פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מכירה קרקע חקלאית
בכוונתי לממש מכירת קרקע חקלאית שהתקבלה בירושה
הקרקע טרם הושבחה ובמציאות העכשוית כנראה שלא תושבח
ידוע לי על חבות של מס שבח
(הטל השבחה לא יתקיים במכירה זו הקרקע לא הושבחה)
האם ישנן חבויות אחרות החלות על המוכר מול שלטונות המס דהיינו
האם ישנה חבות נוספת על המכירה לשלטונות מס הכנסה,
פרט נוסף וחשוב יתכן והעיסקה תבוצע בעיסקת נטו
ומס השבח יוטל על המוכר ו/או בעיסקה רגילה כשחבות מס השבח ישולם עי׳ המוכר
בתודה מראש
מה חבויות המס במכירת קרקע חקלאית ?
בעקרון על מכירת קרקע חקלאית מוטל מס שבח, אם אכן נוצר שבח.
בתנאים מסויימים עלול גם לחול מע"מ.
אם אתה "עוסק במקרקעין", עשית כמה עסקאות לאחרונה, או שמדובר בעסקה "גדולה",
יתכן שהחיוב יהיה במס הכנסה ולא במס שבח.
מציע להיוועץ עם עו"ד מיסים.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירה מקרקעין בעסקת נטו
מה פרשנותו-או מעמדו של סעיף 17 (ד)
למיסוי מקרקעין בעסקת נטו
מה החבויות בעסקת נטו ?
עסקת נטו משמעותה שהקונה משלם את כל המיסים שיוטלו על המוכר.
כמובן שהאחריות על התשלום מוטלת על המוכר, לדאוג שהקונה אכן ימלא את כל ההוראות.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בהשכרת דירה לגן ילדים
האם השכרת דירה לגן ילדים חייבת במס?
יש סימולטור לבדיקה?
אשמח לפרטים: מה כדאי לדעת לקראת מהלך כזה.
תודה!
מס על השכרת דירה לעסק
מי שמשכיר דירה לעסק (לא משנה מאיזה סוג) אינו זכאי לפטור מהשכרת דירת מגורים, או למס מופחת (10%).
המשמעות היא שההכנסה (לאחר ניכוי הוצאות) תתחייב במס שולי של בעל הנכס ולא פחות מ-31% (אלא אם מדובר באדם מעל גיל 60 שיוכל להנות ממדרגות מס נמוכות יותר, מותנה בהכנסות אחרות שיש לו במקביל).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיבלתי ירושה דירה..האם חייב לדווח בדוח שנתי?
האם יש חובה לדווח על דירת ירושה בדו"ח שנתי ?
אין חובה לדווח על קבלת דירה ירושה בדו"ח שנתי למס הכנסה.
רישום הדירה על שמך יעשה בהתאם לצו הירושה, וכל המסמכים צריכים להגיע אליך מהעו"ד.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
מי חייב בהגשת דו"ח שנתי
החוק קובע שכל אדם מעל גיל 18 חייב להגיש דו"ח שנתי.
מצד שני יש תקנות שפוטרות אוכלוסיות מסויימות מחובה זו.
לשאלתך- כעקרון, כל עצמאי חייב בהגשת דו"ח. שכיר פטור מהגשת דו"ח, בתנאי שהכנסתו השנתית אינה עולה על כ- 680,000 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על תשלום חד פעמי במשכורת
אציין שזה לא נחשב כמענק אלא החזר ש"כל,על פניו נכנס להכנסה השנתית ועל כן יירד מס
איך מקבלים החזר מס במהלך השנה ?
כפי שציינת, ההחזר שקיבלת חייב במס, אז זה מה שעשו במקרה שלך.
במהלך השנה השוטפת אין בד"כ החזרי מס אלא אם זה נעשה דרך המעסיק.
אם תיווכחי בסוף שנה ששילמת מס ביתר, תוכלי להגיש בקשה להחזר מס בשנה הבאה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העלמת מס
העלמת מס "ישנה"
רשות המיסים יכולה תאורטית לדרוש מכל אדם להגיש דו"חות לשנים עברו, ובעקבות כך לבצע כל הליך חקירה או בדיקה.
יחד עם זאת, הוראות שמירת מסמכים חלות רק עד 7 שנים וגבול האחריות הפלילית על עבירות מס הוא 10 שנים.
אז אין תשובה ברורה איך הם יתייחסו למידע שיגיע אליהם בקשר למקרה מלפני 10 שנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה להחזר
הגשת החזר מס "וירטואלי"
כעקרון, רשות המיסים עדיין לא עברה באופן מלא לדיגיטל ולכן באופן רגיל יש להגיש בקשה להחזר מס באופן פיזי. יחד עם זאת, באופן זמני בלבד (רק עד סוף החודש הזה), מאפשרים הגשה דרך הרשת בלבד עקב ענייני הקורונה.
מצ"ב לינק להנחיות לצורך הגשה זו:
https://www.gov.il/he/departments/news/sa_100520-2
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שינוי כתובת מקום עבודה נישום עצמאי
מקום עבודתי נסגר לפני שנים רבות בתל אביב. המשכתי לעבוד מביתי בירושלים.
לא דיווחתי כי הבנתי שהמייצג שלי מדווח. לכן פקיד שומה בירושלים צריך להתחיל לטפל בתיק.
מה עלי לעשות?
שינוי כתובת
השאלה לא ברורה, ולא הבעיה.
הדיווח לא קשור למקום הפעילות או המגורים.
אם כתובת משתנה, צריך להודיע לפקיד השומה הרלוונטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרת עובד מחלת
פיצוי למעסיק
פנה עם השאלה לרו"ח שלך. הוא אמור להיות בקיא בטכניקה של הבקשות האלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
מהי הדרך לקבלת החזר מס בגין שנים עברו ?
מאור שלום,
כדי ליהנות מזכאותך לקבלת נק' הזיכוי אתה חייב להגיש למס הכנסה דו"ח שנתי לגבי הכנסותיך לשנת 2019.
בכל מקרה רצוי לבדוק לפני ההגשה, שמא יצא שאתה חייב במס...
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויים שנפסקו לטובתי בבי"ד לעבודה
שלום רב אשמח ליעוץ : תבעתי בביהד לעבודה את מעסיקי לשעבר
וזכיתי במשפט ונפסקו לי פיצויים 90,000 שח .
הנתבע (המעסיק) מבקש ממני ללכת למס הכנסה לבצע תיאום מס ורק אחר כך ישלם לי את פסק הדין שנקבע . האם זה הגיוני ? האם ינוכה לי מס מסכום הפסיקה ?
מה עלי לעשות ? אשמח מאוד לתשובה בהקדם , תודה רבה !
מס על פיצויים שפסק ביה"ד לעבודה
המעסיק צודק בבקשתו כיוון שבהעדר אישור של מס הכנסה הוא יאלץ לנכות לך מס מכסימלי.
ביה"ד פוסק סכומים לעובדים המורכבים ממספר סוגים, חלקם שכר שחייב במס, חלקם פיצויים כגון עוגמת נפש וכו' שיתכן ויהיו פטורים ממס.
לכן, צריך לפנות לפקיד השומה עפם הניירת של התביעה ופסק הדין של ביהמ"ש, יחד עם תלושי ההכנסות השוטפות של השנה והוא יחליט מה חייב, מה לא וכמה מס צריך לנכות לך (אם בכלל).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית דירה לבת
ברצוני לרכוש דירה עבור ביתי.לא מעונין שבעתיד יתעוררו בעיות.בין בני הזוג כמובן.
נותן להם להתגורר בדירה ללא תמורה ככל שיחפצו.
האם אני מחוייב במס? [יש לי דירה משלי]
האם ברכישת דירה במתנה לילד ישנה חבות מס ?
אם בבעלותך דירה, אזי ברכישת הדירה למגורי בתך תשלם 8% מס רכישה מהשקל הראשון.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכירה ועצמאית אבטלה
היני עובדת במשרד החינוך כשכירה, בזמן הקורונה המשכתי לעבוד והיני ממשיכה במשרגד החינוך אך כעצמאית הופסקו פעילויתי בשל הקורונה ואף לא חזרו לעבוד... מכיוון שאני עצמאית בהדרכה ועומדת בקרטיריונים של אבטלה כעצמאית השאלה אם אנימרשאית לקבל בכלל עקב היותי גם שכירה?
תודה
דמי אבטלה לשכיר שהוא גם עצמאי
נושא דמי אבטלה למי שאינו שכיר הוא חדש, וניתן לסקטורים מאוד ספציפיים.
לביטוח לאומי יש קריטריונים שונים למצבים שונים והנושא הזה אינו ברור.
חשוב לקחת בחשבון כי ככלל, ביטוח לאומי דורש לקזז מדמי אבטלה שהוא נותן, כל הכנסות אחרות שיש למקבל האבטלה. במצב שלך, לא ברור כיצד יתייחסו לזה שאת מקבלת דמי אבטלה בזמן שיש לך הכנסות נוספות. מהניסיון, הם מצפים שתקזזי את ההכנסה הזו, ואם תקבלי דמי אבטלה יתכן ותדרשי בהמשך להשיב אותם.
לא הייתי מוותר, אבל בהחלט הייתי מברר את הנקודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרה
( המתווך מתכוון להשכיר את דירתי לאדם פרטי לצורך מגורים ומתכוון לרשום את השכירות שהוא יקבל כהכנסה על העוסק מורשה שלו).
בחוזה השכירות ביני לבין המתווך יהיה רשום שאני משכירה את הדירה למר x (שם המתווך ות.ז) לצורך מגורים בלבד. שאלתי היא:
האם בנסיבות הנ"ל ולנוכח החוזה ביני לבין המתווך שכר הדירה שאני אקבל מהמתווך יהיה פטור מדיווח?
(שכר דירה שאקבל הוא 700 ש"ח).
תודה רבה
השכרה למתווך
ניבית שלום רב,
שאלתך נשאלה מספר פעמים בפורום זה וגם על ידי אביך- ראי תשובה שחברי מוש גבע השיב לכם ואף אני השבתי לכם בפורום אחר אותו אני מנהלת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אירוע מס – פירוק שיתוף במספר חלקות
אם נחליט לפרק שיתוף באופן שכל אחד יקבל חלקה אחת במלואה- יש לדווח על כך לרשות המיסים? זה יחוייב במס מכירה/שבח?
חלוקה בין בעלים משותפים
אם מדובר על חולקות גובלות, ולצורך תכנון מחדש תבצעו איחוד של שתי החלקות לחלקה אחת ולאחר מכן פיצול לשתי חלקות, תקבלו פטור על החלוקה בניכם, אבל עדיין זה חייב בדיווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
הנחה במס לחולים אונקולוגיים
שלום רב,
חולה אונקולוגי שלא נקבעו לו אחוזי נכות רפואיים לא יוכל לקבל כל הנחה או הטבה במס במס הכנסה. מוצע למצות את הזכויות המגיעות לחולה זה מול רשויות המס בין אם במסלול של נכות כללית או פטור מס הכנסה- מציעה לפנות לאיש מקצוע שיוכל לסייע במיצוי הזכויות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום דמי ביטוח לעצמאים – שיעור מופחת מול מלא
אני מנסה להבין איך ביטוח לאומי מתנהל מול עצמאים בנושא גביית שעור מופחת (5.97%) מול שעור מלא (17.83%) של דמי ביטוח.
לפי מה שהבנתי: אם המשכורת שלי כעצמאי בלבד לא עולה על סכום של 6331 ש"ח לחודש (אני שכיר במשרה חלקית בנוסף), אני אדרש לשלם 5.97% ממשכורתי כעצמאי לביטוח לאומי כל חודש.
על אף זאת, ממה שהצלחתי להבין ביטוח לאומי ישלח לי מקדמות בשיעור מלא של 17.83% ורק לאחר מכן זה יקוזז (או תידרש תוספת) על פי הדיווח השנתי שאני מגיש למס הכנסה בשנה הבאה.
הבנתי נכון?
מקדמות לביטוח לאומי
שלום רב,
ההסבר שציינת הינו ברירת המחדל, אך בכל נקודת זמן יכול המבוטח עצמו ו/או באמצעות מייצגו לבקש להקטין את גובה המקדמות שישולמו על ידו למוסד לביטוח לאומי ואין צורך להמתין עד לדוח השנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישה לנכה 100% אכע ורפואי
תודה רבה
הנחה במס רכישה לנכה
שלום רב,
נכה שתרכוש דירה נוספת, ובתנאי שתתגורר בדירה הנרכשת, תוכל להינות ממס רכישה בשיעור של 0.5% עד לשווי דירה של 2.5 מליון ש"ח וזאת חלף שיעור מס של 8% על דירה שנייה. מאחר ויש לה כבר דירה אחת היא תשלם 0.5% מהשקל הראשון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח שיוטל על הקונה
קרקע חקלאית שנרכשה ב-1979 והתקבלה בירושה ב-2010
האם קיימת אפשרות במכירת קרקע חקלאית לכשתתבצע עיסקה מכירה שהקונה ישלם את מס השבח המוטל על המכירה
והאם ישנה חבות נוספת מול רשות המסים מקרקעין
בתודה מראש
גלגול תשלום מס שבח על הקונה חלף על המוכר
שלום רב,
כל הסכמה בין המוכר לקונה, למעט הסכמה שאינה חוקית תהיה תקפה בין הצדדים ולכן ניתן להסכים כי מס השבח בעסקה שחל ככלל על המוכר יחול על הקונה, כלומר הקונה ישא בתשלומי מס השבח שיחולו על המוכר. ההשפעה של גלגול המס על הקונה- כל הוצאה או עלות שהייתה אמורה לחול על המוכר ועברה לקונה, תגולם כתמורה נוספת בעסקה , כלומר לתמורת העסקה בגין מכר הזכות במקרקעין תיווסף גם חבות מס השבח שלוקח על עצמו הקונה לשלם וכך למעשה התמורה בעסקה עבור המוכר גדלה.
מציעה להיוועץ עם איש מקצוע כדי להבין מהן חבויות המס העולות ממתווה כאמור, וזאת בטרם ייחתם הסכם בין הצדדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת שתי דירות
במידה ואמכור את שניהן ואקנה בית אחר בסכום 4000K האם אצטרך לשלם על שניהן מס שבח ???
ידוע לי שעל הראשונה בטוח אאלץ לשלם אבל על השנייה לא ידוע לי . אודה על תשובתכם .
מה חבות מס השבח במכירת שתי דירות ?
בעקרון, אם בבעלותך שתי דירות, אזי במכירה הראשונה תחוייב במס שבח,
לגבי הדירה שתיוותר "יחידה" יתכן ותוכל ליהנות מהפטור ממס השבח.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוי בגין תאונת רכב הזמן עבודה
פיצוי בעקבות תאונה בעבודה
אם זה פיצוי עבור אובדן הכנסות, אז כמו הכנסה זה יהיה חייב במס.
אם זה פיצוי עבור הפגיעה הפיזית, זה יהיה פטור.
מומלץ לפנות ליעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיטורי עובד לאחר 22 שנה
דייוח לרשות המיסים
שלום רב,
בעת סיום יחסי עובד מעסיק מקבל העובד טופס 161 המפרט את תשלומי הפיצויים . טופס 161 יוגש ע"י המעסיק לפקיד השומה וטופס 161א שמיועד לעובד, אף הוא נדרש כי יוגש ע"י העובד למס הכנסה ולכן לפי החוק אתה מחויב לשלוח את הטופס, ניתן גם בדואר לפ"ש שבאיזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה, על שם מי נחשבת ההכנסה הבאה
ככל שהיא תשכיר את דירתה לאדם מתווך שהוא עוסק מורשה ב700 ש"ח עם סעיף בחוזה שאומר שהשוכר (שהוא כאמור עוסק מורשה) רשאי להשכיר את הדירה לאחר, קרי רשאי להשכירה בשכירות משנה לאחר כשהאחר יתחייב בחוזה שכירות מול העוסק מורשה לשכירות של 1700 ש"ח בחודש. האם במקרה שתואר ביתי בעלת הדירה תחשב כמי שמקבלת שכ"ד של 700 ש"ח?
או שתחשב כמי שמקבלת שכ"ד של 1700 ש"ח ?
תודה רבה
בעל ההכנסה כשיש שכירות משנה
הבת שלך תתחייב רק על מה שהיא תקבל בפועל.
אבל- מה שחשוב הוא מה מטרת ההשכרה שתופיע בהסכם של הבת שלך עם המתווך.
אם זו לא השכרה לאדם פרטי לצורך מגורים שלו, לא תהיה זכאות לפטור או להקלה במס שיש על דירות מגורים.
כשזו לא השכרה למגורים, זו השכרה עסקית. על השכרה עסקית צריך להגיש כל שנה דו"ח ולשלם מס "רגיל". כדי לא להיות מופתעים, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס' הכנסה ישן
לבעלי יש תיק במס הכנסה שלא נסגר לגמרייי מכיון שלא הוגש דוח על שנת 2005. על מנת לסגור את התיק לגמרי הם מבקשים את הדוח. אנו צריכים להוציא את הדוח ממעמ כי הוא לא זוכר כלום מהשנה הזאת שהוא ניסה להקים עסק ללא הצלחה.
השאלה היא האם יש איזה שהם חובות על הנושא הזה? עברו 15 שנה מאז האם יכול להצטבר חוב על זה שהוא לא הגיש משנת 2005? תודה
הגשת דו"ח ישן
יתרת מס- אם המס ששולם באותה שנה שונה מהמס בחישוב שיראה הדו"ח תיווצר יתרה (זכות/חובה). על יתרה זו תצטבר ריבית והצמדה מאז אותה שנה ועד היום.
קנסות- על עצם ההגשה המאוד מאוחרת. על הקנסות ניתן לבקש הקלה/ביטול, וסביר להניח שילכו לקראתכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
