה מריבית על כספי פיצויים או ביטוח ששולמו בגלל נזקי גוף) היא 81,960 ₪ לשנה". כלומר, זכויות הפטור של יגיעה אישית ושאינה כזו אינן מתחברות, ומוגבלות לנמוכה מביניהן (82 אש"ח לשנה). למען הסר ספק, "כל זכות" מלווה את דבריה בדוגמאות הממחישות את ביטולו של מרבית הפטור עקב הכנסה, לדוגמה, משכ"ד. אז מי צודק?
פטור נכה הוא פטור נמוך יחסית (כ 70,000 ש״ח בשנה) על הכנסות שלא מיגיעה אישית.
אם ההכנסות שלך כוללות הכנסה מיגיעה אישית, אזי הפטור יינתן עד לגובה 570,000 ש״ח על הכנסות מיגיעה אישית בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום
רציתי לברר האם בחוק ניתן לגבות מס כלשהו על פעולות גמ"ח
לדוגמא
אינסטלטור שמתקן בהתנדבות תקלות אצל נזקקים, וגובה מהם עלות החלקים
או עלויות דלק רכב וכדומה.
תודה
יש כאן שני רובדים: מעמ ומס הכנסה.
לעניין מעמ, אותו אינסטלטור חייב להוציא חשבונית על שווי השוק של השירות, גם אם גבה פחות.
לעניין מס הכנסה, הוא יכול לא לגבות כסף עבור העבודה שלו, אבל אסור לו לנכות את עלות החומרים והחלקים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בהעברה אגב גירושין אין מס יש מס נדחה איך מבטיחים שמי שיצא מהדירה ישלם את המס הנדחה מס שבח והיטל השבחה? איך מתכננים מס נכון עכשיו? וכמה טיפול כזה אמור לעלות אצל עו"ד? תודה 🙂
אין צורך לוודא כלום, כאשר בן הזוג שקיבל את הדירה במסגרת הגירושין ימכור את הדירה, הוא יהיה חייב במס כאילו מלכתחילה רכש אותה בעצמו לבד.
אם אתה בן הזזוג שמסר את הדירה, אין לך צורך בטיפול של עו״ד מיסוי.
אם אתה בן הזוג שמקבל את הדירה, ממליץ לך להתייעץ.
עלות יעוץ אצל עו״ד מיסים נעה בין 500 ש״ח עד 2000 ש״ח לשעה, בתוספת מעמ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום,
מה משמעות סעיפים אלו (בהתאם לשנת 2022)
עיינתי בחוק מיסוי ולא הבנתי כלום.
הדירה שרכשתי הנה דירתי היחידה כאמור בסעיף 9(ג1ג)(2)(א) לחוק מיסוי מקרקעין – כן
תודה
אם יש לך עו״ד שמטפל ברכישה, הוא אמור למלא את זה.
אם אין לך, אני ממליץ לך לגשת ליעוץ שעתי אצל עו״ד מיסוי מקרקעין ולהבין ממנו איך ממלאים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בשנת 2024 הצהרתי שאני עוסק זעיר. עכשיו כשאני אגיש את ההכנסות שלי. בשומת מס מה יהיה כתוב (בשביל ההנחה בארנונה) כל המחזור או פחות 30%.
שלום רב,
בדוח למס הכנסה יש לדווח את כל ההכנסות כנגדן ניתן יהיה לנכות 30% מהן כהוצאות מבלי להידרש להמציא אסמכתאות.

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הי, פתחתי קבוצת וואצפ לשחקני שש בש שבו מתקיים טורניר אחת לשבוע עם דמי כניסה של 100₪ ו8 עד 12 משתתפים.
יש פרסים כספיים למקומות 1-2-3 שמשולמים מסך כל כסף דמי הכניסה. האם אירוע כזה מצריך תשלום מס?
ההכנסה הזו חייבת במס וצריך לדווח עליה לרשות המיסים.
יתכן ומדובר בהכנסה לא חוקית, ולכן מציע לך לשקול אם אתה מעוניין להמשיך בזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום וברכה,
יש לי דירה בבעלותי שאני גר שם.
מעבר לזה אני משכיר 3 דירות קטנות בעלות של 3000 של כל אחת ומשכיר אותו למשפחות בעלות של 4000 ש"ח כל אחת(שוכרים משנים). בסהכ שוכר ב 9000 ומשכיר ב 12000
מה אפשרות המיסוי שיש בידי ואיך נעשה החשבון?
האם גובה הפטור עד 5654 זה על "הרווח הנקי" או על הברוטו הכנסה?
הפטור לא רלוונטי במקרה שלך.
יש לדווח על ההכנסות פחות ההוצאות, ולשלם את המס על הרווח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!