פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פינוי בינוי מס
הטבות מס לדירה בפינוי בינוי
שלום רב,
לדירות שעוברות תהליך של פינוי בינוי ו/או תמ"א 38 הריסה ובניה הקנה המחוקק הטבות מס. עם זאת, מאחר ואינני מכירה את נתוני העסקה איני יכולה לציין האם במקרה שלך יחולו הטבות מס ומהן? לפיכך, מציעה לך לפנות לאיש מקצוע שמתמחה במיסוי שיוכל לבחון את כל העובדות הרלוונטיות למקרה שלך ולייעץ לך בהתאם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס במשיכת פנסיה עבור תושבת זרה (ויזה ב1)
שאלה בנושא דיני מיסים עבור תושבת ארעית (ויזה ב1 ע"ב זוגיות).
מדובר בתושבת זרה, אזרחית ארה"ב, שעבדה בארץ במשך שנה ו10 חודשים וקיים עבורה פטור ממס הכנסה וביטוח לאומי(משלמת מס בארה"ב). כעת היא עוזבת בחזרה לארה"ב וברצונה למשוך את כספי הפנסיה וקרן ההשתלמות. האם היא חייבת במס? אם כן, מה גובה המס? ואם לא, האם יש לפנות לפקיד שומה על מנת לקבל פטור ממס במעמד המשיכה?
תודה רבה.
משיכת כספי פנסיה לתושבת זרה
חבר הביטוח או הקרן בה מצויים הכספים צריכה להנחות בעניין בהתאם לתנאיי הקופה הספציפית.
בכל מקרה בו הקרן לא פוטרת אוטומטית את הכספים, יהיה הכרח לפנות לפקיד השומה עם הפניה של הקרן כדי לקבל אישור לצורך שחרור הכספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתור מתשלום מס רווחי הון לגמלאים
פטור מרווח הון לגמלאים
מעל גיל 67 העניין צריך להיות מוסדר אוטומטית בין הבנק לרשות המיסים.
אם זה לא נעשה, יש לך זכות לבקש החזר מס להשבת הניכוי בעודף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סעיף 17(ד) מקרקעין
(תיקון מס' 38) תשנ"ז-1997
(ד) נקבע בהסכם המכירה כי המס ישולם על ידי הקונה, רשאי המנהל לקבוע את שווי המכירה בדרך של גילום מלא; לענין זה, "גילום מלא" - התמורה בהסכם המכירה, בתוספת סכום המס שהיה על המוכר לשלם על מנת שתיוותר בידו התמורה האמורה, אילו הקונה לא היה מקבל על עצמו את תשלום המס
שאלה-
בסעיף הר״מ-רשאי המנהל לקבוע
מיהו ה- מנהל?
ומה הו ״גילום מלא״
אודה על תשובה מורחבת
גילום מלא בתשלום מיסי מקרקעין
המנהל במקרה זה הוא מנהל מיסוי מקרקעין.
הגילום המלא נועד לגבות מס על כך שהמס שולם על ידי צד ג' ולא על ידי החייב.
דוגמא:
אם יש לי 100 שחייב במס של 20 ישאר לי ביד 80.
אם הצד השני ישלם עבורי את המס אני למעשה קיבלתי יותר מ-100 ונשארו לי ביד יותר מ-80.
הגילום המלא (בשיטת ריבית דרבית) קובע מהו אותו סכום ברוטו אמיתי שנובע מעסקת הנטו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס הכנסה מפס"ד של בימ"ש
אנא עזרתך . אני חד הורית מתקיימת מק.נכות וק. אבטלה עקב פיטורים בקורונה . בימים אלה פסק עבורי ביהד לעבודה פיצויים בסך 88,000 שח עקב תביעה שהגשתי באמצעות הסיוע המשפטי לפני שנתיים . (התנכלות , אי מסירת חוזה עבודה לעובד ועוד)הנתבע ביקש שאעביר לו תיאום מס מפקיד שומה כדי לשלם לי את פסה"ד . . פקיד שומה קבע 11% ניכוי מס עד 88,000 שח , העברתי אליו אישור זה . קיבלתי את ההמחאה אתמול מאת המעסיק והבחנתי שלא ניכה מס הכנסה בכלל אלא רק ביטוח לאומי ומס בריאות בסך 4600 שח מסכום הפיצויים . האם זה תקין שלמרות שהעברתי לו אישור פקיד שומה לא ניכה מס הכנסה בכלל ? האם מס הכנסה ידרוש את הכסף ממני בעתיד או שאולי פעל נכון ? לגשת לפקיד שומה שוב לומר לו שהנתבע לא ניכה כלל ? לא יודעת כיצד לנהוג ואשמח מאוד להכוונה .
אשמח לקבל תשובה למייל , תודה רבה !
ניכוי מס מפיצויים
יתכן ולא כל התשלומים שקיבלת חייבים במס, או שבאישור נכללו הוראות נוספות שלא ייחסת להם משמעות.
בכל מקרה, מקום העבודה אדיש למס הכנסה שלך כי הוא אמור לנכות את זה מהכספים שלך.
אם את לא רגועה, פני לאיש מקצוע שיבדוק את כל הנתונים וינחה אותך מה נכון לעשות, אם בכלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק
מענק קורונה לזכאיי מענק מס הכנסה שלילי
לא ידוע
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על רווח בחו"ל
בהוקרה
יצחק
kim72816@gmail.com
מיסוי הכנסה מחו"ל לנכה 100%
מע"מ על מכירות בחו"ל לא אמור להיות.
לא אמורה להיות מניעה להחשב כעוסק פטור (בתנאי כמובן שאתה עומד בתנאים).
הכנסה מתמלוגים היא הכנסה פאסיבית בהגדרתה ולכן הזכאות שלך לפטור עקב נכות היא מוגבלת ולא התקרה הגבוהה שמיועדת לבעלי הכנסה מיגיעה אישית (עסק או שכר כדוגמא). לכן, הגדרת ההכנסות היא קריטית במצב זה.
מומלץ לך להתייעץ עם איש מקצוע מתאים כדי לתכנן מראש את כל הטסטרטגיה של הדיווח ותשלום המיסים בעקבות כך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי שכר דירה
1 מסלול הפטור החלקי במסלול זה דרגת המס הראשונה לאחר ניצול הפטור הוא 10% למי שמלאו לו 60 שנה
שאלתי - האם במסלול זה בחישוב המס מוכרים ונלקחים בחשבון גם נקודות הזיכוי המגיעות לתושב או לא?
2 מסלול מלא - חיוב במס לפי מדרגות מס - במסלול זה כמו הקודם דרגת המס הראשונה היא 10% למי שמלאו לו 60 שנה האם במסלול זה נלקחים בחשבון נקודות הזיכוי המגיעים לתושב
שאלתי היא
1 האם בשני המסלולים לעיל מוכרים נקודות הזיכוי ?
2 האם ההבדל בין 2 המסלולים הוא בהכרת הפטור שיש במסלול הראשון וכל השאר זהה
3 מדוע נדרש לצרף לדוח טופס 867 מהבנק כשבטופס קיימים חיובי המס שנעשו על ידי הבנק
והאם יש להם השפעה בחישוב המס
אודה על קבלת תשובה
מס על השכרת דירה
בשני המקרים ילקחו בחשבון נקודות הזיכוי שעומדות לרשות אותו אדם.
ההבדל בין החישובים הוא שבאחד יש פטור חלקי (ובהתאם צריך גם לתאם את כל ההוצאות שנדרשות). המשלם יכול לבחור את המסלול שבו ישלפ פחות מס.
לגבי טופס 867, המס בו הוא סופי, אבל ניתן לקבל החזר מס לגביו. אז מעבר לחובת הדיווח, יש גפ כדאיות להגיש למי שהכנסותיו נמוכות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
תודה.
תאום מס
ראה תשובתי הקודמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלם מס
אשמח לדעת אם התחלתי לעבוד היום בעבודה נוספת, איך המעסיק החדש יודע כמה מס להוריד לי, לא אמרתי לו שיש לי עבודה נוספת שאני עובד בה 10 שנים?
כמו כן אם אני עובד ב 2 עבודות איך המעסיקים יודעים כמה מס להוריד לי?
מס על עבודה נוספת
בכל מקום עבודה חייבים להחתים אותך על כרטיס עובד עם תחילת העבודה.
אם אתה מצהיר שאין לך עוד עבודה, מקום העבודה ינכה לך כאילו הוא מקום עבודה יחיד (בהתאם לטבלאות שמפורסמות).
אם אתה מצהיר שיש לך עוד עבודה, מקום העבודה חייב לנכות לך בהתאם לתאום מס (שהוא עורך בעצמו או שאתה מביא לו ממס הכנסה). אם אין לו תאום מס הוא חייב לנכות לך מס מכסימלי (48%).
מיותר לציין שאי הצהרת אמת היא עבירה על החוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה בהעברה ללא תמורה
מס רכישה בהעברה ללא תמורה
מס הרכישה יחושב לפי מלוא שווי הדירה (1/3 מהרגיל לאור העברה ללא תמורה בתוך המשפחה) ויחולק לכל אחד מהילדים לפי חלקו (1/3 במקרה זה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בהחזר מס הכנסה שילמו לי הצמדה..האם סכם זה חייב במס
חיוב במס הפרשי ריבית והצמדה
לא. ריבית והצמדה אינם חייבים במס במקרה זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה בקריאת תלוש שכר
השכר הוא גלובלי 5 ימים בשבוע במתכונת הנל.
7800 שכר
1200 נוספות גלובלי
1000 נסיעות
----------------
בפועל קיבלתי את השכר הבא:
7800 שכר
1200 נוספות גלובלי
-2907 שכר
630 נסיעות
-------
ירד לי 2907 על 7 ימי עבודה (התחלה באמצע החודדש) (מחושב שכר יומי של 415.38)
בהכפלה של 415.38*21 = 8722.98
כלומר חסר פה 278, או שני טועה?
כנ"ל לגבי החישוב נסיעות. 630 זה מדוייק או שגם חסר 70 ש"ח?
האם התלוש נכון?
אשמח לעזרה, כבר היתי בהנהלת חשבונות ופספסתי את זה.
אודה לכל עזרה!!!
חישוב שכר
שלום,
איננו חשבי שכר ולכן לא נוכל לענות לך על השאלה.
אני מניח שחשב השכר של מקום העבודה שלך יודע לתת לך את כל המידע הנדרש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה להחזר עבור מס שנוכה ממענק פרישה
אני בת 33. כרגע 11 חודשים לא עובדת (חופשת לידה + חל"ת). החברה שעבדתי בה 8 שנים נסגרה. תלוש משכורת אחרון היה עבור דצמבר 19. בנוסף לפיצויים קיבלתי גם מענק פרישה מכובד. בזמנו אמרתי למעסיק שאני רוצה רצף קצבה עבור הפיצויים שנצברו עבורי ולקבל את מענק הפרישה מנוכה ממס (זאת כדי להנות מהטבות מס בפנסיה), והמעסיק ניכה את המס המקסימלי של 47% מהמענק. כעת אני צריכה את הכסף הזה ומעוניינת לחזור בי מהחלטתי ולבקש חזרה ממס הכנסה את הכסף שנוכה ממס, על חשבון ההטבות בפנסיה. אציין שעד כה לא היה לי אישית שום קשר למס הכנסה. לא מילאתי 161א ורק בימים אלה קיבלתי 161 מהמעסיק.
שאלותיי הן 1. האם ניתן בכלל לבקש את המס שנוכה חזרה? 2. אם כן, מה בדיוק הפרוצדורה?
תודה.
בקשה להחזר מס
הדרך היחידה לקבל חזרה מס שנוכה בשנה קודמת היא באמצעות הגשת בקשה להחזר מס בפקיד השומה באזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי לנטול יכולת שנמצא בפנימיה טיפולית
קיבלתי עבור הבת שלי (קטינה) נקודות זיכוי על סמך וועדת השמה.
עכשיו הבת שלי נמצאת בפנימייה טיפולית - בצו. (אני לא משלמת על שהותה שם).
האם עדיין מגיעות לי נקוקות זיכוי אלו?
תודה.
נקודת זיכוי לנטול יכולת
אם הבת שלך עומדת בקריטריונים הרפואיים לנטול יכולת, את יכולה לקבל או השתתפות באחזקה במוסד או נקודת זיכוי.
מכיוון שאת לא משלמת אחזקה, יש לך אפשרות וזכות לקבל נקודת זיכוי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס
חישוב ריבית והצמדה על תשלום לפי פס"ד
חוק פסיקת ריבית קובע ריבית והצמדה במקרים אלה.
ההצמדה היא למדד. הריבית נקבעת כל קבעון מחדש.
נכון להיום ריבית הפיגורים הצמודה (שנתית) עלתה ל-7.8%
לאחר שהיתה במשך כמה שנים 7.5%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחזור עסקאות – פעימה שניה לעצמאים
אני עוסקת פטורה ועובדת כפרילנסרית.
לצורך הפעימה השניה לעצמאים, האם "מחזור העסקאות" של מרץ-יוני, פירושו ההכנסות בפועל בחודשים הנ"ל, או התשלום המוסכם על העבודות שבוצעו בחודשים הנ"ל, ללא תלות במועד קבלת התמורה?
למשל - אם ביצעתי עבודה בחודש מאי, והתמורה מתקבלת רק באוגוסט, האם הסכום נכלל? ואם קיבלתי בחודש מאי תמורה, עבור עבודה שבוצעה בפברואר - האם סכום זה נכלל?
תודה רבה מראש
מחזור עסקאות
שלום רב,
מחזור העסקאות הכוונה בהכנסות בפועל ולא בהכנסות צפויות. כלומר מאחר ואת עוסקת פטורה, אזי סכומי הקבלות שהוצאת באותו חודש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
ב-2018 נמכרה חנות בכינוס- שולם מס שבח
ב-2020 מוצעת למכירה קרקע חקלאית 1/2 ד׳ שטרם הושבחה
גם כאן ישנה חבות למס שבח
האם ישנו מרווח זמן בין מכירה למכירה
להקטנת מס השבח במכירת מקרקעין
בתודה מראש
חיוב במס שבח
שלום רב,
אין קשר בין העסקאות לגבי חבות מס שבח, עם זאת מוצע בעסקאות מקרקעין לקבל ייעוץ שיוכל לסייע בהפחתת המס באופן לגיטימי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העלמת מס
דיווח על מעלימי מס
שלום רב,
ככלל, רשויות המס אינן משתפות במידע המתקבל על ידן במסגרת הלשנות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אם מוכרים דירה שנתקבלה בירושה,האם מדווחים בדו"ח הש
מיסוי מקרקעין: דיווח על מכירת דירה שהתקבלה בירושה
שלום רב,
דיווח על מכירת דירה שהתקבלה בירושה יש לעסוק מול מיסוי מקרקעין במסגרת הגשת דיווח שנקרא שומה עצמית/מש"ח.
הדיווח האמור לא יקבל ביטוי בדוח שנתי למס הכנסה, למעט אם יחול חיוב במס המחייב תוספת של מס ייסף על סכום המס, ואז תצא בגינו שומה ממס הכנסה, אך לא נדרש כל דיווח בדוח השנתי למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על מכירת אוסף מטבעות
האם אספן מטבעות זהב וכסף צריך לשלם מס כאשר מוכר חלק או את כל האוסף?
האם על מטילי זהב או מטבעות זהב להשקעה צריך לשלם מס כאשר מוכרים ברווח?
תודה
מס על מכירת מטבעות כסף וזהב
על פניו מדובר לפי מונחי חוקי המס ב"עסקת אקראי".
כעקרון, עסקת אקראי חייבת במס, גם כאשר לא מדובר בפעילות קבועה או תדירה.
יתכן ואפשר להתווכח על גובה המס, אבל לשם כך צריך להעמיק לתוך נתוני המקרה, ואת זה כדאי לעשות באופן פרטני עם איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר כספים מרשות המיסים
לחברתי ולבעלה היו חשבונות בנק נפרדים באותו בנק,וכל אחד השקיע בו את כספיו.
במס הכנסה היה להם תיק אחד משותף.
לאחר אי טיפול של כמה שנים, קבלה חברתי כעת הודעה מרשות המיסים,לפיה כל החזר הכספים שהצטברו עד כה בתיק המשותף אצלם ,שייכים לשני ילדיו ,כיורשים. יוצא שגם החזר חלקה היא בהשקעה אמור לעבור כעת לידי ילדיו.
האם ישנה דרך לתקן את המעוות?
האם עליה לפנות לעורך דין המתמחה במיסים או ליועץ-מס?
האם יש סיכוי שתקבל את חלקה היחסי מהכספים שהצטברו ברשות המיסים , בהתאם להשקעתה בזמנו?
תודה מראש על תשובתכם.
החזר כספים מרשות המיסים
הסוגיה שהעלת כאן היא מורכבת ומעלה הרבה שאלות נוספות.
כדאי בהחלט להתייעץ עם עו"ד בתחום דיני הירושה כדי לבצע הערכת מצב בעניין הזכויות של אותה אלמנה. על פניו, הסוגיה כאן אינה של מיסים אלה של זכויות בעלות מול הבנק ובכלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור
פטור מהשכרת דירת מגורים
הפטור מהשכרת דירת מגורים ניתן לכל תא משפחתי (בניזוג וילדיהם עד גיל 18).
לכן, אם ליורשים אין הכנסה נוספת מהשכרה בתא המשפחתי שלהם, הם יוכלו להנות מפטור, כל אחד לפי חלקו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
השנה בבנק X הפסדתי הרבה כסף בני"ע מהמפולת
בבנק Y הסתיימה לי השבוע תוכנית חיסכון אחרי 18 שנה
נלקח לי מס מהרווחים של תוכנית חיסכון זו
לשאלתי: האם אני זכאית לקבל החזר מס מהרווח מבנק Y ?
כל זאת בהתאם להפסדים שלי בבנק X לגבי החזר מס מהפסדים
האם מס הכנסה למרות שיש לי 2 חשבונות בבנקים ניפרדים יחזיר לי אוטומטית את המס שנלקח?
ולאן מס הכנסה אמור להחזיר לי החזר המס היות וחשבון Y יסגר בסוף החודש
במידה ואחרת אשמח להבין איך עלי לפעול
בברכה רבה
האם מס הכנסה עורך קיזוז הפסדים בין חשבונות בנק ?
מס הכנסה לא לוקח בחשבון קיזוזים בין חשבונות הבנקים.
אם את רוצה, את יכולה להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה ובו תקזזי בין החשבונות.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה יחידה לפני טופס 4
הייתי מעונין לדעת באם אמכור את הדירה האם אשלם מס שבח או כיון שזו דירתי היחידה ניתן לפטור אותי ממס זה?
שנית באם אצטרך לשלם מס שבח הבנתי שיש הוצאות מזכות למס האם שכירות ששולמה כל השנים של ההמתנה לדירה יכול להיחשב כהוצאה לניכוי מהרוח?
האם יש פטור על דירה לפני קבלת טופס 4 ?
כל עוד לא התקבל טופס 4 - זו אינה "דירת מגורים", ולכן לא תהיה זכאי לפטור.
להיפך, תשלם מס שבח בהתאם ליום הרכישה, בניכוי העלויות, כמובן.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
