פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על מכירת דירה בארה"ב
במידה ומכרתי דירה בארה"ב ( יש לי גם אזרחות אמריקאית) וכעת ברצוני להעביר את סכום המכירה לחשבון הישראלי שלי.
האם עלי לדווח על כך? אם כן, למי?
האם עלי לשלם מס על כך?
אודה לתשובה
דיווח על מכירת דירה בארצות הברית
שלום רב,
ככל שאתה תושב ישראל לצרכי מס אתה מחויב במס על הכנסות שנבעו לך מכל המקורות מכל העולם ולכן אתה חייב בדיווח ובתשלום מס בישראל על רווח שצמח בארצות הברית עם זאת מוצע לפנות ליועץ מס כדי לבחון את חבות המס וזאת לאמנת המס בין ישראל לארצות הברית שתכליתה למנוע מיסוי כפול בשתי המדינות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישה בנאמנות
וכן האם המשכנתא היא על הנהנה או הנאמן
נאמן ונהנה
שלום רב,
העברת נכס מנהנה לנאמן לא מהווה אירוע מס ולכן לא תתחייב במס שבח או במס רכישה
העברת הנכס מהנאמן לנהנה אף היא לא מהווה אירוע מס וכפועל יוצא לא תתחייב במס
כשהנאמן מוכר נכס אזי הוא ידווח למיסוי מקרקעין עבור הנהנה אבל מדובר למעשה במיסוי של הנהנה.
לגבי רישום משכנתא - אין דרישה לרשמה על שם הנאמן היא ניתנת לרישום גם על שם הנהנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להגיש תלונה למס הכנסה לפסילת ספרים?
קיים אתר מלשינון ניתן להעלות תלונות לשם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צ'ק של חברה ב.ע.מ
חוב אבוד לצרכי מס
שלום רב,
כדי שתוכל לדרוש את סכום ההמחאה כהפסד בעסק עליך להוכיח שפעלת צורך גביית החוב באמצעות עו"ד, תביעה או כל דרך אחרת שבמסגרתה הבנת כי לא ניתן להיפרע מהחייב ולכן ניתן לפנות למעמ ולבקש לקבל החזר על סכום המעמ שיצא במסגרת החשבונית שהנפקת בעסקך ובנוסף, לנכות את הסכום ללא מעמ כהפסד /הוצאת חוב אבוד בספרי העסק שלך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיני התעסקות בהגרלות
1. האם צריך רישיון מיוחד להתעסק עם זה?
2. איך מתייחסים לרווח הגולמי מול הסכום הקבוע, כאשר מוגדר מראש על קניית כרטיסי הגרלה בחלק מהסכום הנ"ל
עסק של הגרלות
שלום רב,
לגבי שאלתך הראשונה -פורום זה א עוסק בצד המשפטי
לגבי חישוב רווח גולמי מוצע להיוועץ עם מנהל חשבונות/יועץ מס/ רו"ח כיצד מנהלים רישומים לצרכי מס וחשבונאות בעסק כאמור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מוטי
לאחרונה ניגשתי למשרדי מע''מ בחודש ינואר וביקשתי לדווח שעברתי את סך ההכנסות שהופך אותי למורשה , עד אז הייתי עוסק פטור
לפי החישוב עברתי בסביבות ה 26 אלף שקל ( סך הכל הכנסות לשנה 128 אלף ) וניקבע שעליי לשלם מע''מ 4000 שח לאחר קיזוז הוצאות
שילמתי בכרטיס אשראי ב 8 תשלומים והלכתי לדרכי
לאחר בירור עם רואה חשבון התברר לי שלמעשה לא עברתי את סך ההכנסות של ה 102292 שקל בשנה שהופך אותי למורשה , או שיותר נכון לומר לא עברתי מטעם מע"מ
כי לפני מה שהבנתי מאותו רואה חשבון , מה שקובע זה מתי הוצאו החשבוניות עבור אותם 26 אלף שקל ולא מתי הם שולמו בפועל
כי הם שולמו אומנם בחודשים אוקטובר - דצמבר 2022 אבל החשבוניות שלהן הוצאו רק בינואר 2023 , ככה שאני למעשה נחשב עדיין לעוסק פטור
הבנתי שיש דבר כזה דוח מע''מ מתקן , האם זה אפשרי שאני אגיש אותו עבור אותו דיווח שהגשתי ואז יהפכו אותי בחזרה להיות עוסק פטור וגם אקבל / יבטלו את אותו תשלום של 4000 שקל
תודה רבה מראש לכולם
דוח מתקן לצרכי מעמ
שלום רב,
ככל שנפלה טעות בחישובים בהחלט ניתן לשוב למשרדי מעמ ולבקש לתקן את הנתונים ולקבל החזר מס ששולם שלא לצורך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיבוע זכויות רטרואקטיבגית
אני גמלאי של חברת חשמל, בן 85 התחלתי לעבוד בחברת חשמל ב 1971פרשתי מהעבודה בגיל 65 (2002). שמעתי על אפשרות של קיבוע זכויות רטרואקטיבית. רציתי לדעת האם אני יכול ליהנות מזכויות אלה ובמה זה מתבטא.
בתודה מראש על המענה
קיבוע זכויות
שלום רב,
מאחר ומדובר בזכויות פנסיוניות מוצע להיוועץ עם יועץ פנסיוני שיסייע בנושא קיבוע הזכויות לצרכי מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות ס 46
ויש לשונית - זכויות בגין תרומות ולצרף קבלות.
א. איך לצרף קבלות על שנת 2023 הרי טרם תרמתי?
ב. איך ניתן להזכות על תרומות למעשה לתת קבלות למעביד או איך לבצע זאת? השאלה היא איך להזדכות במשך השנה ולא בדרך של החזרי מסים בסוף שננ
תרומות
שלום רב,
ניתן לצרף רק אסמכתאות בגין תרומות שתרמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס
ברצוני לשאול שתי שאלות
האחת, אם משנים עכשיו את מדרגות המס האם יש להגיש את התאום מס מחדש?
השנייה, מסיבות שונות המשכורת שלי הראשית ירדה את ל5000. האם אחרי תאום מס הגיוני שהיא מחויבת ב18 אחוז?
לא ניתן להשיב על שאלתך חסרים נתונים רבים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קצבת זקנה מביטוח לאומי בצרפת
האם קצבת זקנה מחו"ל חייבת במס בישראל
שלום רב,
ככלל, פנסיה מחו"ל לא חייבת בישראל עם זאת מוצע לבחון את אמנת המס עם צרפת כדי לוודא שאין חיוב בגין תשלום זה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסק פטור
ראיתי שעסק פטור ממע"מ מוגבל בהכנסה שנתית מסויימת . רציתי לשאול האם זה חוקי להחזיק מספר עסקים במקביל שכל אחד מהם רשום כפטור ממע"מ וכל אחד מהם לא עובר את מגבלת ההכנסה השנתית אך אם יחברו את ההכנסה של כל אלו ביחד היא תהיה גבוהה ממה שרשום עבור עסק יחיד .
תודה על העזרה מראש!
עוסק פטור
האם אי העברת בעלות על דירת נפטר היא עברה
אי ההעברה זה לא טוב ליורש
דווקא טוב ליורש לא מבחינת מס
דווקא מבחינת היורש זה טוב, ללא קשר למיסוי, כי מבחינת מיסוי גם אם הדירה לא עברה בטאבו, ברגע שיש צו ירושה הבעלים הם החייבים במס בפועל.
אלא שאי העברה בטאבו מקשה על הונאת בבצוע העברת בעלות, במקרה של נוכלים, מדוע, כי כדי לרמות הנוכלים צריכים לבצע שתי פעולות זה יותר קשה. גם צו ירושה, גם תעודת פטירה, לרשום את העברת בעלות על שם היורש צריך גם צילום תעודת שלו.לעשות העברה ליורש ואז לעשות את ההעברה של הנוכל שזה מאוד מורכב, לעומת העברה אחת בנוכלות מהיורש למכערה של נוכלים, היו בטלויזיה תחקירים על כך. זה בעצם כמו הערת אזהרה, שהיורש עושה בלי רישום שלה.
מס רכישה
אם דירת ירושה נחשבת כדירה יחידה?
שלום רב,
ככל ששיעור החזקתך בדירה עולה על 50% דירת הירושה כדירה ראשונה והדירה השניה תיחשב כדירה נוספת ולכן לא תהיה זכאי למדרגות של דירה יחידה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ ברכישת מגרש למגורים
חיוב במס עסקאות על מכירה שלא קוזז בה מס תשומות
שלום רב,
ככלל, במועד הרכישה היה על החברה להוציא חשבונית עצמית ולקזז את מס התשומות וזאת מאחר שהמוכר הוא אדם פרטי והרוכשת היא עוסק לצרכי מע"מ אם לא בוצע האמור כדאי לבחון את כל העובדות ולבחון אפשרות להיעזר בעו"ד המומחה במיסוי שיסייע בפניה למס ערך מוסף כדי לוודא האם ניתן לבטל את דרישתם בכפוף לטענות הנכונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוי כספי שנפסק לטובת נתבע כ-"דייר סרבן"
במסגרת מחלוקת לעניין תמורות בפרויקט תמ"א 2/38, אשר הגיעה לפתחה של המפקחת על המקרקעין, נפסקו בהלחך פשרה לפי ס' 79 א' לטובת הנתבע ("דייר סרבן") פיצויים הן בבנוי והן בתמורה כספית וזאת אך בשל מגבלות תכנוניות שלא אפשרו דירת תמורה גדולה יותר.
אבקש את עצתכם, באם התמורה הכספית חייבת במס, בשים לב:
1. מדובר בפיצויי כספי שניתן אך מישום שלא ניתן היה לקבל תמורה נוספת בבנוי.
2. כלל הדיירים לא חבים במס מאחר והיזם הינו זה שאמור לשאת בעלות המס (בכפוף לניצול פטורים), ומנגד, בפסיקת המפקחת נקבע כי כל צד ישא במיסוי שלו.
ככל והינכם סבורים כי יחול מס בגין תמורה כספית זו, מה שיעורו, אם מדובר בדירה שנרכשה בשנת 61' ועברה בירושה בשנת 73' לנתבע.
האם יש כדאיות בפריסת המס בשים לב לגיל הנתבע (87)? ובעובדה שצפויות הכנסות משכ"ד בגין דירתה בבניין (מלבד זה אין הכנסות נוספות מלבד ביטוח לאומי)
תודה מראש.
לא ניתן להשיב על השאלה בפורום זה
שלום רב,
הפורום לא נועד למתן מענה על שאלות פרטניות מוצע בחום לפנות לקבלת ייעוץ פרטני אצל מומחה מיסוי מקרקעין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת ירושה שתיהרס בתהליך פינוי בינוי
מיסוי כדירה יחידה?
שלום רב,
ככל שדירת ההורים היתה אכן דירתם היחידה בועד פטירתם אזי ניתן להנות במכירתה בפטור ממס שבח עד לתקרה הקבועה בחוק כ-4.600 מליון ש"ח נכון למועד זה ומעבר לכך יחושב מס לינארי ובתנאי שמדובר בדירה כמזכה כהגדרתה בחוק.
לגבי דירה שנהרסה ונבנתה מחדש במסגרת תמ"א 38/2 מועד רכישת הדירה ושווי הרכישה תלויים במועד החתימה על הסכם התמ"א עם היזם ולכן מוצע לפנות לעו"ד המומחה במיסוי מקרקעין לצורך חישוב חבות מס השבח בעסקה ככל שהתמורה על הסכום הפטור ממס שבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח על שכר דירה
מי שמשכיר דירה בסכום שהוא מתחת לתקרת הפטור ממס - האם הוא חייב להגיש דוח שנתי או לפתוח תיק כלשהו במס הכנסה?
חוץ מזה אני שכירה, כך שהמעביד משלם עבורי את שאר המיסים.
תודה רבה
כיצד יש לדווח על הכנסות שכ"ד?
שלום רב,
ככלל, אם בבעלותך רק דירה אחת שממנה את מפיקה הכנסות שכירות עד תקרה חודשית של כ5200 ש"ח לא חלה חובת דיווח על הכנסה זו למס הכנסה מאחר שמדובר בהכנסה פטורה שאינה חייבת בדיווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צו
מה הדרך לפנות למסמ"ק לקבל אישןרי מיסים כשהנתבע - השותף בנכס מסרב לחתום?
האם מספיק להמציא את הצו למסמ"ק לצורך קבלת אישןרי מיסים?
אישור מיסים לרישום נכס בטאבו
שלום רב,
ככל שעל הנכס רובצים חובות מסמ"ק בהחלט רשאי שלא להנפיק אישורי מיסים עד להנפקת החוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול שכר דירה ומיסוי
הדירה דרך אגב רשומה רק על שם אדם אחד. תודה.
פיצול שכר דירה ומיסוי
שלום רב,
תחילה יש להבין האם הפיצול בהכנסות הוא פיקטיבי לצורך הפחתת מס בלתי נאותה או שעל אף הרישום הקנייני נניח בטאבו, שכר הדירה אכן מתחלק בין שני אנשים? כמובן שיש לבחון מדוע הזכאות היא לשניים והאם קיים הסכם בינהם?
ככלל, יש הגורסים שהפטור ניתן לדירה ולא למשכיר ואז בהתאם לעמדה זו תקרת הפטור מחושבת לדירה ולא למשכיר ולכן יהיה סכום חייב במס וסכום פטור
מנגד יש הטוענים כי תקרת הפטור היא למשכיר ולא לדירה ואז לכאורה ניתן לומר בנסיבות אלו שכל הכנסות השכירות תהיינה פטורות ממס מאחר ואף אחד מהמשכירים לא עבר את התקרה הקבועה בחוק.
הפרקטיקה הנוהגת היא פטור למשכיר אך בהחלט עמדת רשות המיסים יכולה להיות שונה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לטאבו
ונדרשים אישורי מיסים לטאבו. (פטור כמובן אבל נדרש האישור לטאבו)
מסמ"ק טוענת שיש חוב על הנכס למסמ"ק בגין עסקה אחרת. (יש ביני למסמ"ק מחלוקת וכרגע לא משולם המס שמסמ"ק דורשים)
האם זו עילה למסמ"ק א לתת את האישור לטאבו הנ"ל?
טרם פניתי בבקשה לקבלת אישור מסמ" וק ולא יודע אם יסרבו אם לאו, רק שואל אם במקרה כזה זכות מסמ"ק לעכב אישור?
ראה תשובה בפורום
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת חברה לצורך הכנסות מהשכרת נכס
האם יש להעביר את הנכס על שם החברה מאחר והחברה תפיק חשבוניות.
מה לגבי הוצאות הפחת?
העברת נכס מקרקעין לחברה
שלום רב,
ככל שהנך מבקש להתאגד כחברה ולהעביר את נכס המקרקעין לחברה בבעלותך מדובר על אירועי מס שיגררו חבות במס שבח, מע"מ, ומס רכישה.
קיימות דרכים לבצע מהלך זה מבלי להידרש לשלם את כל חבויות המס ולהפחית משמעותית את גובה המיסים ולכן במתווה עסקה שכזה מוצע לפנות לעו"ד שמתמחה במיסוי לקבלת ייעוץ וליווי בטיפול הדרוש.
חשוב להבין שתכנון מס עם יועץ מיסוי חוסך מיסים רבים ומונע תאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
תרומות ומתנות מה ההשלכה לצרכי מע"מ?
שלום רב,
לצורך מענה על השאלה נדרשים נתונים נוספים ואופן הטיפול תלוי בזהות מקבל המתנה או התרומה האם זה שימוש לצורך עצמי? האם העברה לקרוב? לאיזה גוף מועברת התרומה ועוד.
מוצע להיוועץ עם מומחה מיסוי מה האופן בו יש לטפל בנסיבות המקרה שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס השכרה לעסק
ומהו המס בהשכרת דירת מגורים לעסק?
השכרת דירה לעסק
שלום רב,
שאלתך מאד כללית ונדרשים נתונים נוספים כדי להשיב עליה? מאד תלוי מה יהיה השימוש בדירה האם למגורים או לא? מי השוכר? מה המצב המיסויי של המשכיר?
כדי לקבל החלטה מושכלת יש לבחון פרמטרים נוספים וזאת כדי להימנע ממתווה עתיר מס שלטעמי ניתן לכנות כתאונת מס.
לפיכך, מוצע לפנות לעו"ד המומחה במיסוי לצורך בחינת הסוגיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום ללא הצהרה
וועד הבית בבניין שבו אני גרה, מבצע עבודות בגינה, לוקח תשלום על כך מקופת הבניין, אך אינו מצהיר על כך.
האם זה חוקי?
האם ועד בית צריך לדווח על הכנסותיו?
שלום רב,
ועד בית חייב לנהל רישום על הכנסותיו והוצאותיו, לנפק קבלות ולשמור חשבוניות על הוצאות שהוא משלם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח
הראשונה - דירת מגורים שאני גר בה ויש לי אותה כבר 8 שנים
ושניה - שירשתי מאבא לפני שנה (היא היתה דירתו היחידה של אבא ולולא היה אבא חי היה אבא זכאי לפטור) לכם זו דירה הפטורה ממס שבח במכירתה
האם אמכור את הדירה הראשונה- יהיה לי פטור מס?
ואם אמכור את השניה - יהיה לי פטור מס?
מכירת דירת ירושה כאשר בבעלותי דירה נוספת
שלום רב,
לצרכי חיוב במס שבח דירה שהתקבלה בירושה מההורים שהיתה דירתם היחידה במועד פטירתם ושימשה למגורים בתקופת אחזקתה תהא פטורה ממס שבח בעת מכירתה על ידי היורשים כאשר תקרת הפטור מוגבלת לכ-4.6 מליון ש"ח.
הפטור ממס שבח יחול גם במקרה שיש לך דירה נוספת בבעלותך ולא יראו בדירה הנוספת כפוגעת בפטור של דירת הירושה לפיכך, במצב תיאורטי אתה יכול למכור את שתי הדירות בו זמנית ולקבל על שתיהן פטור ממס שבח ובתנאי שהדירה השניה עונה על הגדרת דירה מזכה לצרכי מיסוי מקרקעין וסכום המכירה אינו עולה על התקרה שציינתי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
