פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכירת דירה בחו"ל בירושה

נעמה 28/04/20

שלום רב,
שאלתי היא האם חל מסוי בארץ על מכירת בית שהתקבל בירושה בחו"ל (מדובר בירושה של אבא שלי שמתחלקת 50/50 ביני לבין בת זוגו) כאשר תשלום החלק שלי יועבר לחשבוני בארץ? יצויין שהבית שימש את אבי למגורים, דהיינו לא נקנה לשם השקעה אלא היה הבית היחיד של אבי.
תודה על תשובתכם.

לעמוד

המלא

מכירת נכס ירושה בחו"ל

עו"ד משה גבע מנהל 02/05/20

מכירת נכס ירושה בחו"ל ששימש את המוריש למגורים והיה הנכס היחיד שלו, אינו חייב במס רווח הון בישראל.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

נקודות זיכוי בגין ילדים לבנות זוג שאינן נשואות

חיה 27/04/20

בוקר אור ,
מבקשת לברר סוגיה לגבי בנות זוג שמנהלות משק בית משותף אך אינן נשואות , מי מהן זכאית לקבל את נקודות הזיכוי בגין הילדים המשותפים שלהן? הילדים מעל גיל 5.
תודה.

לעמוד

המלא

נקודות זיכוי עבור ילדים להורים מאותו המין

עו"ד משה גבע מנהל 02/05/20

ההורה שיקבל את נקודות הזיכוי עבור הילדים הוא זה שמקבל את קצבת הילדים מביטוח לאומי.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מענק עבודה לעוסק פטור

דני 26/04/20

עוסק פטור,קבלתי מענק עבודה ב-2017 ו-2018. מאמצע 2019 יש לי נכס נוסף לדירת מגורי (ירושה).באזור האישי (ברשות המס) אינו מצויין.רשאי להגיש בקשה?תודה.

לעמוד

המלא

מענק עבודה

עו"ד משה גבע מנהל 02/05/20

דירה נוספת בבעלות מבטלת את הזכאות, ולא משנה כיצד הגיעה לידך.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה

gil 24/04/20

אם אדם גר בישוב מזכה במשך מספר שנים וקיבל הטבות מס באופן חודשי בהתאם ויולי שנת 2020 עבר לישוב מזכה אחר ל- 11 חודשים.

1. האם הוא יקבל החזר מס בישוב השני רק אחרי שהשלים שנה או באופן חודשי ורציף?

2. האם בכלל מגיע לו החזר כי הוא גר באותו בישוב השני פחות משנה?

לעמוד

המלא

מעבר בין ישובים מוטבים

עו"ד משה גבע מנהל 02/05/20

החוק מדבר על מגורים בישוב מוטב, אבל לא ספציפי.

לכן, להבנתי, מעבר מישוב אחד לאחר יכול להחשב כרצף.

יחד עם זאת, ישנן רמות שונות של הטבות בישובים שונים שיצטרכו להלקח בחשבון.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

100% מהגולשים אהבו את התשובה

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שבח 6מס הכנסה.

תמר 23/04/20

שלום רב,
מכרתי חנות, נכס מירושה,
כאשר שנתיים השכרתי לסירוגין דיווחתי בצורה מסודרת דרך יועץ מס וכמובן ששיחמתי מס הכנסה
בהתאם.
4 שנים אחרונות לא השכרתי ,כעת מכרתי
ומשלמת מס שבח.
האם בנוסף למס שבח מדחמים גם מס הכנסה??

לעמוד

המלא

האם במכר חנות יש חיוב גם של מס הכנסה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/04/20

תמר שלום,
בעקרון, אם אין מדובר ב"עוסק/ת במקרקעין" מדובר בעסקה הונית אשר מחויבת רק במס שבח.
אך יש לזכור כי מס שבח מהווה מקדמה ע"ח מס הכנסה, ומס הכנסה רשאי לבדוק.
כמו-כן, יתכן שיכולה לחסוך במס, באמצעות מס ההכנסה.
בהצלחה.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

054-3134250

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פריסת מס לאחור

צבי 22/04/20

ידוע לי כי ניתן לבצע פריסת מס לאחור באמצעות טופס 116ג עד 6 שנים אחורה.
האם ניתן לבצע את הפריסה באופן לא רצוף?
כלומר: פריסת מס לאחור 4 שנים ברצף, לאחר מיכן דילוג על שנה אחת והמשך הפריסה לשנה שקודמת לה?
המטרה היא לפרוס את המס על פני 6 שנים עם רווח של שנה באמצע, כך שהשנה שברווח לא תכלל בפריסה.
הסיבה: באותה שנה שעליה אני רוצה לדלג, המשכורת היתה גבוהה יותר וקרובה למדרגת המס.

לעמוד

המלא

פריסת רווח הון - לכמה שנים? האם ניתן לדלג על שנה?

עו"ד יוסי קורן מנהל 22/04/20

צבי שלום,
הפריסה המקסימלית, כתלות בהחזקה בנכס הנמכר, היא לתקופה של 4 שנים,
המתחילה בשנת המכירה.
לא ניתן לדלג על שנה.
בהצלחה.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

054-3134250

yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם יש כבר קבלת קהל במס-הכנסה?

ציקש מושה 22/04/20

האם פתחו משרדי מס הכנסה,כדי להחתים העתק דוח שנתי?

לעמוד

המלא

קבלת קהל במס הכנסה

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

למיטב ידיעתי, נכון להיום, עדיין אין קבלת קהל.
אני מניח שזה ישתנה בימים הקרובים.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי חברה המרוויחה מאפליקציות באפסטור

אלכס 20/04/20

שלום רב,
אני במחקר לפני פתיחת עסק ורציתי לבדוק האם חברה של אדם יחיד שמפתחת אפליקציות לשוק הבינלאומי (בעיקר ארהב) ומרוויחה מפרסומות ורכישות בתוך האפליקציה יכולה להנות מהטבות מס?

האם חברה כזאת נכללת בחוק לעידוד השקעות הון בישראל?

בנוסף אני גר בצפון האם זה נחשב אוטומטית כאזור פיתוח א? או שיש מגבלות ואזורים ?

תודה מראש
אלכס

לעמוד

המלא

הטבות מס וחוקי עידוד

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

אני מציע שתתייעץ עם מומחה לנושא שדורש התמחות מאוד ספציפית בעולם המיסוי.
ממליץ על חבר יקר בשם רו"ח יוסי ירון 050-6210107.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום מס משכירות

גיל 20/04/20

שלום .ברשותי שתי דירות שאני משכיר . אחת 2600 והשנייה 5400 סהכ 8000 שח . האם בבחירת מסלול 10 אחוז משלמים על כל ה 8000 או רק על ההפרש של מעל התקרה קרי 8000 פחות 5100 .

לעמוד

המלא

איך מבוצע חיוב המס לגבי שכ"ד למגורים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 21/04/20

גיל שלום,
כידוע ישנם 3 מסלולים לגבי שכ"ד למגורים.
לאור הכנסותיך אינך יכול ליהנות ממסלול הפטור.
לגבי הבחירה במסלול המס בשיעור של 10%,
בעקרון התשלום הוא על כל ההכנסות מ- 2 הדירות.
מציע לך להיוועץ עם איש מיסים, כי ישנן גם דרכים אחרות לדיווח,
העשויות לחסוך לך בתשלום המס.
בהצלחה.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

054-3134250

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס הכנסה מדמי לידה

מיקי 19/04/20

קיבלתי דמי לידה בחודש מרץ השנה על הכנסות שהיו לי בשנת 2019. האם אוכל להוסיף לדוח השנתי של שנת 2019 למרות שקיבלתי את דמי הלידה בשנת 2020?

לעמוד

המלא

עיתוי חיוב בדמי לידה

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

כעקרון, כמו כל שכיר, דמי הלידה שייכים למועד בו התקבלו (על בסיס מזומן). זו ברירת המחדל.

יחד עם זה, אפשר לבקש להעביר את ההכנסה כך שתקביל למועד אליו התייחסה.
כדאי לבדוק לפני זה, מה באמת עדיף לך מבחינת המיסוי.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

3 שלבים

יוסי הדר 18/04/20

האם זה נכון, מי שיש לו סוג תיק 96, יהיה 98, ובסוף יהיה סוג 10?

לעמוד

המלא

סיווג תיק סגור במס הכנסה

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

צודק.

96- תיק בו הופסקה פעילות אך יש עוד שנים שחייבות בהגשת דו"ח ו/או יש הליכי ביקורת בתיק.

98- תיק סגור שכל הדו"חות הוגשו אך יש בו יתרות.

תיק 10- תיק סגור ללא יתרות. מבחינת המערכת זה שקול להעדר תיק.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

טופס 1399י

נחום תלל 17/04/20

מהתפקיד הטופס?

לעמוד

המלא

טופס 1399

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

דיווח על רווח (או הפסד) שנובע ממכירת נכס החייב ברווח הון.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שבח

הלן 16/04/20

אם אני משכיר את דירתי השניה או לא משכיר אותה, מה ההבדל במס השבח שיחול בעת שאמכור אותה

לעמוד

המלא

חישוב שבח במכירת דירה שניה

עו"ד משה גבע מנהל 03/05/20

אם תשכיר את דירתך השניה יחשבו לך פחת בעת המכירה.

הפחת יגרום לזה שהרווח (השבח) בעת המכירה יגדל.

אם לא השכרת את הנכס כלל או שהוא שימש למגורים שלך, אפשר יהיה לטעון שאין מקום לבצע את ההפחתה הזו.

לצורך חישוב של משמעות המס במקרה שלךף פנה לאיש מקצוע ליעוץ פרטני.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס הכנסה לילד

איגי 14/04/20

שלום שמי איגי ולאחרונה התחלתי ללמוד על שיווק שותפים ואני רוצה להתחיל לעשות כסף משיווק שותפים. אבל ברגע הזה הגיעה החשיבה אני ילד ואין לי זכות במס או משהו כזה ומה יקרה ברגע שאתחיל לנסות להרוויח כסף והאם אצטרך לשלם מס הכנסה ואם כן אז איך אני אשלם?

תודה רבה
איגי

לעמוד

המלא

הוספה לשאלה שכתבתי פה

איגי 16/04/20

כמובן שאם אין אפשרות אני פשוט אחכה עד גיל 16 שם אני מניח שאני יוכל

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

סוג תיק 98

יוסי הדר 14/04/20

שלום, יש ליתיק במס הכנסה מסוג 98, מתי יהיה מסוג 10, ומה זה אומר 98, מה הם רוצים?

לעמוד

המלא

סוג תיק 98 במס הכנסה

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

סיווג תיק בקוד 98 במס הכנסה משמעותו תיק שמיועד לסגירה בשל בקשת הנישום או סיום פעילות אך פ"ש טרם סוגר אותו מאחר וקיימות בו יתרות או זכות או חובה ולכן כדי לסגור את התיק צריך לברר מול מחלקת הגביה בפ"ש אליו הנך משתייך מה היתרה, לעיתים זו גם יתרת זכות שמגיעה לכם אך לא מעודכנים פרטי חשבון הבנק ולא ניתן לבצע החזר עד אשר יעודכנו הפרטים הנחוצים.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הפסד מני"ע האם ניתן לקזז כנגד הכנסה פסיבית

משה 14/04/20

שהיא לא מדיבדנד?

לעמוד

המלא

קיזוז הפסד מניי"ע

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

הפסד הון מניי"ע ניתן לקזז אל מול הכנסות ריבית או הכנסת דיבידנד מאותו נייר, או מנייר אחר ובתנאי ששיעור המס שחל על אותה הכנסה לא עולה על 25%.

ניתן אף לקזז מרווחי הון אחרים שאינם מניירות ערך כגון ממכירת נכסים.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שבח במכירת דירה שהייתה מושכרת

עובדיה 14/04/20

האם נכון לומר שבמכירת דירה שהייתה מושכרת בשנים האחרונות יש לשלם מס שבח 2% מערכה ( מהערך קנייתה ) על כל שנה כאשר מה 2% בעצם נשלם 25% . קרי מורידים 2% מערכה עפ שוויה בקניה על כל שנת שכירות שבפועל מתבטא ב 25% מה 2% ????

לעמוד

המלא

מיסוי דירת מגורים שהיתה מושכרת למגורים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

לא נכון בהכרח ולא בכל המקרים.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

אני בגיל פרישה כיום -האם יכול להגיש דוח ידני ל2019

שרקין חיים 14/04/20

שבשנה 2019 הייתי בן 66 רק ,לפני גיל פרישה?
האם גיל בן הזוג הרשום הוא הקובע?או גיל האישה?

לעמוד

המלא

מעל גיל פרישה ניתן להגיש דו"ח ידני

עו"ד משה גבע מנהל 30/04/20

רק בשנה שלאחר גיל פרישה תוכל להגיש דו"ח ידני.

הזכאות נקבעת בהתאם לגיל בן הזוג הרשום.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

126

אבו 13/04/20

איך מגישים 126 האם צריך לשלוח ההצהרה חתומה למייל

לעמוד

המלא

דוח 126

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

מוצע להיכנס לאתר של רשות המיסים לדיווח 126 ולעקוב אחר ההוראות- הכל מופיע באופן מפורט וברור

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הגשת 856 ו 126

אבו 13/04/20

מי חייב בהגשת 856 האם כל העסקים או רק מי שמנכה מס עבור ספקים איך מגישים.

איך מגישים 126 האם דרך המכפל ומשרדים לשעם ואחר כך משרדים לפי קוד למעלה.

עוד שאלה_

מדובר במשרד שמגיש הנהלת חשבונות ולא מיצג.

האם יכיל לשדר הקובץ של 126 לשעם ממכפל.

ואת הדף המגיע עם ברקוד נעביר למיצג לשדר דרך שעם או גם המיצג חייב להעלות הקובץ לשעם והוא חייב לשדר המספר שמופיע למעלה

לעמוד

המלא

דיווח 126 ו-856

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

כדי לא להלאותך עם מונחים מקצועיים, מציעה בחום לפנות למייצג שלך בפני רשויות המס, והוא יידע בדיוק כיצד ואיך עליו לפעול לצורך הסדרת הדיווחים הנ"ל.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שבח

רון 13/04/20

האם יש שינוי בחישוב מס שבח על מכירת דירת מגורים (לא יחידה) שהיתה מושכרת ,לעומת דירה שלא היתה מושכרת. אודה להסבר. ראיתי פה תשובה בנושא על פחת אך לא הבנתי המשמעות. אבקש הסבר לעם הארץ כמוני. רב תודות

לעמוד

המלא

מכירת דירת מגורים שהושכרה

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

אכן יש הבדל בשיטת חישוב השבח (הרווח) ממכירת דירת מגורים שאינה יחידה שהושכרה למגורים לעומת דירת מגורים יחידה שלא הושכרה.

בישוב השבח לגבי דירת מגורים שהושכרה למגורים יש לנכות את הפחת בתקופת השכירות שמשמעותו הגדלת השבח ותשלום מס גבוה יותר.

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת מידע CRS

טל 13/04/20

גרנו 15 שנים בגרמניה והיו לנו חשבונות בבנק בישראל שעליהם הצהרנו ושילמנו מיסים בחו״ל.
במרץ 2019 חזרנו כתושב חוזר ותיק לארץ, ובדצמבר 2019 העברנו את כל החשבונות מהבנק הישראלי אחד לבנק חדש.
הבנק החדש שלח הודעה כי יעביר לרשות המסים מידע אודות החשבונות למרות שאלו נפתחו אצלהם רק בדצמבר 2019 כשהיינו כבר תושבי ישראל ( במעמד תושב חוזר ותיק) והם דווחו לרשויות המס ע״י בנק הישראלי הקודם שהחזקנו בתחילת 2019.
לדעתנו הבנק החדש לא רשאי להעביר מידע שגוי שיתפרש כאילו היה לנו הון כפול בשני בנקים בשנת 2019
מה ניתן לעשות?

לעמוד

המלא

מידע במסגרת המאבק בהון השחור

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני מנהלת 16/04/20

שלום רב,

הבנק רשאי להעביר מידע בהתאם לנהלים פנימיים ודרישות מרשות המיסים. במידה ויעלו שאלות מטעם רשות המיסים בנוגע לסכומי הכספים המופקדים בבנק ומקורותיהם, תמיד תוכלו לפנות לפ"ש ולהעלות את טענותכם או לחילופין במסגרת חקירות במידה ותידרשו להגיע לתישאול. ככל שמקור הכספים דווח ושולם בחו"ל, אין סיבה לחשוש מכפל מס (ככל שמדובר במדינות אמנה).

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

מנהלת פורום דיני מיסים

פרופ' אברהם פצ'ורניק 7, נס ציונה