0

שאלות היום

0

תשובות השבוע

0

סה”כ תשובות באתר

פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים.

תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים – ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

החזר מס אחרי פטירה
מאיר לוין 30/01/25

האם עיזבון של נפטר יכול לתבוע החזר מס/תשלום בגין תשלומים ששילם הנפטר לפני מותו לא דרש אותם חזרה מפאת אי ידיעה או מפאת מצבו הבריאותי?

הכוונה לאדם שהפך לסיעודי ושילם מכיסו באמצעות נאמן מבית המשפט ,תשלום חודשי גבוה לבית אבות סיעודי לצורך אשפוז וטיפול עד מותו. אחרי שהאיש נפטר, התברר למנהל העיזבון שטיפל בו כנאמן גם עד למותו בבית האבות , על הזכות להחזר חלקי של התשלום לבית האבות הסיעודי . זכות שלא מומשה בעת היותו של הנפטר בחיים. והוא שואל האם העיזבון יכול לתבוע היום ,את ההחזרים לעיזבון ממס הכנסה ,עכשיו אחרי מות האיש ?

זכות שהיתה לנפטר
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

השאלה לא נוגעת למיסים, אולם לדעתי זכאי מנהל העיזבון (והיורשים) לדרוש החזר שמגיע לנפטר.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מע"מ בגן ילדים
שמוליק 30/01/25

אני משכיר דירה לגן ילדים. האם אני צריך לגבות מעמ מהשוכרים ?

האם זה משנה אם השוכרים הם אנשים פרטיים או עמותה ?

השכרת דירה לגן ילדים
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

השכרה לגן ילדים היא השכרה שלא זוכה לפטור ממעמ לו זוכה השכרה למגורים.

אם המשכיר הוא עוסק, יש להוציא חשבונית, ללא קשר לזהות המשכיר.

אם המשכיר איננו עוסק, והשוכר הוא עוסק, השוכר צריך להוציא חשבונית עצמית.

ככל שהשוכר הוא עמותה, או המשכיר הוא עמותה, והצד השני איננו עוסק, לא יחול מעמ על ההשכרה.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס רכישה עבור בני זוג
דען 29/01/25

היי,

בני זוג רוכשים דירה מתחת לתקרה.

לבעל יש דירה מלפני הנישואים( אין הסכם ממון).

הדירה נרכשה לפני שנתיים, בני הזוג נשואים חצי שנה.

 

האם ישלמו שניהם מס רכישה של 8%?

מס רכישה בדירה יחידה
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

במקרה שתיארת, למרות שעל פי החוק הרכישה חייבת ב 8% מס רכישה, ניתן לדרוש פטור ממס רכישה בגין חצי מהנכס

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

המשך שאלה
מרדכי 26/01/25

שלום רב

תודה לעוד סאלי על המענה

בגלל שאני בור ועם הארץ אשמח לשאול שוב כדי שהתשובה תהייה ברורה לי

החזקתי בשתי דירות עד חודש 8

קיבלתי שכירות על כל דירה 5 אלף

במקביל אני שוכר דירה ב5 אלף

מחודש שמיני ואילך החזקתי רק בדירה אחת וממשיך לקבל עליה 5 אלף

בחרתי במסלול של 10 אחוז

לפי תשובתך הבנתי שאני צריך לשלם 8000 שח מס (1000 שח לחודש עד חודש שמיני )

ומחודש שמיני מכיוון שאני מחזיק רק בדירה אחת זה מתקזז לי מול השכירות שאני משלם

 

תודה מראש

מה על השכרת דירה
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

מחודש שמיני ואילך אתה זכאי לפטור כי ההכנסה מתחת לתקרה.

עד לחודש שמיני, בתקופה שבה היתה לך הכנסה משתי הדירות, תשלם מס של 10%.

כל זה ללא קשר לדמי השכירות שאתה משלם

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קיזוז מס
מרדכי 26/01/25

שלום רב

תודה על הפורום המדהים

אדם שמכר דירה שניה ובשעת המכירה הגיש שומא

ולא חויב לשלם בכלל מס שבח כי מכר בהפסד (אחרי אינפלציה והוצאות שיפוץ וכו)

האם אפשר לקזז הפסד ממכירת הדירה כנגד רווחים משוק ההון באותה שנה?

 

תודה רבה

קיזוז הפסדים
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

כן, אתה רשאי לקזז הפסד ממכירת דירה כנגד רווח הון מניירות ערך

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מותר לעו"ד לדווח עבורי
יעקב 21/01/25

ברכישת דירה מקבלן. לעו"ד של הקבלן מותר לדווח עבורי דיווח רכישה למיסוי מקרקעין ? ואם זה נחשב שעו"ד של הקבלן מייצג אותי בהסכם הרכישה כולו?

דיווח רכישת דירה על ידי עו״ד של הקבלן
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

אם אתה מייפה את כוחו של ערך הדין של הקבלן להגיש עבורך את הדיווח, הוא רשאי לעשות זאת.

זה נחשב שהוא מייצג אותך, ואולם יתכן והייצוג שלו מוגבל לדיווח בלבד, והוא לא חייב לייצג אותך גם בהסכם.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ויתור על חלק מהדירה
עדי 16/01/25

שלום, דודתי ללא בן זוג וילדים, היא השאירה צוואה (בכתב יד) רק לגבי דירתה, אותה היא מורישה לנו 2 אחייניה. האם יש אפשרות לוותר על חלק מהדירה לטובת אימי שהיא גם אחת מיורשות הדודה. כלומר, כל אחד מאתנו יקבל שליש דירה.

א. אם כן, מה צריך לעשות בענין?

ב. האם יש השלכות לגבי מיסוי?

חלוקת עיזבון בין יורשים
עו"ד סלי אילון מנהל 31/01/25

ככל להאמא היא חלק מהיורשים, תוכלו לחלק את הירושה מחדש איך שתרצו, והחלוקה מחדש לא תהיה חייבת במס, ובלבד שמדובר בחלוקה ראשונה.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הבהרה
בני 16/01/25

הי, פתחתי קבוצת וואצפ לשחקני שש בש שבו מתקיים טורניר אחת לשבוע עם דמי כניסה של 100₪ ו8 עד 12 משתתפים.

 

יש פרסים כספיים למקומות 1-2-3 שמשולמים מסך כל כסף דמי הכניסה. האם אירוע כזה מצריך תשלום מס?

 

זו השאלה המקורית ואני מוסיף שאין לי שום הכנסה מארגון הטורניר, כל הכסף שנכנס מחולק כפרסים לזוכים. האם עדיין יש בעיית מס?

הכנסה מהימורים
עו"ד סלי אילון מנהל 16/01/25

הכנסה מהימורים ופרסים חייבת במס של 35%, ואתהנ כמשלם מחוייב לנכות מס במקור ולהעביר למס הכנסה

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה בהמשך לתגובת עו"ד סלי
אברהם 15/01/25

זה מה ששאלתי:

יש לי דירה בבעלותי שאני גר שם.

מעבר לזה אני משכיר 3 דירות קטנות בעלות של 3000 של כל אחת ומשכיר אותו למשפחות בעלות של 4000 ש"ח כל אחת(שוכרים משנים). בסהכ שוכר ב 9000 ומשכיר ב 12000

מה אפשרות המיסוי שיש בידי ואיך נעשה החשבון?

תשובתך:הפטור לא רלוונטי במקרה שלך.

יש לדווח על ההכנסות פחות ההוצאות, ולשלם את המס על הרווח.

השאלות שלי הם:

האם צריך לפתוח תיק עוסק מורשה בכזה מקרה?

באיזה מסלול אני יכול להפחית את ההוצאות מהכנסות ולשלם מס על היתרה כמו שכתבת? (ראיתי שבמסלול 10% אי אפשר לנכות הוצאות והמס חל מהשקל הראשון)

הכנסה משכירות
עו"ד סלי אילון מנהל 16/01/25

אין צורך בפתיחת תיק עוסק מורשה.

אתה צריך להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה, במסגרתם תנכה את ההוצאות.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על שכירות
מרדכי 15/01/25

אדם שהחזיק שתי דירות ובוחר לשלם מס של 10 אחוז על השכירות

במהלך השנה הוא מכר את אחת מהדירות כך שנשאר רק עם הכנסה מדירה אחת

האם על החודשים שבהם הוא החזיק רק בדירה אחת הוא יכול לקזז את שכר דירה שהוא משלם

כי קראתי שקיזוז תשלום שכר דירה מול הכנסה משכר דירה זה רק כשיש לו דירה יחידה

הכנסות שכירות מדירה אחת
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

לתקופה בה היתה לך דירה אחת מושכרת, תוכל לקבל את ההטבה של קיזוז ההוצאה מההכנסה אם אתה עומד בכל תנאי ההטבה.

לחילופין, בתקופה הזו תוכל לקבל פטור על הכנסת השכירות מהדירה המושכרת, עד לתקרה בחוק, ולכן אם ההכנסה מהדירה המושכרת איננה עולה על כ 5700 ש״ח בחודש בחודשים הללו, לא תהיה חייב במס בגין אותם חודשים.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי על שכר דירה
שולי 14/01/25

ברשותי 3 דירות שאני משכיר : 4100,3800,2000 סה"כ 9900 שח.

מעוניין במס 10% בלי כאבי ראש.(אני מתחת לגיל 60). 35% מס שולי.

ע"פ החישוב שלי הפטור שלי הוא 1408 שח.

השאלה שלי היא האם אני יכול להפחית 1408 מ-9900 שזה 8492 שח וזה הסכום החייב במס?

כלומר אשלם כל חודש 849.2 שח מס?

או שחייב "להלביש " את הפטור לאחת הדירות ואז לשחק עם ההפרשים?

תודה מראש

מס על השכרת דירה
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אם אתה משתמש בפטור, לא תהיה זכאי ל 10% מס על יתרת ההכנסה

אנא קרא את המדריך http://salieilon.co.il/%D7%91%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%A9-%D7%93%D7%A8%D7%9B%D7%99%D7%9D-%D7%9E%D7%93%D7%A8%D7%99%D7%9A-%D7%9C%D7%AA%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%9D-%D7%95%D7%9C%D7%94%D7%A7%D7%9C%D7%95%D7%AA-%D7%91%D7%9E%D7%A1-%D7%A2/

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה מזכה לענין מס שבח
איריס 13/01/25

דירה על הנייר שנרכשה במאי 2021 נחתם הסכם המכר, התקבל טופס 4 ב6.2024

האם לאחר 4 שנים במאי 2025 הדירה תחשב למזכה לענין מס שבח לשם קבלת פטור במכירת דירה ראשונה , תודה רבה 🙏

דירה מזכה
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אין צורך להמתין ארבע שנים. שנה וחצי מספיקים.

יש תנאים נוספים לפטור - דירה יחידה, המוכר תושב ישראל, שימשה בפועל למגורים וכד׳.

 

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

בני השכיר את דירתי
מושיקו 12/01/25

שלום

השכרתי לבני דירה נוספת שיש לי ב-100 ש"ח לחודש והוא רשום בעירייה כמתחזק הדירה ומשלם את כל המיסים, בני גר בדירה כמה שנים, לא כתבתי בכתב השכירות שאסור לו להשכיר לאחרים והוא השכיר ולוקח את הכסף לעצמו. האם אני צריך להצהיר על כך לשלטונות המס. מציין שאני משכיר עוד דירה מתחת למחיר שצריך לשלם מס.

בתודה מושיקו

הסבת הכנסה
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

מדובר בעצם בהסבת הכנסה שלך לילד.

זה תלוי מאד בנתונים, אבל במרבית המקרים ההכנסה של הילד תיחשב הכנסה שלך, ולא תוכל להשתמש בפטור על הדירה הנוספת

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס מריבית על פקדון
שיר 11/01/25

היי אני קשישה ללא פנסיה, אחרי הרבה זמן שלא הייתה ריבית על פקדונות נפתח לי פקדון עם ריבית טובה וירד לי 15 אחוז מס, ניגשתי לפקיד שומה שם נתנו לי אישור שנתי שלא ינוכה לי מס והובטח לי שיחזירו לי מה שלקחו לבנק

כעת בבנק הוחזר אבל חסר עוד סכום כלומר לא החזירו הכל כמו האישור

העניין הוא שהאישור על שנת 2024 והמס נלקח ב2024

אמרו לי שבגלל שעבר זמן אני לא יכולה לבקש יותר, מה הנוהל? האם יש טעם לפנות למס הכנסה או לוותר? כתבו לי באישור סכום שעד אליו ינוכה 0 ומעליו גם אפס וזה לא קרה בפועל…תודה

החזר מס שנגבה על ידי הבנק
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אני מציע שתגישי דוח שנתי, ואז תקבלי את המס שנגבה ממך ולא הוחזר

רשות המיסים מעניקה עזרה במילוי הדוח השנתי, עקבי אחר הפרסומים שלהם

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תקרת פטור ממס עקב נכות רפואית של 90% ומעלה
גבי 11/01/25

לגבי תקרת הפטור, קיימת הבחנה בין הכנסה מיגיעה אישית לבין הכנסה אחרת.

משרד עורכי דין ברעננה אומר באתרו: "הפטור מתשלום מס הכנסה הוא עד גובה תקרה אשר משתנה מעת לעת, ונכון לכתיבת שורות אלו עומד על כ – 570,000 ש"ח בשנה על הכנסות מעבודה (קרי יגיעה אישית) וכ – 60,000 ש"ח על הכנסות שאינן מעבודה". מנוסח הדברים עולה שיש פטור על כ – 570 אש"ח בשנה על הכנסות מעבודה, ובנוסף, פטור של כ60 אש"ח על הכנסות אחרות. לעומת זאת, "כל זכות" טוען "התקרה שפטורה ממס על הכנסה מיגיעה אישית היא 445,200", אבל "התקרה שפטורה ממס על הכנסות שכוללות הכנסה מיגיעה אישית והכנסה שלא מיגיעה אישית (לא כולל הכנסה מריבית על כספי פיצויים או ביטוח ששולמו בגלל נזקי גוף) היא 81,960 ₪ לשנה". כלומר, זכויות הפטור של יגיעה אישית ושאינה כזו אינן מתחברות, ומוגבלות לנמוכה מביניהן (82 אש"ח לשנה). למען הסר ספק, "כל זכות" מלווה את דבריה בדוגמאות הממחישות את ביטולו של מרבית הפטור עקב הכנסה, לדוגמה, משכ"ד. אז מי צודק?

פטור נכה
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

פטור נכה הוא פטור נמוך יחסית (כ 70,000 ש״ח בשנה) על הכנסות שלא מיגיעה אישית.

אם ההכנסות שלך כוללות הכנסה מיגיעה אישית, אזי הפטור יינתן עד לגובה 570,000 ש״ח על הכנסות מיגיעה אישית בלבד.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי גמ"ח
שוקי 08/01/25

שלום

רציתי לברר האם בחוק ניתן לגבות מס כלשהו על פעולות גמ"ח

לדוגמא

אינסטלטור שמתקן בהתנדבות תקלות אצל נזקקים, וגובה מהם עלות החלקים

או עלויות דלק רכב וכדומה.

תודה

מתן שירות במחיר עלות
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

יש כאן שני רובדים: מעמ ומס הכנסה.

לעניין מעמ, אותו אינסטלטור חייב להוציא חשבונית על שווי השוק של השירות, גם אם גבה פחות.

לעניין מס הכנסה, הוא יכול לא לגבות כסף עבור העבודה שלו, אבל אסור לו לנכות את עלות החומרים והחלקים.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס נדחה
מס שבח והיטל הש 08/01/25

בהעברה אגב גירושין אין מס יש מס נדחה איך מבטיחים שמי שיצא מהדירה ישלם את המס הנדחה מס שבח והיטל השבחה? איך מתכננים מס נכון עכשיו? וכמה טיפול כזה אמור לעלות אצל עו"ד? תודה 🙂

מס נדחה במכירת נכס שהועבר אגב גירושין
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אין צורך לוודא כלום, כאשר בן הזוג שקיבל את הדירה במסגרת הגירושין ימכור את הדירה, הוא יהיה חייב במס כאילו מלכתחילה רכש אותה בעצמו לבד.

אם אתה בן הזזוג שמסר את הדירה, אין לך צורך בטיפול של עו״ד מיסוי.

אם אתה בן הזוג שמקבל את הדירה, ממליץ לך להתייעץ.

עלות יעוץ אצל עו״ד מיסים נעה בין 500 ש״ח עד 2000 ש״ח לשעה, בתוספת מעמ

 

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

סעיף בתקנה
שלמה 06/01/25

שלום,

מה משמעות סעיפים אלו (בהתאם לשנת 2022)

עיינתי בחוק מיסוי ולא הבנתי כלום.

הדירה שרכשתי הנה דירתי היחידה כאמור בסעיף 9(ג1ג)(2)(א) לחוק מיסוי מקרקעין – כן

תודה

מילוי טפסים למס שבח רכישת דירה
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אם יש לך עו״ד שמטפל ברכישה, הוא אמור למלא את זה.

אם אין לך, אני ממליץ לך לגשת ליעוץ שעתי אצל עו״ד מיסוי מקרקעין ולהבין ממנו איך ממלאים

 

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עוסק זעיר
אברהם 06/01/25

בשנת 2024 הצהרתי שאני עוסק זעיר. עכשיו כשאני אגיש את ההכנסות שלי. בשומת מס מה יהיה כתוב (בשביל ההנחה בארנונה) כל המחזור או פחות 30%.

עסק זעיר
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 15/01/25

שלום רב,

בדוח למס הכנסה יש לדווח את כל ההכנסות כנגדן ניתן יהיה לנכות 30% מהן כהוצאות מבלי להידרש להמציא אסמכתאות.

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

03-5076666

Haya@hastax.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלת מס
בני 06/01/25

הי, פתחתי קבוצת וואצפ לשחקני שש בש שבו מתקיים טורניר אחת לשבוע עם דמי כניסה של 100₪ ו8 עד 12 משתתפים.

יש פרסים כספיים למקומות 1-2-3 שמשולמים מסך כל כסף דמי הכניסה. האם אירוע כזה מצריך תשלום מס?

הכנסות מארגון משחקי הימורים
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

ההכנסה הזו חייבת במס וצריך לדווח עליה לרשות המיסים.

יתכן ומדובר בהכנסה לא חוקית, ולכן מציע לך לשקול אם אתה מעוניין להמשיך בזה.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

השכרת דירות
אליהו 05/01/25

שלום וברכה,

יש לי דירה בבעלותי שאני גר שם.

מעבר לזה אני משכיר 3 דירות קטנות בעלות של 3000 של כל אחת ומשכיר אותו למשפחות בעלות של 4000 ש"ח כל אחת(שוכרים משנים). בסהכ שוכר ב 9000 ומשכיר ב 12000

מה אפשרות המיסוי שיש בידי ואיך נעשה החשבון?

האם גובה הפטור עד 5654 זה על "הרווח הנקי" או על הברוטו הכנסה?

השכרת דירות שאתה שוכר
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

הפטור לא רלוונטי במקרה שלך.

יש לדווח על ההכנסות פחות ההוצאות, ולשלם את המס על הרווח

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עליית המע"מ
רימה 05/01/25

שלום. האם חשבונות לרשויות או לנותני שירות אחרים, יחוייבו במע"מ של מועד התשלום או תקופת החיוב?

למשל חשבון מים 11-12.24 שישולם בינואר 2025 – ישולם לפי 17% או 18%?

תודה

שיעור המעמ
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

במתן שירות ובמרבית המקרים האחרים, תשלם מעמ 18 אחוז אם שילמת ב 2025

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

המשך לתשובת עו"ד סלי
דוד 03/01/25

שלום כתבתי בנושא, מכירת זכויות לדירה לפני תשלום התמורה ומסירת חזקה.

תשובתך:

אתה חייב לדווח על המכירה למיסוי מקרקעין, ולשלם את מס השבח. מכיוון שלא החזקת את הדירה 18 חודשים כדירות מגורים, לא תהיה זכאי לפטור ממס שבח.

הקונה מדווח שהוא קונה ממך, ואתה מדווח שאתה מוכר לו.

אזהיר אותך שמכירה כמו שאתה מתאר, בפרק זמן קצר, יכולה להביא לכך שמס הכנסה יחייב אותך במס שולי על הרווח (ולא בדימוי מקרקעין שהוא נמוך יותר), בטענה שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי

אם אני מוכר את הזכויות/הדירה לפני תשלום התמורה ומסירת החזקה. במחיר בו רכשתי ללא רווח. עדיין המס יכול לחייב בקנס בטענה שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי?

המשך תשובה - עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

אם אתה מוכר במחיר שרכשת, אין רווח ולכן לא משנה מה אחוז המס שיחול.

 

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הלוואת בעלים לחברה בע״״מ
אריה שורץ 31/12/24

אני נותן הלוואה לחברה שבבעלותי האם אני יכול לוותר על רבית והצמדה?

אם כן. מה השלכות המס במקרה זה?

הלוואת בעלים לחברה בבעלוך
עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/25

תקבל את ההלוואה בחזרה ללא מס.

למרות זאת, אני מציע לך לחייב את החברה בהפרשי הצמדה בלבד (ללא ריבית), שכן ההכנסה הזו פטורה אצלך, ואילו אצל החברה תיחשב הוצאה מוכרת.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שינוי בביטוח לאומי רטרואקטיבי
ביטוח לאומי 31/12/24

ברגע שעוברים למצב לא עובד מעצמאי

המעמד החדש ברשות המס

עובר לביטוח לאומי ישירות או שצריך להודיע להם

ראיתי שיש עמוד של הביטוח הלאומי להודעה רטרואקטיבית רק באותה שנה

זה לא התעדכן עדין

אני משלם הוראת קבע בכרטיס אשראי

מה שחשוב שאני משלם או שיהיה עדכון במחשב למצס אישי.

כלומר להמתין שזה י עדכן מרשות המס

או של כנס לסבך הבירוקרטיה של ביטוח לאומי.

עדכון שינוי סטטוס בביטוח לאומי
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 15/01/25

שלום רב,

עדכון סטטוס בביטוח לאומי חייב להיעשות מול ביטוח לאומי ע"י מילוי טופס שנקרא דין וחשבון.

אין להמתין שמידע ממס הכנסה יעבור לביטוח לאומי מאחר שלצורך שינוי סטטוס יש לחתום על הצהרה/ טפסים ייעודיים לצורך ביטוח לאומי בלבד

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

03-5076666

Haya@hastax.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דילוג לתוכן