פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
קיצהת זיקנה
או בכלל להזכיר אותה בטופס..שהרי אני לא מבקש השלמת הכנסה?
הצהרה פרטים
לא ברור לאיזה מסמך את מתכוון.
בכל מקרה, אם אתה נדרש לענות ולתת פרטים, מומלץ לתת את כל המידע הנכון והמלא, בעיקר מול רשויות המדינה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור
לפני שלוש שנים קניתי עסק והמוכר דרש לקבל 250 אלף בשחור.
כמובן שאת המעמ הייתי מקבל חזרה וסכום זה היה נכנס להוצאות ככה שלי לא הייתה סיבה למהלך כזה והכל נעשה בתמימות.
האם אני אשם וצריך לדווח על המקרה??
צודה מראש
קניה של עסק "בשחור"
לא ברור האם אתה מדווח על העסק שלך לרשויות, והאם רשמת את סכום הקניה. אם שיתפת פעולה עם אי רישום העיסקה שאותה יזם הצד השני, אז כמובן שלא יכולת להזדכות על מע"מ, וגם לא תוכל לדרוש פחת על הרכישה וכשתמכור את העסק יהיה לך רווח הון יותר גדול.
אני מציע שתתייעץ בדחיפות, באופן פרטני ותחת חיסיון עם עו"ד מתחום המיסוי כדי לבחון את כל הסוגיה שיכולה בהחלט לסכן גם אותך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס בשכר שעתי
הבת שלי בת 22 התחילה לעבוד בשכר שעתי במשמרות לפני כ 4 חודשים. לפני שבועיים לקחה עוד עבודה בשכר שעתי . סה"כ של שני העבודות יגיע אולי בחודש ל4000 ש"ח.
מה צריך לעשות מול מס הכנסה בעניין תיאום המס? ( מה למלא ולאן שלוח?)
עובד אצל 2 מעסיקים - חייב לעשות "תיאום מס" ?
שכיר העובד אצל יותר ממעסיק אחד חייב לעשות תיאום מס,
אחרת "יהנה" פעמיים מנק' הזיכוי ומדרגות המס המיטיבות.
תיאום מס יכול להיעשות היום דרך הרשת באתר רשות המיסים,
או ללכת לפ"ש אליו אתם שיכיים, יחד עם תלושי השכר וצפי הכנסות אצל כל מעביד.
שיהיה בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס רווחי הון לנכה ואופן מימושו
אודה מאוד להסבר בעניין.
תודה רבה
פטור ממס רווחי הון לנכה ואופן מימושו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה במתנה
הורים העבירו במתנה דירה לבנם לפני חצי שנה. כעת רוצים לקבל את הדירה בחזרה ללא תמורה.
האם השבת הדירה כרוכה בתשלום מס שבח ומס רכישה?
תודה.
האם ישנה חבות במס בהעברת דירה במתנה ?
העברה "ללא תמורה" (מתנה) בין ילדים להורים מחויבת ב- 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
לגבי המקרה הנדון...
איני מחווה דיעה כיוון שלא יודע את כל הפרטים.
השאלה אם אכן ההעברה היתה מתנה ? ולמה מוחזרת כעת ?
אבל זה כבר דברים שאולי כדאי לדון עם עו"ד בתחום המיסים.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלת שכר בשווה כסף
אדם עושה עסקה מסוימת לפיה הוא נותן שירות מסוים ובתמורה מקבל דירה.
נגיד שהדירה שווה 2M ש"ח. איך יחושבו המיסים? (מס הכנסה/ ביטוח לאומי/ מע"מ/ מס רכישה)?
קבלת שכר בשווה כסף
קבלת תמורה בשווה כסף, כמוה כקבלת תשלום.
כעקרון- אותו אדם צריך לדווח ולשלם את כל המיסים הנדרשים בגין הכנסה של 2 מיליון ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לנכה
תודה רבה
האם נכה זכאי להקלה במס רכישה ?
לנכה, בתנאים מסויימים, ישנן הקלות בתשלום מס הרכישה.
אבל, ישנם כמה דברים שיש לבחון כדי לדעת האם ההקלה אכן מגיעה לך.
יש לקבל ממך מידע נוסף ורק בהתאם לו לבחון זכאותך.
מציע לך לפנות לעו"ד בתחום המיסים.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 106
ברצוני לעשות החזרי מס ותיאום דמי ביטוח, פניתי למעסיק שעבדתי אצלו וביקשתי טופס 106+161
המעסיק טוען שלא יוכל להנפיק לי את הטפסים בעקבות וירוס כופר שתקף אותו
מה אפשר לעשות בנידון?
אין לי גם את התלושים שעבדתי שם, זה היה לפני 3 שנים...
תודה!!
שחזור טופס 106
פנה לפקיד השומה באזור מגוריך.
שם תוכל להגיש בקשה לקבלת טופס 106 חליפי וכנראה גם לקבל העתק מה-161 שהוגש עבורך (בהנחה שהמעסיק הגיש כהלכה את כל הדיווחים בהם הוא מחויב כחוק).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה שנים יכול פ.שומה להשאיר דו"ח במצב פתוח?
התיישנות שומה
פקיד השומה לא חייב לטפל בשומות.
עד לתום תקופת ההתיישנות (4 שנים מתום שנת ההגשה) הדו"ח יהיה פתוח ונתון לביקורת.
לאחר שהשומה התיישנה, הוא הופך אוטומטית לשומה סגורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
מענק עבודה לזוגות נשואים
כל עובד/ת זכאי למענק עבודה בהתאם לקריטריונים ללא תלות בהכנסות בן/בת הזוג.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה על דירה חלופית
האם עלינו לשלם מס רכישה של 8 אחוז על הדירה החדשה ?
למרות שאנו מוכרים את הדירה שאנו גרים בה ?
האם אין הקלה במצב כזה ?
תודה
האם החזקת דירה מאפשרת הקלה במס רכישה ?
ההקלה במס רכישה היא לרכישת "דירה יחידה",
או להחלפת דירה.
אם אתם בעלים של שתי דירות, מתעתדים למכור דירה אחת,
אז תשארו עם דירה.
ולכן, על פניו לא נראה שתהנו מהקלה במס הרכישה.
בכל מקרה מצויע להיוועץ עם איש מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכה מפנסיה
משיכת כספי פנסיה
כעקרון, ובהתאם למגבלות התוכנית הספציפית שבה הכספים נמצאים, ניתן לבצע משיכה מוקדמת בגין תקופות ממושכות של העדר הכנסה, בעיות רפואיות של החוסך או של משפחתו הקרובה וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחרי כמה שנים מס הכנסה עוד יכול לפתוח שומה?
התיישנות שומה
כעקרון, דו"ח מתיישן לאחר 4 שנים מתום שנת ההגשה שלו.
דוגמא: דו"ח 2019 יוגש במהלך שנת 2020. ההתיישנות תחול לאחר 4 שנים מיום 31.12.2020, קרי- ביום 31.12.2024.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בירושה מחו"ל
אני אזרח אמריקאי וישראלי החי בארץ.
צפוי לקבל בירושה קרן נאמנות בארה"ב.
מבין שאשלם מס לפי חוקי ארה"ב.
האם עלי לדווח על כך גם בארץ?
האם יתכן שאשלם מס על הירושה בארץ (לא על רווחי הון עתידיים)?
תודה
מס ירושה בארה"ב
בארץ בכל מקרה אין מיסוי על ירושות.
מרגע קבלת הנכס אצלך, אתה חייב לדווח על האחזקה שלו ועל הרווחים שהוא יפיק לך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסי שבח
השאלה אינה ברורה....
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפקת קבלה כנגד העברה לחשבון הבנק
האם חייבים להפיק קבלה כנגד העברה בנקאית או שהדבר אינו נדרש?
לכאורה ע"פ סעיף 19 א (ד) ניהול ספרים. לא חייב להוציא קבלה בגין הפקדות ישירות בבנק: "נישום המנהל מערכת חשבונות על-פי שיטת החשבונאות הכפולה, המבוקרת על-ידי רואה חשבון או ברית פיקוח, רשאי שלא לערוך שובר קבלה לגבי תקבול בשל טובין שנמכרו או בשל שירות שניתן, שנתקבל על-ידי העברה ישירה לזכות חשבונו בבנק הכלול במערכת חשבונותיו.".
מצד שני זה לא נראה הגיוני שיגיעו תקבולים לחשבון הבנק ולעולם לא אדרש להפיק קבלה בגינם.
האם יש שוני בעניין אם המקבל הוא מלכ"ר?
הראל
הפקת קבלה בגין תשלום בהעברה לחשבון הבנק
הציטוט של ההוראות מנחה באופן ברור מה לעשות.
ההיגיון כמובן לא רלוונטי לעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הכנסה מפנסיה נכללת בדו"ח שנתי למ"ה?
הכנסה מפנסיה לנכה
פנסיה היא כמו משכורת.
עיוור זכאי לפטור ממס על הכנסות מסוג זה (עד לתקרה של למעלה מ-600 אלף ש"ח).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך להימנע ממס מיותר
בחודש דצמבר אני עובד אצל מעסיק ב' , אבל קיבלתי ממנו שכר גם בעבור שעת עבודה בנובמבר בסך 50 שקל שלבסוף הפך למינוס -50 שקל , כי הוסיפו לי מס הכנסה שלישי בסך של 58 ש"ח והורידו לי 158 שקל על ביטוח לאומי ומס בריאות . מה עשיתי לא נכון ? כי בשביל להימנע מתשלום מס הכנסה אצל מעסיק ב' הגשתי לו תיאום מס שפוטר אותי מתשלום מס הכנסה עד משכורת של 9900 בתור מעסיק משני . האם בכך גרמתי לכך שאשלם ביטוח לאומי ומס בריאות גבוהים מהרגיל ? יש לי חוב אצל גם אצל מס הכנסה וגם אצל ביטוח לאומי , ואני מעדיף לא להיקלע לתשלום של מס מיותר כי החזר לא אראה ומצבי על הפנים . משכורת הבאה שלי תעמוד על 8000-9000 שקל , מישהו יכול לעזור לי לתמרן ולהימנע מתשלום מס מיותר ?
תאום מס
השאלה לא ברורה.
מעסיק מנכה לפי ההכנסות שלך או בהתאם לתאום מס.
את תאום המס יכול המעסיק לעשות בעצמו, או שמס הכנסה יתן לך.
כשאתה מדווח על מקום עבודה נוסף ואין תאום מס, המעסיק חייב לנכות מס מקסימלי.
אין קשר בין מס הכנסה לביטוח לאומי.
אם יקחו ממך מס שלא לצורך תוכל לאחר תום השנה לבקש החזר מס ממס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה ומס שבח
העברה ללא תמורה
שלום רב,
מציעה בחום לקבל ייעוץ אישי לסוגיות במיסוי מקרקעין ולא לנסות לחסוך שכר טרחה בגין ייעוץ. מנסיון רב שיש לי בתחום, מרבית תאונות המס מתרחשות בייעוץ בהתכתבות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרה לרשות המיסים – ברכישת דירת מגורים
יש סעיף שקובע שברכישת דירת מגורים יש להצהיר תוך כחצי שנה לשלטונות המס על מקור הכסף.
בחלק מהמקומות מצויין שמדובר רק על מקור התשלום - צ'ק, מזומן או העברה בנקאית
ופירוט של כל חלק מהכסף באיזה צורה הועבר.
אבל מישהו אמר לי שמדובר על מקור הכסף עצמו, מהיכן הגיע, למשל 100 אלף שקל, אם קיבלתי בירושה אני צריך להצהיר שהגיע מירושה כך וכך, ועוד 250 אלף להצהיר שהגיעו מההורים של אשתי , ובאיזה נסיבות וכו'... האם הדבר נכון? נשמע לי תמוה הכניסה המוגזמת לצנעת הפרט של האזרח, לדווח איך שולם בהחלט ראוי, אבל הגיוני שצריך ממש לפרט להם מהיכן כל שקל ושקל הגיע או שהוטעתי?
לא מדובר על מקור הכסף עצמו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 101
האם הכנסות מקרן פנסיה (אובדן כושר עבודה) , דמי אבטלה וקצבת נכות כללית מביטוח לאומי מחוייבות בתאום מס ודיווח בטופס 101 ?
הכנסות חייבות לעניין טופס 101
אובדן כושר עבודה ודמי אבטלה חייבים בדיווח כיוון שהם תחליפי שכר החייבים במס.
קצבת נכות אינה הכנסה חייבת במס ואינה נחשבת לעניין תאום המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ אפס על עסקאות למתן שירותים לתושב חוץ
ברצוני לברר בנוגע לפרילנסר הממוקם בישראל, המתחיל לעבוד כקבלן של חברה טכנולוגית שיושבת ורשומה בארצות הברית (סן פרנסיסקו) ובעלת פלטפורמת פרסום המשרתת לקוחות בחו"ל (כמו שיש לפייסבוק), המשלמים את תקציביהם בדולרים לחברה דרך הפלטפורמה בשביל לקנות טראפיק של יוזרים, האם כפרילנסר הוא יקבל את ההקלה במעמ על פי סעיף 30(א)(5) לחוק מע"מ, על עסקאות למתן שירותים לתושב חוץ יוטל מס (מע"מ) בשיעור אפס, או שמא יהיה חב' במעמד במקרה זה. מלבד היותו של הפרילנסר ממוקם בתל אביב ושהוא אזרח ישראלי, לחברה אין סניף בארץ והשירות של ניהול הלקוחות של אותו פרילנסר, הוא עבור לקוחות בחו"ל שמשלמים לחברה בעלת פלטפורמת הפרסום. הם לא משלמים לפרילנסר אלא לחברה. הפרילנסר רק מנהל את הלקוחות בשביל לשפר את ביצועיהם בפלטפורמה.
האם התשובה לנושא מע''מ אפס, משתנה באם חלק זניח או אחוז כלשהו של כל לקוחות החברה (היושבת בחו"ל) המשתמשים בפלטפורמה, הן חברות הייטק שיש להן שלוחה בישראל או שנוסדו בישראל והיתר הינם לקוחות מחו"ל?
האם נותן השירותים יכול לחייב במע"מ אפס ?
אריק שלום רב,
הסוגיה שהעלית אינה פשוטה כלל וכלל.
לאמר לך שאותו פרילנסר אינו זכאי למע"מ אפס, זה כי קל.
יש לבחון טוב את כל העובדות והמשמעויות,
ולא ניתן בפלטפורמה זו.
אני מציע לך להיועעץ עם איש מיסים.
והיא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלומי מס על אש"ל שהתקבל
מדובר באש"ל יומי שעליו איני צריך להגיש קבלות.
בעבר קבלתי הקצובה על מס' הימים שנשלחתי לעבוד - במזומן ובמטבע זר.בנוסף העברה זו לא תופיע בתלוש השכר. האם אני אחויב לשלם מיסים על הכנסות /העברות אלו? ושאלה שניה האם הוא צריך לשלם מיסוי על סכומים אלו ?ומעצם העובדה שמעביר אלי בצורה זו את הכסף הוא מטיל עלי את האחריות לתשלום המיסים??? אשמח לתשובתכם בתודה מראש
החזרי הוצאות
שלום רב,
ככלל, על מעסיקך לזקוף לך בתלוש השכר את סכומי ההוצאות שהוא משלם לך. ככלל, החזר הוצאות שהוצאת עבור מעסיקך, אמור להיות מוחזר לך בנטו, כך שאתה לא הוא זה שתישא עבור מעסיקך בעלויות המס. עם זאת החזרי הוצאות שלא עבור המעסיק, ייזקפו לתלוש השכר והמס ישולם עליהם בהתאם למס המשולם על יתר רכיבי השכר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מנטו לברוטו
כמה זה יוצא ברוטו? 2.25 נקודות מס.
המחשבונים הנט שגעו אותי לכן אני שואל.
עדיף איך מחשבים את מיסים שמפחיתים?
תודה
ברוטו נטו
כדי לקבל שכר נטו של 7,000 הברוטו צריך להיות כ-8,500 ש"ח.
זה תלוי אילו הפרשות יהיו לך (מעבר למס הכנסה וביטוח לאומי) כגון: קופת פנסיה, קרן השתלמות וכו'.
נסה לדייק את החישוב בלינק הזה: https://www.xn----1hcmgxnk8ede.co.il/
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווח הון מוצדק או לא
ערכתי חוזה למכירת דירה ובו סעיף פיצוי בסך 100,000 ש"ח (10%) למי שיחזור בו מהעיסקה.
הקונה חזר בו והוא אכן שילם את הסכום שהוסכם בחוזה.
רשויות המס דורשות ממני מס רווח הון בסך 20,000 ש"ח
האם זה מוצדק?
פיצוי בגין ביטול הסכם למכירת דירה
שלום רב,
למעשה מכר הדירה לא בוצע, אך מאידך היתה בידך זכות חוזית לתבוע את הרוכש בגין הפרת הסכם. זכות זו עונה על הגדרת נכס בסעיף 88 לפקודת מס הכנסה אשר מצוי בחלק המיסוי ההוני ומשכך נבע לך אירוע מס במישור ההוני המחויב במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
