פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תיוק הוצאות של העסק
מתי רושמים הוצאה?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מעמ
שמבצע עסקה בתשלומים ללקוח.
לקוח נתן לי 3000 אלף שח בכרטיס אשראי ב 4 תשלומים.
אני מדווח ומשלם למע"מ 17% .
האם אני צריך תשלם את המעמ בראש.
או אפשר לדווח חלקי בכל חודשיים שנכנס הכסף לחשבוני מחברת האשראי.
כי נכנס בכל חודש תשלום ?
מועד העברת מע"מ על תשלומים
אם אתה מוציא חשבונית מס רק בעת הפרעון אז גם תשלם מע%22מ כשכל תשלום יפרע. אם הוצאת חשבונית מס מראש על כל הסכום תאלץ להעביר גם את כל המע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פרעון פקדון בירושה חייב במס?
יורשים הפורעים פקדון על פי צו ירושה בבנק ירושלים חייבים בתשלום עמלת בנק למשיכה ומס הכנסה?נציין כי חשבון עוש בבנק מסד על שם הנפטר נפדה מיידית ללא עמלה וללא תוספת מס כל שהוא.
במידה וחייבים, האם ניתן להגיש בקשה לפטור ממס הכנסה או פטור מעמלת הבנק?נ.ב - מדובר על סכומים שלא יותר מ100,000
פירעון פיקדון שהתקבל בירושה
שלום רב,
לגבי שאלתך הנוגעת לעמלות בנק- אין זה מתחום עיסוקו והתמחותו של פורום זה ואני מניחה שעליך לקבל את התשובה מסניף הבנק.
לגבי מיסוי רווחי הפיקדון- לצורך מס, היורש נכנס לנעלי המוריש הן לעניין יום ושווי רכישה וכל עליית הערך תתמסה בידי היורש. קיימים מקרים בהם ניתן להפחית את חבות המס בידי היורשים ולכן מוצע שתפנה לקבלת ייעוץ פרטני בסוגייה האמורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה
ברשותי 3 דירות. אחת מהן אני רוצה להעביר לבתי ללא תמורה. לבתי אין דירה.
השאלות:
1. באילו מיסים נהייה מחוייבים?
2. מה גובהם?
3. האם בתי תוכל למכור את הדירה שקיבלה ללא תמורה מיד או קיימת תקופת צינון?
בברכה ובתודה נועה
העברת דירה לקרוב
שלום רב,
בשאלתך לא ציינת מה גילה של ביתך? ככל שביתך מעל גיל 18, אזי העברת הדירה אליה במתנה תהיה פטורה ממס שבח בידכם אך חייבת ב-1/3 ממס הרכישה שיחול על ביתך, במידה ומדובר בדירה יחידה, ביתך תהנה ממדרגות מס רכישה של דירה יחידה וככל שמחישוב זה נבעה חבות של מס רכישה, ביתך תידרש לשלם 1/3 מהסכום שיצא. בהחלט ייתכן כי אם מדובר בדירה יחידה ששווי השוק שלה לא עולה על כ1.7 מליון ש"ח לא תנבע כל חבות במס רכישה בידה.
לגבי תקופת צינון- כדי שביתך תוכל למכור את הדירה שהתקבלה בידה בפטור ממס לפי סעיף 49ב(2) לחוק מיסוי מקרקעין היא מחוייבת להחזיק בה בפרקי הזמן הבאים: 3 שנים ממועד קבלת הדירה במתנה במידה והיא התגוררה בה, או 4 שנים במידה ולא התגוררה בה, למשל השכירה אותה לצד ג'.
במידה ולא מבוקש פטור ממס שבח במכירתה, ניתן למכור את הדירה בכל עת.
לתשומת ליבך, רשות המיסים בודקת בקפדנות יתרה עסקאות של העברת נכסים במתנה בין קרובים כדי לוודא שמטרת ההעברה היא מתנה אמיתית ולא כוונה להתחמקות ממס ולכן מוצע להיוועץ עם עו"ד מומחה למיסוי מקרקעין כדי להבין את מכלול החשיפות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתן דירה במתנה
ברשותינו שתי דירות באחת מהם אנחנו גרים. מבקש לשאול האם אפשר להעביר במתנה את הדירה הנוספת לבן שלנו בן 17.2 שנים. ואם כן האם צריך לשלם מס כלשהוא . שווי משוער של הדירה המיועדת להנתן במתנה הוא כ מליון וחצי שח . תודה רבה
העברת דירה במתנה לבן
שלום רב,
מבחינת מיסוי מקרקעין תא משפחתי נחשב כבני זוג וילדיהם עד גיל 18. כל נכס ששייך בין אם להורים ובין אם רשום על שם הילדים עד גיל 18, ייחשב כנכס של ההורים .
לא ברור מה העילה להעברת הנכס במתנה לבן, אם כדי להפחית מס בין ברכישה של דירה נוספת או במכירה של דירה נוספת, אזי אין לכך כל משמעות מאחר וכאמור הדירה שתרשם ע"ש הבן הקטין לא תחשב לצרכי מיסוי מקרקעין כשלו אלא כשל הוריו.
אם הכוונה להעברת הדירה היא מתנה אמיתית שאין בצידה כל כוונה להפחתת מס, אזי ניתן להעבירה לבן בכל מקרה, מציעה להיוועץ עם עו"ד מיסוי שמתמחה במיסוי מקרקעין על ההשלכות העולות מהעברת נכס במתנה לקרוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירושה-האם העברת ני"ע מח-ן המוריש ליורש חייבת במס?
האם העברת ני"ע מח-ן המוריש ליורש חייבת במס?
העברת ניי"ע בירושה
שלום רב,
ירושה אינה מהווה אירוע מס ולכן קבלת נכס בירושה לא ייחשב אירוע מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרת בן זוג בעסק
בן זוג עוזר בעסק
יש כללים ברורים מיהו בן זוג שעוזר בעסק, ויש לכך משמעויות רבות גם במס הכנסה וגם בביטוח לאומי. כעקרון, דברים אלה צריכים להתבצע באופן שוטף ולא בדיעבד.
מציע כי תעלי את העניין בפני יועץ המס/רואה החשבון שלך, ותחליטו על קו הפעולה המתאים למצבך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי קיום הסכם בין לאומי מצד האוצר.
אימי ש.א היא ילידת שוויץ, ומשנת 1985 תושבת שכונת רמות בירושלים ,ש. ירשה נכס בשוויץ שהיה שייך לאביה, שילמה את מלוא המס אשר בקשו רשויות המס בשוויץ בסך 35% מההכנסה, ודיווחה על ההכנסה לרשויות המס בישראל. כך נמשך הסידור הנ"ל למשך שנים רבות. לאחרונה רשויות המס בישראל טענו שמגיע גם להם 20 אחוז מההכנסות לפי סעיף X ולמרות האמנה שאין כפל מס, הם טענו שהשוויצרים אמורים להחזיר את עודף המס. ש.א. שילמה גם בארץ כאמור את כל מה שהתבקשה- מיליוני שקלים.
כאשר ביקשה החזר משוויץ, היא נענתה: כי מאחר ושכונת רמות בירושלים אינה חלק ממדינת ישראל ועל כן אינה זכאית להחזר מס כנאמר באמנה בין ישראל לשוויץ על אי כפל מס. ועכשיו שהתברר שאלו הדברים, מדינת ישראל אמורה להחזיר את כל מה שש.א שילמה למס הכנסה. פנינו לפני כארבעה חודשים לרשויות המס בישראל. אך הם מתעלמים. גם למשרד רו"ח שאיליו פנינו לעזרה, ו האוצר בחר שלא להגיב.
האם צעד הבא זה בית המשפט? או רעיון אחר?
דרישת החזר מס ששולם
ככלל, יש דרכים ברורות בחוק כיצד ניתן לתקוף שומות שיצאו. כאשר החוק לא נותן מענה ברור, נפתח הפתח לבחינת נקיטת צעדים משפטיים בתחום המנהלי.
מציע כי תפנה לעו"ד מתחום המיסים כדי לבצע הערכת מצב מעמיקה ופרטנית. במידת הצורך, ניתן לפנות אלי בפרטי ואוכל להפנות לאנשי מקצוע מצויינים בתחום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח והמסתעף…
מס שבח
חסרים נתונים כגון האם רכשת את הדירה עם אחיך או קיבלת אותה במתנה / ירושה? מתי רכשת אותה וכו׳
ככלל אתה תהיה חייב במס שבח במכירת הדירה שלך עם אחיך, כי יש לך דירה נוספת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה נוספת רק לחודש אחד בלבד האם מחייבת תיאום מס
חודש עבודה בודד
אולם לפי השאלה לא מדובר בשני מקומות עבודה בו זמנית, ולכן ניתן לדווח באותו חודש למעסיק הזמני שזו עבודה יחידה וכך שלא יהיה צורך לבצע תאום מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
חישוב מס שנתי
אם אתה חייב סכום משמעותי יתכן ומס הכנסה יפנו אליך.
מצד שני- כל המעסיקים עובדים היום עם תוכנות שכר אמינות, ולכן לא סביר שיש טעויות קשות בחישובי המס שלך (אלא אם מצבך האישי לא דווח כהלכה או שיש לך הכנסות נוספות שלא דיווחת עליהם) .
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכס מסחרי
העברה במתנה של נכס מקרקעין
מתנה לבת שלך של נכס מסחרי פטור הממס שבח, אבל חייבת ב 2% מס רכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
לביטוח מפני אובדן כושר עבודה לשכיר לפי חישוב בטופס 134
לקופת גמל לקצבה מקיפה כעמית עצמאי
."הכנסה מבוטחת - הסכום מתוך השכר בגינו זכאי לקיצבה ו/או שלגביו הפריש המעביד "הפרשות סוציאליות
."הפקדות המעביד לקופת גמל לקיצבה והפקדות העובד לפנסיית יסוד כ"עמית חבר
מה חייבים לכלול בבקשה להחזר מס
כל הדברים שאת צמיינת יכולים לתת לך הטבות, ואם לא תצרפי לא תהני מהם.
אם את לא יודעת איך לבצע החזר מס, פני ליעוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
.
הגשת החזר מס דרך האינטרנט
האפשרות להגיש הטארכה בחודש נוסף עד לסוף יולי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
דירה שהושכרה
בחישוב השבח של דירה שהושכרה מורידים ממחיר הרכישה 2% לכל שנה שהדירה הושכרה בה, ובדירה שלא הושכרה לא מקטינים את העלות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על 2019
2. ומה לגבי ביטוח לאומי הכסף יחושב ל2019 (זה חשוב לי לדמי אבטלה)
חיוב במס במעבר שנה
בעקרון המס הוא על בסיס מזומן ושייך למועד בו קיבלת אותו.
יחד עם זאת, תשלום מאוחר עבור תקופה קודמת יכול להיוות חריג (כמו משכורת דצמבר שמשולמת בינואר).
ביטוח לאומי מציג תשלומים בהתאם למועד שבו ניתנו ולא בהתאם לתקופה עליה שולמו. אבל, מבחינת מיסוי, אפשר לבקש לתקן את זה כשמגישים דו"ח למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס רווח הון לאישה ( גימלאית .
ואיך זה נעשה בפועל ?
האם חברת הביטוח אמורה להסדיר זאת מול רשות המיסים, בהתחשב בגיל שלי?
תודה
פטור מרווח הון עקב גיל
יש הקלה בחישובי המס מעל גיל 60 ופטורים נוספים מעל גיל 70.
יש מוסדות (כמו בנקים) שיודעים מה מגיע לכל אחד בהתאם לגילו.
תשאלי בחברת הביטוח, ובמידת הצורך תפני לפקיד השומה באזור מגוריך וקבלי אישור פרטני עבורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צריך לדווח על השכרת נכס? איך מדווחים?
אני לא כל כך יודע, אני אמור לדווח למישהו על ההשכרה של הדירה הזאת?
כי מן הסתם הסכום הוא בפטור, אבל האם צריך איזו חותמת מרשות המיסים לפטור הזה?
או שעד שלא הגעתי לסכום שצריך לשלם מס של 10% אז אני פטור וזהו, אין צורך לדווח לאף אחד?
דיווח על הכנסה פטורה מהשכרה
אם ההכנסה פטורה אין עליך חובה לדווח עליה, אלא רק אם אתה מגיש דיווח מסיבות אחרות ושם יש לציין כי יש לך הכנסה פטורה משכ"ד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת תיק עמותה במס הכנסה
כיצד ניתן לעשות זאת מבלי להיכנס להליך פירוק עמותה?
סגירת תיק עמותה
קודם כל כשאין פעילות, צריך לסגור את התיקים אצל רשויות המס.
סגירת העמותה ברשם העמותות תתאפשר רק לאחר סגירת התיקים במערכי המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה איזו שנה?
הפרשי שכר
הפרשי שכר מחוייבים במועד קבלתם בפועל (בשנת 2020).
אם זה פוגע בך, אפשר לבקש לחייב את זה בשנה אליה ההפרשים מיוחסים (2019).
צריך לבדוק את העניין בסימולטור או בעזרת איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עיכוב בקבלת החזר מס
מועד קבלת החזר מס
החזר במערכי המס ישאר לזכותך עד שתמשכי אותו או עד שיקוזז כנגד חוב (אם יהיה כזה), ולא יעלם סתם כך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת במכירת דירה שכורה
כמה אחוזי פחת אמורים לחשב והאם ממליר הקניה או המכירה ?
כיצד מחשבים הוצ' פחת במכר דירה שהושכרה ?
הפחת מחושב בשיעור של 2% מעלות רכישת הדירה.
יודגש כי כאשר עורכים את חישוב הפחת בעת מכירת הדירה שהושכרה למגורים, אזי לפי הוראות מיסוי מקרקעין יש לחשב פחת בשיעור של 2% לשנה משווי הדירה (כולל הקרקע), יתכן שיש אפשרויות לחישוב ההוצ' משווי נמוך יותר .
הוצ' הפחת יחושבו רק לגבי התקופות שהדירה הושכרה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס משכירויות
איזה מסלול מיסוי כדאי לגבי הכנסות משכ"ד למגורים ?
ישנם כאמור 3 מסלולי מיסוי לגבי הכנסות שכ"ד למגורים.
מסלול פטור - לפי הההכנסות, כנראה שאינך זכאי.
מסלול מס בשיעור של 10% מההכנסה ברוטו - החישוב שעשית נכון.
מסלול חייב - שבו יש לערוך חישוב כמה מס תחויב.
ויש גם מסלול משולב.
עו"S מיסים יוכל לערוך לך החישוב לקבלת החלטה מושכלת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על חיסכון
בשנת 2015 הפקדתי סכום של חצי מיליון שח בתוכנית חיסכון , כספי ירושה
היום יש בכוונתי להוציא את הכסף שלי נכון
להיום 570 אלף שח
נאמר לי שאצטרך לשלם 25% על הרווחים היינו כ 17 אלף שח
(ובמקום לקבל 570 אלף אקבל רק 553 אלף
האם זה נכון ?
אני בת 65 פנסיונרית עם פנסיה נמוכה מאד
האם יש אפשרות לאי תשלום מס או להקטנתו
תודה על הסבלנות ותשובה מקצועית
מרים
מס על הכנסות מריבית
אולם, כיוון שהכנסותיך נמוכות, יתכן והמס (או חלקו) מגיעים לך בחזרה.
לשם כך עליך להגיש בקשה להחזר מס בפקיד השומה באזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז רווח הון בהפסד הון בדוח שנתי
קיים הפסד הון של 100000 שח בגין שוק ההון שדווח בדוח שנתי וכמובן שעובר משנה לשנה.
כידוע מס שבח על מכירת קרקע 25% ואילו מס על הפקעת מקרקעין הינו 50% מהמס רגיל.
יש לי אפשרות (תאורטית) שבשנת מס מסויימת או שיפקיעו לי קרקע ש"הרווח" מהפקעתה יהיה 100000 שח (ואז המס 12500 שח) או אפשרות למכור קרקע שהרווח ממכירתה 100000 (ואז המס 25000 שח). לכאורה כל אחת מהעסקות מאפסת את הפסד ההון שקיים לי בדוח השנתי. אולם אם אני מבין נכון עדיף לי שעסקת מכירת הקרקע תעשה קודם כי אז "אחסוך" מס של 25000 שח ואם אשתמש בקיזוז עם עסקת ההפקעה אחסוך רק 12500 שח. האם ההנחה שלי נכונה? תודה.
קיזוז רווחי הון
השאלה שלך מורכבת, דורשת פרמטרים נוספים, ואין בה בקשת מידע אלא בקשה ליעוץ פרטני שאנחנו לא נותנים בפורום מעין זה.
מומלץ לך לפנות לאיש מקצוע וקבל יעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
