פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
בעלות משותפת על דירה
חיוב שכ"ד לשותפים בבעלות
לכל אחד מכם מגיע פטור בנפרד.
לכן, ובהנחה שאין לכם הכנסות נוספות משכירות, אתם פטורים על סכום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעבר בין יישובים מזכים
עברתי כ-5 יישובים בשנה האחרונה (בגלל צרכי עבודה) וכולם היו יישובים, ביניהם קרית שמונה ונהריה. כהתקשרתי לברר לגבי אישור תושבות מסרו לי שנותנים אישור תושבות רק למי שגר 12 חודשים לפחות.
ממה שהבנתי, אני זכאי להחזרי מסים גם אם עברתי בין יישובים מזכים. מה ניתן לעשות אם הם לא מוכנים להוציא אישור תושבות?
אישור תושבות ביישוב מזכה
האישור הוא בסמכות הרושת המקומית, והיא פועלת בתאום עם רשות המיסים.
פנה לפקיד השומה באזור מגוריך ובקש פתרון לבעיה.
אם לא יסתדר, אני מציע שתפנה בכתב להנהלת רשות המיסים ותבקש את התערבותם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי בשל תמיכה באחות נכה
זיכוי עבור בן משפחה נטול יכולת
הוראות החוק לא רואות באחות בן משפחה לעניין הטבות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית פסיקת הוצאות כשעורך דין צד בעצמו לתיק משפ
הוצאות לעו"ד
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על ירושה
ירושה
השאלה לא ברורה.
ירושה אינה חייבת במס.
מקום העבודה חייב בניכוי מס מתשלומים שמעביר, ולכן הכסף שאימך קיבלה צריך להיות לאחר ניכוי מס (אם חל עליו מס).
לכן, אני לא חושב שאמך צריכה לעשות משהו בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור פקיד שומה במשיכת פיצוים
התפטרתי מעבודתי עקב יציאה לגמלאות.
חלק מהפיצויים נמצא בקופת פנסיה וחלק מעסיק משלים לי.
בעבודה הכינו לי טופס 161, אבל שולחים אותי לקבל אישור מפקיד שומה על גובה מס מהפיצויים.
פיצויים רגילים, לא מוגדלים, שכר הקובע לפיצוים 5500 שח.
האם אני זו שמחויבת(לפי חוק/פקודה/תקנה) לגשת למס הכנסה?
או שמא זה תפקידו של המעסיק לבצע כל השלבים ולהביא לעובד את השלמת הפיצויים המגיעים לו?
תודה
טופס 161
כעקרון, זו אחריות שלך להביא את האישור מפקיד השומה.
יש מקומות עבודה (בעיקר גדולים וממוסדים) שעושים זאת עבור העובדים, אבל אין חובה כזו.
מזכיר לך שאפשר להעביר כיום דברים כאלה דרך הרשת מבלי להגיע למשרדי פקיד השומה באופן פיזי. הלינק למערכת פניות הציבור (מפ"ל):
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח מס הכנסה – הוצאות
שלום,
1. האם אפשר להוסיף לדוח שנתי למס הכנסה לשנת 2019 הוצאות מוכרות שלא דווחו ב2018? מצאתי כמה חשבוניות עבור הוצאות ששכחתי לדווח ב2018.
2. ספציפית, אחת החשבוניות היא על שירותי עורך דין מחודש דצמבר 2018 ומתייחסת לעסקה חדשה שביצעתי בתחילת 2019 ולכן לא דיווחתי על העסקה ב2018 ואני מתחיל לדווח על העסקה הזאת רק ב2019. האם אפשרי לצרף את החשבונית של עורך הדין מדצמבר 2018?
תודה
הקבלת הוצאות להכנסות בשנת המס
כעקרון, ברירת המחדל היא "בסיס מזומן".
משמע כי הוצאה צריכה להידרש במועד תשלומה.
אם הושמטה בשוגג הוצאה בשנה מסויימת אפשר לבקש תיקון דו"ח.
יחד עם זאת, אם ההוצאה מתייחסת לשרות שהתקבל בשנה הבאה, ניתן לחרוג מהכלל הנ"ל כדי להקביל הכנסות והוצאות הקשורות לאותו עניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסד מניות מרווח שוטף בתיק
לקראת סיום שנת המס 2020, מעוניין לברר את הנושא הבא:
1)האם מכירת מניה בהפסד, לאחר שנצבר רווח בתיק ושולם מס בגינו באותה שנת המס, תחייב את הבנק לבצע החזר בגין המס ששולם באותה שנת המס חזרה לחשבון הבנק?
2)האם יש הבדל בין קיזוז הפסד מס מהרווח, ששולם בעבור מניה בחול לבין מניה ישראלית.
לתשובתך אודה,
בברכה
קיזוז רווחי/הפסדי הון בשנה שוטפת
הבנק אמור להפיק אישור שנתי שיתחשב ברווחים ובהפסדים, יקזז ביניהם וישיב מס במקור ששולם במכירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מע"מ על שכר טרחת עורך דין ברשלנות רפואית
אם לקחתי עורך דין לתביעה ברשלנות רפואית והסתיים בפשרה ולפי ההסכם הוא לקח לי אחוז מסויים+ מע"מ
התיק הסתיים לפני שנתיים בבית משפט, אני יכולה לבקש החזר מע"מ?
החזר מע"מ משכ"ט עו"ד
השכ"ט משמש כהוצאה אצלך.
כמו כל הוצאה שאת משלמת, מצטרף לסכום מע"מ כחוק.
אם מדובר אצלך בהוצאה עסקית, את יכולה לקזז את המע"מ ששילמת ממע"מ שגבית מלקוחות שלך.
אם מדובר אצלך בהוצאה פרטית, אינך יכולה לקזז את ההוצאה ולא לקבל החזר מע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פירוק חברה מרצון- עם הפסדים
הפסד הון בסגירת חברה
כל השקעה של בעלים בברה, שירדה לטימיון,
הופכת להיות בסופו של דבר חוב אבוד והפסד הון שניתן לקיזוז כנגד רווחי הון עתידיים.
לא ידוע לי על שינוי בנושא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר שהוזמן לבדיקה ברשות המיסים
כמה זמן אקבל תשובה שהתיק סגור?
תודה
שכיר שהוזמן למשרדי רשות המיסים
אי אפשר להבין מהשאלה מי הזמין אותך, למה, מה המעמד שלך,באיזה הליך מדובר וכו'.
לכן, אין אפשרות להתייחס לשאלה. באופן כללי:
אם זו היתה חקירה פלילית- אין להם מועד לסיום, עד למקרה של התיישנות המקרה.
אם זו בדיקה אזרחית אחרת- כעקרון אין מועדים להשלמת הבדיקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שבח
תיקון הקלדה
קניתי דירת השקעה ב2010. מתלבט אם למכור עכשיו. בשבח של 400000.שח.
אני רוצה להבין:
אם אמכור את הדירה עוד 5 שנים (בהנחה לפי החוק הנוכחי) ובהנחה והשבח לא יגדל ויהיה גם בסך 400000 שח. האם אדרש לשלם יותר מס שבח? ( כי יש יותר שנים אחרי מועד2015)
פטור ממס רכישה לנכה
אם ברשותי דירה שרכשתי לפני שהפכתי להיות נכה (40% נכות מהמל"ל)- האם אני זכאי לפטור ממס רכישה בקניית דירה שנייה?
הנחה במס רכישה לנכה
שלום רב,
תחילה אתקן ואציין כי אין המדובר בפטור מתשלום מס רכישה כי אם בהנחה בתשלום מס רכישה.
במקרה שלך, 40% נכות לא מקנה הנחה במס רכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מכירה
שאלה שנשאלה בפורום אחר והתשובה עליה נענתה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתור ממס הכנסה
זכויות לנכה שנקבעו לו 90% נכות רפואית לפי סעיף 9(5
שלום רב,
ההנחה המשמעותית היא הנחה בתשלומי מס הכנסה על הכנסות שנבעו לנכה- ציינת שאת התקרה של הכנסה מיגיעה אישית את מכירה ולכן כדאי שתדעי שקיימת תקרה נוספת, נמוכה יותר במידה ולנכה אין הכנסות מיגיעה אישית, או שהכנסתו השנתית מיגיעה אישית נמוכה מכ-74,000 ש"ח, אזי הוא יוכל להנות מפטור ממס הכנסה גם מהכנסות פאסיביות כגון: שכ"ד למגורים, שוק ההון, ריביות ודיבידנדים וכיו"ב.
הטבה נוספת היא הנחה בתשלום מס רכישה ברכישת דירת מגורים, גם אם מדובר בדירה שניה של הנכה המשמשת לצרכי מגוריו- הוא יוכל לשלם רק 0.5% מס רכישה- שזו הנחה משמעותית.
נכה כאמור אף יוכל להנות מהנחה בתשלומי ארנונה- ולכן הוא צריך לפנות עם הפרוטוקול וההחלטה לרשות המקומית או לעירייה במקום מגוריו.
אלו ההנחות העיקריות הנלוות לנכה במסלול פטור מס הכנסה. במידה והנכות נקבעה לו במסגרת נכות כללית, אזי הוא יהיה זכאי גם להנחות נוספות- מציעה להתעדכן באתר של המוסד לביטוח לאומי בגינן.
רפואה שלמה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על דירה במתנה
קניתי דירה לפני הרבה שנים התחתנתי והעברתי לאשתי במתנה חצי מהדירה. האם העו"ד שהעביר את הבעלות לאשתי היה צריך ליידע אותי שכשאמכור את הדירה אצטרך לשלם מס שבח ? והאם ניתן לתקן את הדבר ,הרי לא קיבלתי בתמורה כסף. תודה מראש.
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
שלום רב,
אתה מציין כי בעבר נתת את חלקך בדירה לאשתך כלומר האשה היא בעלת הדירה כיום במועד המכירה ולכן המיסוי יהיה במישור האשה ולא במישור שלך.
עם זאת, בדירה שהתקבלה במתנה ממסים את כל השבח שצמח ממועד רכישת הדירה ע"י נותן המתנה ועד למכירתה בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח לתא משפחתי
תושב ישראל, שהוא נשוי, מעוניין לקנות דירה בישראל (אין לו דירות בבעלותו עד כה). רק הוא יקנה את הדירה, ללא אשתו. האישה היא תושבת חוץ. האם זכאי ליהנות מתשלום מס רכישה לפי מדרגות דירה יחידה (שכן הוא הרוכש בלבד)? או שיש רלבנטיות להיותו נשוי לתושבת חוץ? (ואם כן, כיצד יתבצע החישוב)
מס רכישה לתושב ישראל שנשוי לתושבת חוץ
שלום רב,
ככל שהדירה תירשם על שם תושב ישראל ואין מדובר ברכוש משותף של בני הזוג, אזי הוא יהיה זכאי למדרגות מס רכישה של דירה יחידה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות
חישוב מס בהשכרת דירות
שלום רב,
נקודות זיכוי ניתן לקזז מול חבות המס שתחושב במסלול מס שולי בלבד, בכל מתווה אחר לא ניתן לקבלן כזיכוי מהמס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אבסורד
השכרה ושכירות במקביל, ואפשרות קיזוז ביניהם
אבסורד לגמרי בדיוק כמו שאתה טוען.
ישנם שני חריגים שמאפשרים קיזוז בין ההכנסה להוצאה:
1. קיזוז כאשר משכיר הדירה עובר להתגורר בבית אבות/דיור מוגן.
2. כאשר מעבר הדירה נדרש עקב מקום עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס
אני מקבל פנסיה תקציבית , ועכשיו אני חושב ללכת ללמוד קורס ולאחר מכן לעבוד כעצמאי
1. האם עלות הקורס 21000 שח יהיה מוכר למס ?
2. והיה ויש לי הכנסה מהעבודה אחרי הקורס של כ-6000 ש״ח איך תחשיב המס יהיה .
3. האם הוצאות רכב לצורך העבודה מוכר לצורך המס .
4. האם עלות כלי העבודה מוכרים לצורך המס .
אם הגזמתי מתנצל
חג שמח ותודה
מיסוי לפנסיונר שהוא עצמאי
במצב בו אתה נזמן העצה הטובה היא לקבל יעוץ מקצועי פרטני כדי שתוכל לתכנן את צעדיך כהלכה.
באופן כללי:
1. אין משמעות למיסוי פנסיה תקציבית לעומת אחרת.
2. עלות קורס מקצועי היא בד"כ לא מוכרת אם יש לימוד תחום חדש והסמכה בסופה.
3. הכנסה נוספת תתחייב במס בהתאם למס השולי שלך בהכנסות מהפנסיה.
4. כלי עבודה מוכרים, אך בדרך של פריסת ההוצאה על כמה שנים (פחת).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה במתנה ומס שבח
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על העברת ניירות ערך
יש לי 2 חשבונות אחד משותף עם אישתי ושני רק על שמי.
האם אני מעביר כסף מחשבון המשותף עם אישתי לחשבון רק שלי ועל הכסף הזה אני קונה מניות ואז מעביר את המניות מהחשבון שרק על שמי לחשבון המשותף על אישתי זה נחשב אירוע מס והצתרך לשלם מס ?
תודה מראש,
פבל.
העברת כספים בין חשבונות
שלום רב,
העברת כספים המתוארת בשאלתך אינה מהווה אירועי מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אני חייבת לדווח או לשלם מס?
האם אני חייבת לדווח/לשלם מס על סכומים שקיבלתי כמתנה מהורים?
למשל עבור רכישת רכב, כיסוי חלקי של משכנתא?
והאם אני חייבת לדווח/לשלם מס על סכומים שאחותי מעבירה לי מחו״ל בתור סתם עזרה וללא תמורה?
תודה לעונים
מיסוי מתנות
שלום רב,
אין מיסוי על מתנות בכסף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות מוכרות על רכב שלא בבעלותי
אני עצמאי ועובד בשליחויות עם רכב שרשום על שם אבי שניפטר ביוני השנה .
האם אני יכול להצהיר על הוצאות של הרכב הזה במסגרת הדיווחים למע"מ לביטוח לאומי ולמס הכנסה ?
הרכב הוא למעשה ברשותי ושייך לי , הוא רק פורמלית רשום עדיין על שם אבי .
או שאני חייב לבקש מאימי שתוציא צו קיום צוואה לצוואה הדדית ותעביר על שמי את הרכב במישרד הרישוי ?
תודה
השאלה שלך נשאלה בפורום אחר והשבתי לך עליה שם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לא קבלתי חשבונית
הוצאת חשבונית באיחור
הוצאת חשבונית באיחור מהווה ליקוי. השאלה אם תהיה ביקורת ויגלו את זה ברשות המיסים.
במערכות הנהלת חשבונות ממוחשבת, אי אפשר להסתיר שהוצאת החשבונית היתה באיחור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
