ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום רב. אני בן 71 ומעוניין לקנות חנות במיליון וחצי אלף שקל. את החנותיש בדעתי להשכיר אותה לשם הכנסה לפרנסה. מבקש לדעת איזה מיסים חלים בעת קנייית החנות וכן איזה מיסים חלים עליי בעת השכרתה כ 4000 שח לחודש. תודה רבה
כאשר הדירה מושכרת מעל סכום הפטור, מי צריך לשלם את המס?1. בעלי הדירה הרשומים בטאבו2. מי שרשום בחוזה כצד המשכיר3. מי שהכסף משכר הדירה מופקד בחשבונו.
בהינתן זה אנשים שונים עם הכנסות שונות.
אני לא מצליחה להבין מה המשמעות של 10% הטבת מס באילת.
מאיזה משכורת כן מתחילים לשלם מס הכנסה? מה סכום מס הכנסה במקרה של אותה המשכורת?
תודה
שלום
לפני שנה ו4 הגשתי קבלות על תרומות שמצאתי משנים קודמות (שזה בעצם תיקון שומה). הבאתי את זה פיזית למשרדים שלהם וקבלתי אישור שהתקבל, אך ככל הנראה אין לי את סך התרומות שהגשתי לכל שנה. חיכיתי כי ידעתי שלוקח הרבה זמן, ואז פניתי כמה פעמים בטלפון ודרך המערכת הממוחשבת שלהם. ללא כל מענה מקצועי. היום דברו אתי ואמרו שלא רשום להם בכלל שהגשתי... כלומר ככל הנראה הקבלות "הלכו". הם מוכנים לתת החזר אם אביא אישור שהגשתי ואם אשיג את הקבלות המקוריות שוב!!! אני מצדי דורש החזר מירבי לכל אחת מהשנים המדוברות , כי זו לא אחריותי שהמסמכים שהגשתי אבדו , וייתכן מאד שהגשתי קבלות בשווי 100% ממה שאוכל לקבל החזר.
מה אני יכול לעשות ע"פ החוק והנסיון מול מ"ה?
שלום רב. קיבלתי דירה מירושה. שהיא דירתי היחידה. אני רוצה לרכוש דירה נוספת .האם אני יחוייב במס רכישה?
שלום רב,
ככל ששיעור החזקתך בדירה עולה על 50% דירת הירושה כדירה ראשונה והדירה השניה תיחשב כדירה נוספת ולכן לא תהיה זכאי למדרגות של דירה יחידה.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני בעל חברה בע"מ וקניתי מאדם פרטי מגרש למגורים על שם החברה. לא דרשתי זיכוי על המע"מ. עכשיו מכרתי את המגרש לאדם פרטי ודורשים ממני לשלם מע"מ. האם ניתן להתקזז על המע"מ בזמן רכישת המגרש?
ככלל, במועד הרכישה היה על החברה להוציא חשבונית עצמית ולקזז את מס התשומות וזאת מאחר שהמוכר הוא אדם פרטי והרוכשת היא עוסק לצרכי מע"מ אם לא בוצע האמור כדאי לבחון את כל העובדות ולבחון אפשרות להיעזר בעו"ד המומחה במיסוי שיסייע בפניה למס ערך מוסף כדי לוודא האם ניתן לבטל את דרישתם בכפוף לטענות הנכונות.
במסגרת מחלוקת לעניין תמורות בפרויקט תמ"א 2/38, אשר הגיעה לפתחה של המפקחת על המקרקעין, נפסקו בהלחך פשרה לפי ס' 79 א' לטובת הנתבע ("דייר סרבן") פיצויים הן בבנוי והן בתמורה כספית וזאת אך בשל מגבלות תכנוניות שלא אפשרו דירת תמורה גדולה יותר.
אבקש את עצתכם, באם התמורה הכספית חייבת במס, בשים לב:
1. מדובר בפיצויי כספי שניתן אך מישום שלא ניתן היה לקבל תמורה נוספת בבנוי.
2. כלל הדיירים לא חבים במס מאחר והיזם הינו זה שאמור לשאת בעלות המס (בכפוף לניצול פטורים), ומנגד, בפסיקת המפקחת נקבע כי כל צד ישא במיסוי שלו.
ככל והינכם סבורים כי יחול מס בגין תמורה כספית זו, מה שיעורו, אם מדובר בדירה שנרכשה בשנת 61' ועברה בירושה בשנת 73' לנתבע.
האם יש כדאיות בפריסת המס בשים לב לגיל הנתבע (87)? ובעובדה שצפויות הכנסות משכ"ד בגין דירתה בבניין (מלבד זה אין הכנסות נוספות מלבד ביטוח לאומי)
תודה מראש.
הפורום לא נועד למתן מענה על שאלות פרטניות מוצע בחום לפנות לקבלת ייעוץ פרטני אצל מומחה מיסוי מקרקעין. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. ברשותי 2 דירות, אחת שקניתי והשניה שירשתי מהורי ז"ל, שזו הייתה דירתם היחידה במותם. דירה זו אמורה להיהרס בתהליך פינוי בינוי ושאלתי היא האם כשאמכור את הדירה החדשה (לפני זו שקניתי מכספי) עדיין אזכה לזכות בפטור של דירת ירושה, ובמידה שלא, מהו תאריך רכישתה ומהי עלותה, לצרכי חישוב השבח. בתודה מראש
ככל שדירת ההורים היתה אכן דירתם היחידה בועד פטירתם אזי ניתן להנות במכירתה בפטור ממס שבח עד לתקרה הקבועה בחוק כ-4.600 מליון ש"ח נכון למועד זה ומעבר לכך יחושב מס לינארי ובתנאי שמדובר בדירה כמזכה כהגדרתה בחוק.
לגבי דירה שנהרסה ונבנתה מחדש במסגרת תמ"א 38/2 מועד רכישת הדירה ושווי הרכישה תלויים במועד החתימה על הסכם התמ"א עם היזם ולכן מוצע לפנות לעו"ד המומחה במיסוי מקרקעין לצורך חישוב חבות מס השבח בעסקה ככל שהתמורה על הסכום הפטור ממס שבח. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
מי שמשכיר דירה בסכום שהוא מתחת לתקרת הפטור ממס - האם הוא חייב להגיש דוח שנתי או לפתוח תיק כלשהו במס הכנסה?
חוץ מזה אני שכירה, כך שהמעביד משלם עבורי את שאר המיסים.
תודה רבה
ככלל, אם בבעלותך רק דירה אחת שממנה את מפיקה הכנסות שכירות עד תקרה חודשית של כ5200 ש"ח לא חלה חובת דיווח על הכנסה זו למס הכנסה מאחר שמדובר בהכנסה פטורה שאינה חייבת בדיווח. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בימ"ש הורה כי נכס ימכר והצו לטאבו הוא במקום חתימת ה נתבע שסרב לחתום.
מה הדרך לפנות למסמ"ק לקבל אישןרי מיסים כשהנתבע - השותף בנכס מסרב לחתום?
האם מספיק להמציא את הצו למסמ"ק לצורך קבלת אישןרי מיסים?
ככל שעל הנכס רובצים חובות מסמ"ק בהחלט רשאי שלא להנפיק אישורי מיסים עד להנפקת החוב. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי, האם פיצול שכר דירה של 7000 ש''ח על ידי תשלום שכר דירה לשני משכירים במקום אחד משפיע על המיסוי? במצב כזה כל משכיר מקבל סכום שהוא פחות מתקרת הפטור ממיסוי )5196(.
הדירה דרך אגב רשומה רק על שם אדם אחד. תודה.
תחילה יש להבין האם הפיצול בהכנסות הוא פיקטיבי לצורך הפחתת מס בלתי נאותה או שעל אף הרישום הקנייני נניח בטאבו, שכר הדירה אכן מתחלק בין שני אנשים? כמובן שיש לבחון מדוע הזכאות היא לשניים והאם קיים הסכם בינהם?
ככלל, יש הגורסים שהפטור ניתן לדירה ולא למשכיר ואז בהתאם לעמדה זו תקרת הפטור מחושבת לדירה ולא למשכיר ולכן יהיה סכום חייב במס וסכום פטור
מנגד יש הטוענים כי תקרת הפטור היא למשכיר ולא לדירה ואז לכאורה ניתן לומר בנסיבות אלו שכל הכנסות השכירות תהיינה פטורות ממס מאחר ואף אחד מהמשכירים לא עבר את התקרה הקבועה בחוק.
הפרקטיקה הנוהגת היא פטור למשכיר אך בהחלט עמדת רשות המיסים יכולה להיות שונה.
אני מעביר דירה אגב גירושים לבת הזוג.
ונדרשים אישורי מיסים לטאבו. (פטור כמובן אבל נדרש האישור לטאבו)
מסמ"ק טוענת שיש חוב על הנכס למסמ"ק בגין עסקה אחרת. (יש ביני למסמ"ק מחלוקת וכרגע לא משולם המס שמסמ"ק דורשים)
האם זו עילה למסמ"ק א לתת את האישור לטאבו הנ"ל?
טרם פניתי בבקשה לקבלת אישור מסמ" וק ולא יודע אם יסרבו אם לאו, רק שואל אם במקרה כזה זכות מסמ"ק לעכב אישור?
שלום, אני משכיר נכס תחת תיק של עצמאי. הנכס על שמי. אני רוצה לפתוח חברה ולרשום את ההכנסות דרך החברה משיקולי מיסוי.
האם יש להעביר את הנכס על שם החברה מאחר והחברה תפיק חשבוניות.
מה לגבי הוצאות הפחת?
ככל שהנך מבקש להתאגד כחברה ולהעביר את נכס המקרקעין לחברה בבעלותך מדובר על אירועי מס שיגררו חבות במס שבח, מע"מ, ומס רכישה.
קיימות דרכים לבצע מהלך זה מבלי להידרש לשלם את כל חבויות המס ולהפחית משמעותית את גובה המיסים ולכן במתווה עסקה שכזה מוצע לפנות לעו"ד שמתמחה במיסוי לקבלת ייעוץ וליווי בטיפול הדרוש.
חשוב להבין שתכנון מס עם יועץ מיסוי חוסך מיסים רבים ומונע תאונות מס. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בסגירת עסק, לצורך מלאי הסחורה , תרומות, מתנות, מה החישוב לצורך הוצאת חשבונית מס? כאילו כמו שאני מוכר לאדם?
לצורך מענה על השאלה נדרשים נתונים נוספים ואופן הטיפול תלוי בזהות מקבל המתנה או התרומה האם זה שימוש לצורך עצמי? האם העברה לקרוב? לאיזה גוף מועברת התרומה ועוד.
מוצע להיוועץ עם מומחה מיסוי מה האופן בו יש לטפל בנסיבות המקרה שלך. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם ניתן לקבל הטבות במס כאשר מושכרת דירה לעסק?
ומהו המס בהשכרת דירת מגורים לעסק?
שאלתך מאד כללית ונדרשים נתונים נוספים כדי להשיב עליה? מאד תלוי מה יהיה השימוש בדירה האם למגורים או לא? מי השוכר? מה המצב המיסויי של המשכיר?
כדי לקבל החלטה מושכלת יש לבחון פרמטרים נוספים וזאת כדי להימנע ממתווה עתיר מס שלטעמי ניתן לכנות כתאונת מס.
לפיכך, מוצע לפנות לעו"ד המומחה במיסוי לצורך בחינת הסוגיה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי.
וועד הבית בבניין שבו אני גרה, מבצע עבודות בגינה, לוקח תשלום על כך מקופת הבניין, אך אינו מצהיר על כך.
האם זה חוקי?
ועד בית חייב לנהל רישום על הכנסותיו והוצאותיו, לנפק קבלות ולשמור חשבוניות על הוצאות שהוא משלם.
את תפקיד הגינון הוא מבצע, והוא לא מפיק חשבוניות עבור זה. וכנראה שלא מצהיר על כך.
יש לי 2 דירות
הראשונה - דירת מגורים שאני גר בה ויש לי אותה כבר 8 שנים
ושניה - שירשתי מאבא לפני שנה (היא היתה דירתו היחידה של אבא ולולא היה אבא חי היה אבא זכאי לפטור) לכם זו דירה הפטורה ממס שבח במכירתה
האם אמכור את הדירה הראשונה- יהיה לי פטור מס?
ואם אמכור את השניה - יהיה לי פטור מס?
לצרכי חיוב במס שבח דירה שהתקבלה בירושה מההורים שהיתה דירתם היחידה במועד פטירתם ושימשה למגורים בתקופת אחזקתה תהא פטורה ממס שבח בעת מכירתה על ידי היורשים כאשר תקרת הפטור מוגבלת לכ-4.6 מליון ש"ח.
הפטור ממס שבח יחול גם במקרה שיש לך דירה נוספת בבעלותך ולא יראו בדירה הנוספת כפוגעת בפטור של דירת הירושה לפיכך, במצב תיאורטי אתה יכול למכור את שתי הדירות בו זמנית ולקבל על שתיהן פטור ממס שבח ובתנאי שהדירה השניה עונה על הגדרת דירה מזכה לצרכי מיסוי מקרקעין וסכום המכירה אינו עולה על התקרה שציינתי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
למי יש חבות מס על שכר דירה כאשר הדירה מושכרת מעל סכום הפטור?1. לבעלי הדירה הרשומים בטאבו2. למי שרשום בחוזה כצד המשכיר3. למי שהכסף משכר הדירה מופקד בחשבונו
שלום. יש לי שתי דירות. אחת מהם קיבלתי בירושה מהוריי. אני עוניין לצערו את דירה שלי שקניתי. האם אשלם מס שבח בגין המכירה בגלל שיש לי עוד דירה מירושה.
בחישוב הנחת ארנונה למגורים לפי מבחן הכנסה, כתוב בהגדרות ש"הכנסות שלא נלקחות בחשבון: מחצית מהכנסתם החודשית של ילדים שמתגוררים עם המחזיקים בנכס. לגבי ילד אחד בלבד, לא תובא בחשבון הכנסה חודשית עד 5,300 ₪" האם זה אומר שלילד, אחד אחרי שהורידו מהכנסתו 5300, אז ממה שנשאר לו לוקחים בחשבון 50%? או שלאחד מורידים רק 5300 ולאחרים מורידים רק 50% ? המילים אחרות, אם יש רק ילד אחד בבית שהכנסתו מעל 5300 מה נלקח בחשבון בתוך הכנסתו?