פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מועד הברת כספים מאיזון חלוקת עזבון
שמאי העריך הנכסים וקבע כי נכס אחד שווה קצת יותר מהשני ולכן ההפרש יחולק בעזבון (אני צריך להחזיר ליורש השני).
עתה הגיע מועד חלוקת העזבון שנמצא בחשבונות הבנק, והבעיה היא שאיני רוצה לממש כעת ני"ע שבחשבון כדי לשלם את יתרת האיזון בעזבון (חלק מהני"ע בהפסד ואלו שברווח, אני צופה המשך רווח).
הסביר לי העו"ד כי אם לא אעביר את הכסף כעת, מכיוון שהנכסים הועברו על שמנו כיורשים בטאבו (קרי - גָלוּי למס הכנסה), מס הכנסה עלול למסות אותי בסכום שאני מחויב העביר כאיזון ואיני מבצע כעת.
מה המוצא?
תשלומי איזון בעת חלוקת עיזבון
העו"ד צודק.
העברה מאוחרת של נכסים בין היורשים יכולה להיחשב כעסקה עצמאית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
דירה יחידה לעניין מס שבח
החזקה של עד 1/3 בדירה נוספת תאפשר לך למכור את הנכס שלך ולהתחייב במס שבח כאילו זו דירה יחידה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צק
אז הוא אמר מתנה. כאשר אני אפקיד את הצ'ק בחשבון בנק שלי (פרט לעמלת הפקדה רגיל) יהיה לי דרישה לניכוי מיסים? יהיה לי בעיה עם קבלת מתנה? אשמח לתשובה
מתנה
העברת וקבלת מתנה אינה חייבת במס (למעט בהעברת דירות במתנה).
לכן, לכל היותר, תצטרך גם אתה לתת הסבר לעניין בבנק שלך.
בנוסף, מומלץ לך ולאחיך להעלות על הכתב את עצם הענקת המתנה ולצרף צילום ההמחאה, אסמכתא מהבנק וכו'. אין לדעת אם ומתי תצטרכו להציג את זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענקי קורונה – עוסק פטור
מכיוון שעוסק פטור אינו מחייב בדיווחי מע"מ,
כיצד מתבצע המעקב/הדיווח למס הכנסה בנוגע לירידה בהכנסות, על מנת לעמוד בתנאי המענק?
האם תידרש הצהרה בנפרד עם הדו" ח? בדיקה מדגמית?
אודה לתשובתכם,
בברכת יום טוב
מענקי קורונה לעוסק פטור
מכיוון שאין לעוסק פטור דיווח שוטף, קבלת המענק תלויה רק בהצהרה שלו.
קבלת מענק על סמך הצהרה בלבד, יכול להיות כפוף בעתיד לבדיקה.
אין לאף אחד דרך לדעת אם ומתי יבוקרו ההצהרות האלה.
ההמלצה הקבועה- לדווח ולהצהיר אמת בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתי הפטור ממכירת דירה נוספת
יש בבעלותי דירת מגורים. ב 2017 מכרתי דירה אחת מתוך שתיים שקיבלתי בירושה .
מתי ואם יכול למכור הדירה השנייה ללא תשלום מס ?
ואיזה מיסים נוספים אשלם?
תודה
מכירת דירת ירושה
במכירת דירת ירושה אתה נכנס לנעלי המוריש.
מכיוון שזו לא דירה יחידה אצלך, אז אתה חייב במס שהיה חל על המוריש אם הוא היה מוכר בעצמו.
לכן, אם למוריש בשעת פטירתו היתה יותר מדירה אחת, אתה תחויב במס שבח מלא על המכירה הזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
49ג
קונה עכשיו דירה שניה. אם במהלך 8 חודש מרכישת דירה 2 אתן להורים מתנה דירה ראשונה, האם אהיה זכאי לפטור לפי ס' 49ג?
העברת דירה במתנה במקום מכירה
הפרשנות שניתנה לחוק בועדות הערר בעניין זה היא שהעברה במתנה בהיבט הכלכלי אינה מהווה תחליף מכירה ולכן יש לשלם על רכישה נוספת מס רכישה כדירה שניה.
יחד עם זאת יש דיווחים כאלה שכן מתקבלים עקב שיקול דעת מקומי במשרדים השונים, כך שאין ודאות בעניין זה. לכן- מומלץ לתכנן מהלכים אלה מראש ולרכוש רק לאחר העברת הנכס לאחר כדי לצמצם את הסיכון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
במקום לקבל קבלה אחת על סכום עסקה, מספר קבלות.חוקי?
תקינות של קבלות
קבלות יש להוציא בעת קבלת תשלום בפועל (מזומן, אשראי, ציק מזומן או דחוי וכו').
אם אין הקבלה בין הדרך בה הוסדר התשלום לקבלות שיצאו- זה על פניו לא תקין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מספר טופס
דיווח על עסקת מתנה
בטפסים הרגילים יש מקום לציין שמדובר במתנה.
עסקה פטורה טופס 7000
עסקה חייבת טופס 7002
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה לא חתם על הדוח ..בגלל הקורונה
חתימה וזה בניגוד לחוק...כי תמיד חתמו על ההעתק עם המיסמכים...האם ישלחו בדאר אישור?האם ניתן לתת אימון בהם?
הגשת דו"ח שנתי ללא קבלת אישור מסירה
כן. אפשר לתת אמון כי לאף אחד אין אינטרס שלא לקלוט את הדו"ח שלך.
ב-99.9% מהמקרים אין תקלות ותוכל לדעת שהדו"ח נקלט כשתקבל שומה בדואר.
אוסיף ואעדכן שהחל מהשנה ניתן להגיש את הדו"ח עם המסמכים שלו מרחוק, ללא מסירה פיזית, כך שממילא נושא ההגשה מרחוק כבר כאן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה ניתן לוותר בעסקת מתנה דירה בדווח
הסכם להעברת דירה במתנה
חשוב להכין הסכם מתנה שיכלול את כל הפרטים הרלוונטיים.
מומלץ להיעזר באיש מקצוע כדי לא להיות מופתע בעתיד מהיבטים משפטיים או של תשלומי מס לא צפויים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
עוסק פטור
למיטב ידיעתי העיסוק שצויין אינו מוגבל בפתיחת עוסק פטור. לכן, אין מניעה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך לקנות מוצר מאדם פרטי כך שמס הכנסה יכיר עסקה?
אני אדם פרטי ורוצה למכור מחשב שלי. יש עוסק מורשה שרוצה לקנות ממני אך אני לא יכול לתת לו חשבונית כך שהוא תקבל זיכוי על מס או מע"מ על ההוצא הזאת.
האם אפשר לעשות עסקה ככה שבית העסק יוכל לקבל אחזר מס ממס הכנסה על הקנייה ממני?
תודה מראש.
הוצאה ללא חשבונית
הדרך היחידה של מי שרוכש ממך הוא להוציא חשבונית עצמית בה הוא מדווח לרשויות במקומך.
שיפנה לרו"ח שלו ויבדוק אם האופציה הזו פתוחה בפניו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חברת מעטים
לחברה בע"מ 5 בעלי מניות שכל אחד מהם מחזיק מעל 10%. בנוסף יש בעלי מניות קטנים המחזיקים אחוז או שניים ולהם נציג בדירקטוריון. האם החברה נחשבת כחברת מעטים, ובעלי השליטה בה כבעלי שליטה בחברת מעטים, או שזה נחשב כאילו יש יותר מ5 בעלי שליטה והחברה יצאה מכלל חברת מעטים (לפי ס' 32(9)(א)(3)(ד) לפקודת מס הכנסה)? אציין שהזכות למנות דירקטור היא מכוח התאחדות יחד לכדי 10% שמזכים למינוי דירקטור.
תודה רבה
חברת מעטים
חברת מעטים היא כזו שאין בה יותר מ-5 בעלי שליטה.
בעל לשיטה = מי שיש לו 10% ויותר מהון המניות, כוח ההצבעה, ברווחים ובזכות למנות מנכ"ל.
יחשבו לבעל שליטה אחד- אדם וקרובו, אדם באמצעות בא כוח, שותפים בשותפות.
לאור רגישות הנושא וההשלכות מומלץ בחום לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע מ על בונוס מכירות
האם מעסיק באופן חד צדדי יכול לנכות מע מ(מס תשומות) מבונוס מכירות של עובד?
תודה
מע"מ על בונוס
השאלה ממש לא ברורה.
כעקרון, אם יש חובה לנכות ולהעביר מע"מ, אז מי שלא יעשה כן עובר עבירה.
מכיוון שהמע"מ לא נכנס לכיס של המנכה, אז ניתן להאמין שמי שמנכה עושה זאת כי הוא יודע שהחובה הזו מוטל עליו. לבירור העניין יש לפנות לאותו גורם ו/או להעזר באיש מקצוע מתאים שידע לשאול את השאלות הנכונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ומס שבח
שלום וברכה,
רכשתי דירה שנייה לפני כמה חודשים, עליה שילמתי מס רכישה 8 %.
אם אמכור אותה בחודשים הקרובים, ואקנה מיד דירה אחרת , האם אחוייב לשלם שוב מס שבח ומס רכישה על הדירה הבאה?
תודה רבה מראש
מיסוי בעת מכירת דירה
כעקרון כל מכירה חייבת במס שבח וכל רכישה במס רכישה (שהבסיס שלו השתנה בינתיים ל- 5%).
מעבר לזה יש לבחון באופן פרטני את נתוני הקניה והמכירה של הנכסים שלך כדי לדעת מה יהיה גובה המס שיחול עליך. פנה לאיש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
למי מיועד טופס 1399י?..לא מספיק טופס 867 מהבנק?
טופס 1399י
מיועד למכירת נכסים ודיווח על מקדמת רווח הון שצריך לשלם בעקבות המכירה.
ברווחי הון שמנוהלים על ידי גוף פיננסי שמנכה במקור, מספיק טופס 867.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מי שמגיש רק טופס 0135 צריך לצרף טופס 1322?
דיווח על הפסד הון
את הנתונים צריך לרשום מתוך טופס 867 ולצרפו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על קיצבת זיקנה
פניתי למס הכנסה לגבי 2021 לתיאום מס ונקבעו לי 22% מס מהקיצבה. האם תקין?
השכר במקום העבודה לא השתנה.
מה עלי לעשות
תאום מס
אין לנו אפשרות לקבוע האם תאום המס שנקבע לך תקין או לא.
בכל מקרה, אפשר במהלך השנה לבדוק אותו ולבקש תיקון, או להגיש בקשה להחזר מס לאחר שהשנה הסתיימה, אם שולם יותר מידי מס הכנסה במהלך השנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היה לי הפסד ני"ע גדול ב2020 האם ניתן לקזז מול
תודה מראש למענה
קיזוז לאחור
אין אפשרות לקזז הפסדים לאחור אלא רק בשנים הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז לאחור
אין אפשרות לקזז הפסדים לאחור אלא רק בשנים הבאות.
867
אני שכיר
מלאתי שומה 1301
שנת 2020 סגרתי רווח ניע (867)
בסוף הדוח לא ראיתי החזר מס בגין הפסדי עבר.
אני אמור לראות כמה מס יוחזר לי מתוך מה ששילמתי עקב הפסדי עבר?
תודה
הפסדי הון
טופסי 867 לא יכללו התייחסות להפסדי הון משנים קודמות כיוון שאין אותו גוף יכול לדעת אם קיזזת את ההפסדים האלה כנגד מקורות אחרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הפסד מני"ע משנת 2019 ניתן לקזזו כנגד מס 25%
קיזוז הפסד הון
השאלה לא ברורה.
אם יש הפסד הון, אפשר לקזז אותו בשנים הבאות כנגד רווחי הון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר אפשרי על מס רכישה
והבנתי שלפני כמה חודשים עודכן שמס הרכישה הופחת ל- 5%.
השאלה האם אני זכאי להחזר מס יחסי?
תודה
עוד נתונים לשאלה
אציין שהחוזה נחתם ב1.7.21, אך בפועל הדירה נמסרה כחודשיים לאחר מכן.
שינוי מס רכישה
המועד הקובע לעניין מס רכישה הוא מועד חתימת ההסכם.
מס הרכישה שונה ב-29/7/20 ואין לו תחולה רטרואקטיבית.
שינוי מס רכישה
המועד הקובע לעניין מס רכישה הוא מועד חתימת ההסכם.
מס הרכישה שונה ב-29/7/20 ואין לו תחולה רטרואקטיבית.
רהיטים
מכירת דירה מרוהטת
השאלה לא ברורה.
מחיר הדירה כלל את הרהיטים או שהם נמכרו בעסקה נפרדת?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי שוק
עשויה להחשב כיחסים מיוחדים ואז מסמ"ק יעריך א ת הדירה במחיר של שווי שוק?
שווי שוק לנכס לצורך תשלום מס
התשובה היא כן.
לצורך מיסוי רשות המיסים יכולה לקבוע את שווי השוק של הנכס, ולקבוע את המיסוי בהתאם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס לחולה סרטן
כיום אני נקי מסרטן. האם אני זכאי לפטור מס במסגרת ההגדרות של מס הכנסה? לא עברתי טיפולים אחרים.
נכות עקב מחלה
כדי לברר את זכאותך לפטור ממס (זמני או קבוע) עליך לפנות ולבקש לעמוד בפני ועדה רפואית של מס הכנסה באמצעות פניה לפקיד השומה באזור מגוריך. אפשר דרך הרשת:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
אם עברת ועדה רפואית בביטוח לאומי, תצרף פרוטוקול שלה לבקשה ואולי לא תצטרך ועדה נוספת.
אני לא יודע להגיד מה יוחלט במקרה שלך, אבל מניסיוני, בעת החלמה ממחלה קשה יש בד"כ נכות זמנית למספר חודשים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
