פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דחוף. אם אפשר לענות בדחיפות
למס רכישה . רשום באתר לצרף חוזה מכר וחוזה רכישה. מה ההבדל? אם הכוונה לחוזה שהמוכרים קנו את הדירה אז אין לי כזה
איו הבדל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תמא פטור מס
דירת תמורה בתמא במתחם אחר
שלום רב,
במידה ועומדים ביתר התנאים המנויים בחוק, ניתן להנות מפטור ממס שבח בקבלת דירת תמורה בפרוייקט תמא 38/2 במתחם אחר של אותו הקבלן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניתי דירה
דירה נרכשה, שכ"ד מועבר למוכר - מי חייב במס בגינו ?
בעקרון הכלל במיסים - בעל הנכס הוא בעל הפרי.
משמע, שכ"ד שייך לבעל הדירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קרן ההשתלמות
פרעון מוקדם של קרן השתלמות
יש תקנות שמאפשרות למשוך עד 7500 ש"ח מקרן השתלמות, במצבים של סיום העסקה, חל"ת או ירידה בהכנסות.
פנה לקרן וקבל את כל הפרטים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש צורך במס דרכון או רישיון
רואה החשבון דורש זאת ממני האם יש בזה צורך? והאם זה מקובל?
תודה רבה
פרטי זיהוי לרו"ח
לטיפול השוטף צריך רק תעודת זהות.
לצורך הזדהות ראשונית במערכת הממשלתית, צריך פרטי זיהוי נוספים כמו דרכון ורישיון נהיגה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מהכנסת שכיאוץ בחו״ל
אני תושב ישראל עם אזרחות פורטוגלית. יודע ששם משלמים על הכנסה משכירות 28 אחוז מס, השאלה מה כאן ? צריך עוד להוסיף 10-15 אחוז מס או שיש דרכים להסדיר, והאם הכנסה מחו״ל מתחת ל 5100 תקפה כמו בארץ שאין צורך דיווח ?בפורטוגל אם אני פותח חברה שם אני משלם 21 אחוז על ההכנסה שזה מקטין לי אבל השאלה אך בארץ אני משלם מיסוי אם בארץ אני שכיר ושם ההכנסה היא לחברה . תודה מראשלנו
מיסוי הכנסה מחו"ל
תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על הכנסות מחו"ל.
אין כפל מס, ולכן מכוח החוק ו/או האמנה עם המדינה השניה תצטרך לכל היותר להשלים את המיסוי עד לגובה המס שהיית משלם על אותה הכנסה בישראל.
לגבי הכנסות מנדל"ן בחו"ל יכולים להיות שני מסלולי מיסוי וכדאי לבדוק איזה מהם מתאים לך יותר.
הפטור מהשכרת דירות מגורים חל רק על דירות בישראל.
מומלץ לך לפנות ליעוץ פרטני אצל איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מכירת דירה שניה
ברשותי דירה שנרכשה ב2015 וכן דירה מקבלן שלא נמסרה עד היום שנרכשה ב2016. האם אני זכאי למכור את הדירה הראשונה בפטור ממס שבח
תודה
האם בעל דירה שרכש דירה בבניה זכאי לפטור מס שבח ?
הפטור מוענק לבעל דירה יחידה.
דירה שנרכשה מקבלן, עדיין בבניה, טרם קיבלה טופס 4 ולא נמסרה - אינה נחשבת כדירת מגורים.
ולכן, בעקרון הינך בעל דירה יחידה.
בכל מקרה מומלץ לבדוק ולהיוועץ לפני ביצוע כל פעולה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי של הקדש ציבורי לא רשום
הקמתי הקדש ציבורי בפני נוטריון ומסרתי לו תוצאות מחקר והמצאה על בסיס מחקר (עקב שמחקר והמצאה על בסיס תורה ולא רציתי שיהיה ברשות יחיד)
רשם הקדשות בינתיים סירב לרשום את ההקדש בתענה כי אין לו נכס מוכח.
האם לדעתכם הקדש זה חייב בדיווח למס הכנבה אם הוא עצמו לא עושה כל פעילות פיננסית, אבל נותן רשות לגוף אחר להשתמש בהמצאה ובמחקר?
תודה, אריה
מיסוי הקדש
עניין המיסוי רלוונטי רק כשיש הכנסות: אטקטיביות כגון עסקיות ומתן שרותים, פאסיביות כגון השכרה וריביות, רווח הון ממכירת נכסים קבועים וכו'.
ככל שאין שום דבר מהאמור לעיל, על פניו אין חובת דיווח ו/או תשלום מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אירביאנבי
איך מחייבים במס הכנסה מדירות ABNB ?
אם אני מתבסס על מה שאתה כתבת - "אני עובד מפרסם, מחליף מצעים מטפח מנקה מתחזק",
הרי שאתה אכן מתאר פעילות עסקית, ולכן ההכנסה תחויב כ- הכנסה עסקית (על כל המשתמע).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסלול 10% מס השכרת דירות
האם יש מגבלות על תשלום מס משכ,ד למגורים ?
בעקרון אין תקרה לסכום שכ"ד החייב במס של 10%.
לגבי מספר הדירות:
רשות המיסים הוציאה חוזר שבו לגישתה עד 5 דירות - אפשר לדווח לפי 10%,
מ 6-10 דירות - המקרה יבחן.
ומעל 10 דירות - רואים בכך הכנסה מעסק.
בכל מקרה, ראוי לבחון הסוגיה ע"י איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס השכרת דירה שנמכרה
מי יחויב במס על שכ"ד בגין דירה שנמכרה ?
בעקרון הכלל הוא - "בעל הנכס - הוא בעל הפרי". כלומר, בעל הדירה הוא בעלים של שכ"ד והוא יחוייב בגינם במס.
לא ברור איזה נכס זה - מסחרי או דירה ? אם זו דירה אולי לא עובר את תקרת הפטור.
מצד שני, תלוי איך נוסח החוזה ומה ואיך זה נכתב.
ליעוץ יותר ממוקד ממליץ לפנות לעו"ד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קרן ההשתלמות
משיכת כספי קרן השתלמות בתקופת הקורונה
שלום רב,
עובדים שכירים ועצמאים, שהכנסתם ( או הכנסת בני הזוג שלהם) נפגעה בתקופת משבר קורונה, זכאים למשוך מקרן ההשתלמות סכום של עד 7,500 ש"ח בחודש, ללא תשלום מס, ובסך הכל עד 45,000 ש"ח, וזאת גם אם טרם עברו 6 שנים מאז שהתחילו לחסוך בה, או 3 שנים, אם עברו את גיל הפרישה.
הפטור ממס יינתן רק עבור משיכות מקרן ההשתלמות שיבוצעו בתקופה שבין 10.08.2020 ל-09.02.2021.
בכל מקרה חוסכים בקרן השתלמות יכולים למשוך את הכספים שהצטברו בקרן אם עברו 6 שנים מאז שהתחילו לחסוך בה. מי שעבר את גיל הפרישה (62 לנשים, ו-67 לגברים) יכול למשוך את הכספים כבר לאחר 3 שנות חיסכון.
במקרים אלה ניתן למשוך את מלוא הסכומים שנצברו בקרן, ללא הגבלה וללא תשלום מס (למעט מס על הרווחים אם הופקדו לקרן סכומים מעל התקרה הקבועה בחוק).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מניין ימים
יום מכירה לעניין דיווח למיסוי מקרקעין
שלום רב,
מניין הימים הוא נגזרת של הגדרת יום מכירה לעניין מיסוי מקרקעין. סעיף 73 לחוק קובע כי המוכר זכות במקרקעין ימסור הודעה- כלומר דיווח בתוך 30 ימים מיום המכירה.
ברירת המחדל היא כי יום חתימת החוזה הוא יום המכירה למעט במקרים אחרים שנקבעו בחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס יסף
בעיסקת נטו מס השבח מגולם כהכנסה של המוכר
בפועל הכנסתי מיגיעה והמכירה תעבור את מס היסף 651.000 ₪
כפי שציינת ,אלו אפשרויות עומדות לי להקטנת מס יסף
בזמן המכירה בפועל ולשנת המס הנוכחית גם ימלאו לי 60
בתודה מראש
איך והאם ניתן לחסוך מס יסף במכירת דירה ?
חנוך שלום,
השאלה שאתה שואל הינה בהיבט של "תכנון מס".
במקרה שכזה, זה לא רציני ולא מקצועי ו- בלתי אפשרי לתת יעוץ מס כאשר לא כל הנתונים והעובדות ידועים.
מומלץ לפנות לאיש מקצוע העוסק בתחום, הוא ידע מה לשאול ולהתוות לך הדרך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר כספים מרשות המיסוי
העברת החזר מס לבנק
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפחתת מס רכישה
הפחתה במס רכישה בעקבות שינוי תנאי העסקה
שלום רב,
ככל שמחיר העסקה השתנה , יש לפנות למיסוי מקרקעין בבקשה לתיקון השומה ולצרף את כל המסמכים והסכם המתוקן כדי לתמוך בטענתך.
לתשומת ליבך, סכום הפיצוי יכלל במחיר העסקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול תלוש
ביטול תלוש שכר
שלום רב,
אם הוצא תלוש שגוי, או שלא היה צריך להוציא תלוש על חשב השכר או על המעסיק (אם אין חשב שכר בעסק) לתקן את התלוש ואת הדיווח שנעשה לרשויות המס באמצעות דוחות מתקנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתחם אחר של פינוי בינוי
תיקון ב
קבלת דירה בצתחם אחר בפינוי בינוי
שלום רב,
ככלל, דייר שמוכר ליזם את זכויותיו בדירה בפרויקט בו מתבצע פינוי בינוי או תמ"א 38/2, יהיה זכאי לפטור ממס שבח במכירת זכויותיו ובפטור ממס רכישה בקבלת דירה חדשה בפרויקט והכל בתנאי שעומד בתנאים הנקובים בחוק ובתקרת הסכומים שנקבעו בחוק.
המחוקק איפשר ליזם להעניק לדייר דירה חדשה לא רק במתחם עצמו בו התבצע פינוי הבינוי אלא גם במתחם אחר של אותו קבלן ולכן הטבות המס יחולו גם אם יקבל הדייר דירה בפרויקט אחר של אותו הקבלן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כפל מיסים לאזרח אירופאי-ישראלי תושב הארץ
אני אזרח סלובקי וישראלי תושב הארץ, רציתי לברר האם ישנם כפל מיסים במקרה שאני גר בארץ, אבל עובד בחברה שנמצאת בקפריסין או ברומניה (שהן חלק מהאיחוד האירופי)?
אני עובד מהבית בישראל אבל גם הרבה בחו"ל.
ואם אין כפל, למי אני אמור לשלם?
תודה רבה!
מיסוי תושב ישראל
שלום רב,
תושב ישראל חייב על הכנסותיו מכל המקורות ובכל העולם.
קיימות מדינות שחתומות עם מדינת ישראל על אמנה למניעת כפל מס והמיסוי יהיה בהתאם לכללי אותה אמנה.
באופן כללי, ומבלי להיכנס לעובדות המקרה שלך, גם אם שולם על ידך מס במדינה אחרת, במועד הגשת הדוח בישראל תיעשה התחשבנות מה המס המתחייב בארץ, בניכוי המס ששולם בחו"ל ובמידת הצורך תתבצע השלמת מס בישראל או לחילופין במקרה בו שולם מס בחו"ל שהוא גבוה משיעור המס בישראל, אזי יוותר לך זיכוי ממס לקיזוז בשנים הבאות.
בכל מקרה מציעה במקרה שלך לקבל ייעוץ פרטני מעו"ד מומחה במיסוי כדי לוודא שאין חשיפות מס בהתנהלותך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יום שישי דווח
דחיית מועדים
שלום רב,
ככל שהמועד נופל בשישי אין כל דחייה. אם המועד נופל בשבת הוא נדחה ליום שלמחרת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת שתי דירות
תוספת למכירת שתי דירות
יש לציין כי מחיר הבית שאנו חושבים לקנות הוא בין 3.5 ל 4 מיליון שח . תודה
מכירת שתי דירות כדי לרכוש דירה אחת במקום
שלום רב,
במסגרת פורום זה לא ניתן ייעוץ אישי פרטני בסוגיות מיסוי מאחר וייעוץ בהתכתבות מבלי לוודא ולדעת את מכלול העובדות הוא מתכון בטוח לתאונות מס קשות ולהפסד כספי משמעותי.
אכן, מהלך כפי שציינת חייב להיות מלווה בייעוץ של מומחה מיסוי המתמחה במיסוי מקרקעין, נשמח לעמוד לשרותך, אתה מוזמן לפנות למשרדינו לתיאום פגישת ייעוץ טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דחוף
תשלום מס רכישה
שלום רב,
מס רכישה יש לשלם תוך 60 ימים מיום העסקה (יום חתימת ההסכם במקרה של רכישת הדירה)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסמכין
החלפת מסמכים בין רשויות
שלום רב,
בהחלט ייתכן שתהיה העברת מידע ומסמכים בין הטאבו לבין מיסוי מקרקעין, אך אין הכרח שבכל עסקה יועבר המידע
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח בעסקה שמתבטלת
במועד קרוב, אכן יש פטור מדיווח למסמ"ק?
ביטול עסקה במיסוי מקרקעין
שלום רב,
ככלל, יש לדווח על עסקה תוך 30 ימים מיום חתימת ההסכם. ולכן בפרק זמן זה היה על המוכר ועל הקונה לדווח למיסוי מקרקעין. אם אחד מהצדדים לא דיווח וחלפו 30 ימים הוא נמצא במצב של אי דיווח על כל המשתמע מכך-פלילי, קנסות וכיו"ב.
ככל שהעסקה בין הצדדים התבטלה, לא די בכך שהצדדים טוענים לבטלותה יש לבדוק נתונים ותנאים נוספים כגון האם הועברה החזקה בנכס, האם העסקה הכתה שורשים בקרקע המציאות ועוד
ולכן מוצע להיוועץ עם עו"ד מומחה מיסוי מקרקעין כדי לבחון האם אכן מדובר בביטול עסקה ולא במכר חוזר שיחול להציף חבויות מס נוספות.
במידה ואכן מדובר בביטול עסקה, מוצע ששני הצדדים ידווחו למיסוי מקרקעין על בטלותה מאחר וממילא מיסוי מקרקעין יבחן את האמור עם שני הצדדים בטרם תינתן החלטה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מ.קרקע חקלאית בעסקת נטו
הקרקע היתקבלה בירושה והקרקע עדיין לא הושבחה
שאלה-
מאיזה סכום חל תשלום מס יסף
והאם הכנסות בת הזוג כלולות בחישוב המס
ואלו אפשריות עומדות לי להקטנת המס
בתודה מראש
מס ייסף
שלום רב,
שאלתך לא ברורה דיה.
ככלל, בשנת 2020 מס ייסף משלום במידה והכנסתך מכל מקורות ההכנסה עלתה על סכום של 651,600 ש"ח לשנה.
במידה ובני הזוג, מגישים דוח אך דורשים דיווח נפרד, הבדיקה תיעשה לכל אחד מבני הזוג בנפרד. כמובן שהכנסות פאסיביות המשותפות לשני בני הזוג, ייוחסו לבן הזוג שהכנסתו מיגיעה אישית גבוהה יותר או להכנסתו של בן הזוג הרשום לפי העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
