פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
49ג1
(ד) הועברה דירת מגורים לקרוב בפטור ממס לפי חוק זה, בתקופה של 24 חודשים שלפני ההסכם למכירת הזכות הנמכרת, לא יחול במכירתה פטור ממס לפי סעיף זה; בסעיף קטן זה, "קרוב" ו"שליטה" – כהגדרתם בסעיף 49כב(ב).
(ה) לעניין סעיף זה יראו מוכר ובן זוגו, למעט בן זוג הגר דרך קבע בנפרד, וילדיהם שטרם מלאו להם 18 שנים – כמוכר אחד.
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
ירשתי 1/3 מדירת אימי ו- 1/2 מדירת הורי בעלי. האם עובדה זו פוסלת אותי מלהיות זכאית למענק עבודה, בהנחה שאני עומדת בקריטריונים האחרים. תודה מראש חיה
מענק עבודה
לצורך מענק עבודה אפשר שבתא המשפחתי תהיה דירת מגורים.
אם בנוסף אליה יש יותר מחצי דירה (50%) הזכות מתבטלת.
לפי הנתונים שציינת אין לך בעיה לבקש את המענק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שיעורים פרטיים כהכנה לראיונות עבודה בתחום טכנולוגי
אני שכיר במשרה מלאה בחברה ומעוניין במקביל (כעצמאי) לתת שיעורים פרטיים כהכנה לראיונות עבודה בתחום טכנולוגי.
מדובר על משהו כמו 5 שעות שבועיות והכנסה שנתית של עד 50,000 ש"ח האם אני יכול להרשם כעוסק פטור? אני יודע שמבחינת התנאי של סכום ההכנסה אני יכול, שואל מבחינת תחום ומהות העיסוק
האם מי שנותן שיעורים פרטיים יכול להירשם כעוסק פטור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכויים ממס לגבי אדם שלא עובד ויש לו הכנסות
נניח שאני לא עובד וחי רק מרווחי הון בבורסה.
יש לי כמה שאלות בנושא:
1. שמעתי שמס רווח הון שלי הוא לפחות 25% אם אני מתחת לגיל 60 או בהתאם למס השולי שלי אם אני מעל גיל 60. האם זה נכון?
2. האם אוכל לנצל את נקודות הזיכוי שלי כדי להקטין את המס?
3. האם אוכל להשקיע חלק מרווחי ההון שלי בקרן פנסיה ולקבל על זה זיכוי ממס?
4. האם אוכל להשקיע חלק מרווחי ההון בקרן השתלמות ולקבל זיכוי ממס?
(לגבי סעיפים 3 ו-4: אני רוצה להתייחס להכנסותי מרווחי הון כמו להכנסה מעבודה. כאשר יש לי הכנסה מעבודה אני לא משלם מס על החלק שמשקיע המעסיק שלי בפנסיה ועל החלק שהוא משקיע בקרן השתלמות).
הכנסות מניירות ערך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול שומת מס שבח
תכנון מס והלכת שיתוף
שלום רב,
במסגרת הפורום לא ניתן מענה אישי אלא כללי.
מציעה בחום לקבל ייעוץ פרטי מעו"ד מיסוי שמתמחה במיסוי מקרקעין חלף קבלת ייעוץ בהתכתבות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
האם כל אחד מבני הזוג יכול לפתוח תיק עוסק פטור?
שלום רב,
אם מדובר בעסקים נפרדים אזי בהחלט כל אחד יוכל לפתוח תיק עוסק פטור ובתנאי שהוא אכן זכאי להירשם כעוסק פטור בגלל מקור פעילותו ולא בגלל מחזור העסקאות.
ככל שכל מטרת הפתיחה של התיק במע"מ היא מלאכותית, מוצע שלא לפעול בהתאם מאחר ומדובר בעבירה פלילית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם כל אחד מבני הזוג יכול לפתוח תיק עוסק פטור?
שלום רב,
אם מדובר בעסקים נפרדים אזי בהחלט כל אחד יוכל לפתוח תיק עוסק פטור ובתנאי שהוא אכן זכאי להירשם כעוסק פטור בגלל מקור פעילותו ולא בגלל מחזור העסקאות.
ככל שכל מטרת הפתיחה של התיק במע"מ היא מלאכותית, מוצע שלא לפעול בהתאם מאחר ומדובר בעבירה פלילית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח
קבלתי דירה היחידה שהיתה לאבא ואחותי קבלה את הכספים. השווי זהה.
חשוב לציין שלא היתה צוואה והיה לנו הסכם שנערך על ידי עורך דין לפני חלוקת העזבון.
האם כשאמכור את הדירה עכשיו היא עדיין עשויה להיות פטורה ממס שבח בגין דירת ירושה?
(נתון עובדתי: אם אבא היה חי הוא היה פטור).
האם מוכר שקיבל דירת ירושה פטור ממס שבח במכירתה?
שלום רב,
ככל שהדירה אותה הוריש לך אביך עונה על כל תנאי סעיף 49(ב5) לחוק מיסוי מקרקעין, דירתו היחידה של האב, ואילו היה מוכר אותה אביך, האם היה זכאי לפטור?
אזי מכירת הדירה על ידך בכל שלב תהיה פטורה ממס שבח בעתיד ללא כל קשר למספר הדירות שברשותך, מאחר שדירה זו "צבועה" בפטור ממס שבח בשל זכאותו של המוריש ואין כל קשר למצבו המיסויי של היורש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם בין יורשים
חלוקת עיזבון בין יורשים
שלום רב,
חלוקת עיזבון בין יורשים רק מכספי העיזבון , מבלי לעשות איזונים מחוץ לעיזבון- לא מהווה אירוע מס. אני הייתי מציעה לדווח על חלוקת העיזבון למיסוי מקרקעין למען הסדרת הרישומים עתיד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מע"מ ע"י הלקקוח
האם אני יכול לשלם את המע"מ בעצמי ( אני הלקוח ) עבור העסקה הזאת ישירות לרשות המסים?
תודה.
הוצאת חשבונית עצמית
שלום רב,
ככל שאתה מקבל שירות מאדם שעיקר הכנסתו משכר בהחלט ניתן להוציא במקומו חשבונית מס לצרכי מע"מ אך אין זה פוטר את מקבל התשלום מדיווח למס הכנסה ומתשלום מס הכנסה על הכנסה זו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית עצמית
כן. אתה מוציא "חשבונית עצמית" ובה מדווח ומקזז את המע"מ בעצמך על העסקה הזו.
פנה לרו"ח שלך לקבלת הסבר נוסף.
חשבונית עצמית
כן. אתה מוציא "חשבונית עצמית" ובה מדווח ומקזז את המע"מ בעצמך על העסקה הזו.
פנה לרו"ח שלך לקבלת הסבר נוסף.
קיזוז ממס שבח
קיזוז הוצאות בעסק?
שלום רב,
שאלתך לא ברורה דיה. הוצאות ששימשו בייצור הכנסה בעסק ניתן לקזז מול ההכנסה מעסק באותה השנה או בשנים הבאות. לא ניתן לדרוש בניכוי הוצאות שלא שימשו בייצור הכנסה מעסק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס אישור תשלום מס שבח 7098
קיבלנו את הקבלה שמס השבח שולם על פי דומה עצמית, ועתוב עליו לעניין טופס 7098. רק קבלה.
אח אחד קיבל סיום שומה, עם טופס לרשום במקרקעין 7098 מיד ממש. השאר לא קיבלו כלום לאחר שהקבלה על גבית המס נתקבלה וזהו. כמה זמן זה לוקח, ולמה משמש הטופס 7098?
האם הקבלה מספיקה? עצם התשלום? כי לא קיבלו בקשה לתשלום שונה אחר וכו' כבר חצי שנה מאז תשלום השומה העצמית.
האם יתכן שאחד נכה ללא שכר, יקבל החזר למשל? זה תלוי בהכנסה, או שמס השבח הוא קבוע לפי סוג העיסקה ויש מינימום.
כיצד מחושב מס שבח?
שלום רב,
השובר החתום המעיד על תשלום מס השבח אינו מהווה אסמכתא לצורך העברת הנכס בטאבו ולא מעיד בהכרח על גמר ההליכים מול מס שבח.
בהחלט ייתכן שלאחר הטיפול בשומת המס יווצר חוב מס או החזר מס.
מס השבח מהווה מקדמה על חשבון המס הסופי שהנישום חייב בו ולכן לכל נישום נתוני מס שונים בין היתר הכנסות, נקודות זיכוי, סטטוס כנכה ועוד ולכן השומות בהחלט יכולות להיות עם חבויות מס שונות גם כאשר במכירת חלקים שווים של אותו הנכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צורת חלוקת ירושה לפני רישום בטאבו
האם 50 אחוז בדירה נחשב למניין דירה לצורך מיסוי או רק מעל 50 אחוז? כלומר שיתכן שבמצב שיש 2 דירות כל אחד חצי, זה לא נחשב דירה למס? אציין שלי ולאחי כל אחד דירה בבעלות עצמית. אודה על ההתיחסות, תודה
דירת ירושה
אין מניעה להעביר במסגרת חלוקת העיזבון את חלקי הדירות ביניכם.
מכיוון שלשניכם יש דירה נוספת, אין משמעות להחזקת 50% בשתי דירות או דירה אחת במלואה כיוון שבכל מקרה לא תחשבו כבעלי דירה יחידה, הן לעניין רכישה והן לעניין מכירה.
מכיוון שמדובר בפעולות בעלות משמעות כלכלית גבוהה, אני ממליץ לכם לקבל יעוץ מקצועי פרטני כדי לוודא שמיציתם את הבדיקה ואת האפשרויות שלכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת מניות והלוואה
הפסד מהשקעה בחברה
אם ההשקעה הניבה בסופו של דבר הפסד, מדובר בהפסד הון.
הפסד הון ניתן לקיזוז כנגד רווחי הון בלבד בשנים הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקה בהתנדבות
אם העסקתי משהי ללא תשלום קרובה משפחה כמתנדבת בעסק שלי למשך שנה.
בלי שכר או דיווח.
האם זה חוקי בהסכמה ?
האם הייתי צריך לדווח עליה ?
העסקת קרוב ללא תמורה
מבחינת מיסוי אין בעיה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה
מכרתי דירה בבת ים ושילמתי את מלא סכום מס הרכישה כפי שנדרשתי. יש בידיי קבלה על הסכום מתאריך 6/4/21.
אצל עורך הדין של הקונה הופקד סכום ביטחון עד לקבלת אישור ממס הכנסה והבנתי שיש להם ע"פ החוק (??????אשמח למראה מקום) 8 חודשים זמן. אני מאד זקוקה לכסף ומשלמת ריבית על חלופה כספית בעוד כספי שוכב בחשבון ללא ריבית. אני משוועת לקבלת הכסף
1. למה 8 חודשים?
2. איך אפשר לקבל את באישור בהקדם?
3. למה לא מספיקה לקונה הקבלה על התשלום בצרוף החישוב והסכום לתשלום ששלחו לי ממס הכנסה?
אישורי מיסים לרישום בטאבו
שלום רב,
קבלה על תשלום המס בידך אינו מספק לצורך רישום הנכס על שם הקונה בטאבו. בחוק מיסוי מקרקעין נקבע כי תנאי לרישום הנכס בטאבו הוא קבלת אישור מיסים מרשות המיסים אשר מעיד כי אין כל חובות מס בגין הנכס הנרכש.
בעסקאות מסויימות, קבלת אישור מיסים לא מתקבל באופן אוטומטי ובמקביל לתשלום המס על ידי המוכר, מאחר והמס ששולם על ידך, שולם בהתאם לשומה עצמית שהגשת, מאד ייתכן שרשות המיסים לא תקבל את השומה העצמית ותדרוש תוספת מס ולכן לרשות המיסים קיימת תקופה של 8 חודשים בהם היא יכולה לבדוק את ההצהרה שהגשת ולהוציא לך שומה סופית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לאבא היה דירה אחת ויחידה שרכש חצי שנה לפני פטירתו
מה הפסיקה קובעת- מאידך אם היה מוכר בפטירתו לא היה זכאי לפטור כי לא החזיק בדיקה 18 חודש. אך כיום- מועד המכירה כבר חלפו 18 חודש ויותר. האם יום הפטירה קובע או יום המכירה? ידוע לי שיש על כך פסיקה
פטור על דירת ירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הפרשים בירושה
חלוקת עזבון ותשלומי איזון
אם במסגרת החלוקה אתם מסתדרים ביניכם, אז אין חיוב במס על כך.
אם תצטרך להוסיף מכספך הפרטי, החלק הזה ייחשב כרכישה מהאחים שלך ועל החלק הזה תצטרך לשלם מס רכישה כמו בכל עסקה במקרקעין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בדירת ירושה
בדירה נכנסת לתוכנית פינוי בינוי, אחותי רוצה למכור עכשיו, מאיימת בהליך פירוק שותפות בבית משפט. להבנתי לא ניתן לא להסכים לפירוק שותפות, וזה בסדר, אבל ברור שבפינוי בינוי יש רווח נטו מעלית ערך הדירה, ואילו במכירה עכשיו, גם המחיר נמוך ויש הפסד ערך ועוד מיסים והוצאות נלוות, האם ניתן לדרוש לאור ההפסדים באי המתנה לפינוי בינוי שיעלה את ערך הדירה, שאחותי לפחות תשא בהוצאות המיסוי בעצמה, והוצאות עורכי דין וכל המיסים כתוצאה מהפירוק?
יש להעביר את השאלה לפורום מקרקעין אין מדובר בסוגיי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום על מכירת מניות בחול
שתי שאלות בבקשה. נאמר לי שהמס שאצטרך לשלם על הרווחים הוא 25% אך בטופס (קוד 11) כתוב 35%. מה שיעור המס שעלי לכתוב בחישוב ?
בטופס יש תיבת סימון שאומרת: איני מחזיק עוד בפיקדון בפיקדון בנקאי בחול.
לא מכרתי את כל המניות שברשותי ויש לציין שאין לי שום נכס אחר בחול. האם עלי לאשר את תיבת הסימון הזאת או בכלל לא לגעת בזה.
בברכה,
אלכס
דיווח על מכירת מניות
שלום רב,
אין זה נכון לקבל הנחיות למלא דיווח לרשות המיסים על סמך ייעוץ בהתכתבות. בדיווח הנ"ל יש להתייחס לנתונים נוספים שיכול וישפיעו על חבות המס ולכן מציעה בחום לפנות ליועץ מיסוי שיסייע לך על סמך בדיקה של כל העובדות הרלוונטיות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הערכת מס שבח למגרש שהתקבל בירושה
אין לי מהורי את חוזה הרכש של המגרש וכן לא שמרתי את קבלות הוצאות הבניה שלי , (אני מניח שקבלתי משך השנים פחת על המבנה.) אני מעונין למכור את זכויותי במגרש עם המבנה שבניתי. האם יש דרך לקבל משלטונות המס הערכה לגבי מס השבח הצפוי לי ?
תודה
שחזור עלויות בניה לצורך ניכוי מהשבח
שלום רב,
לצורך קבלת נתוני רכישה ניתן לפנות למיסוי מקרקעין כדי לנסות ולהתחקות אחר שווי הרכישה בידי הוריך, אם מדובר ברכישה מלפני שנות ה-60 ייתכן ולא יתאפשר לקבל נתונים, אך הייתי מציעה לנסות בכל זאת מול מיסוי מקרקעין.
לגבי עלויות בניה- ניתן להיעזר בחוות דעת שמאית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה מחייבים בהמצאת טופס 161
בבואי למס הכנסה לקבל פטור ממס לגבי משיכת כספי הפנסיה, מס הכנסה טוען שלא יכול לתת לי כל פטור אלא אם אמציא לו טופס 161 מכל מעסיקי .
1) האם בנתונים שפרטתי אני אכן מחוייבת בהמצאת טופס 161 על מנת לקבל פטור? אציין שגם לגבי חלק התגמולים מס הכנסה מסרב לתת פטור מהטעם שפרטתי.
2) האם מעסיקי חייבים לתת לי טופס 161 ? או שהם יכולים לעשות לי בעיות עם זה?
תודה רבה
המצאת טופס 161
כדי לקבוע את הזכויות שלך, מס הכנסה צריך את טופסי ה-161 שלך מהמעסיקים לשעבר.
אני מניח שאין להם את הנתונים במערכת שלהם, אחרת לא היו מבקשים שתביאי.
אין שום סיבה שהמעסיקים לא יתנו לך את המסמך המבוקש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקה
אישתי מאז 7 שנים רשומה כלא עובדת בביטוח לאומי.
היא עוזרת לי בעסק כפקידה בשיחות טלפונים עם לקוחות וסגירת עסקאות.
השאלה שלי האם שווה להעסיק אותה ? מה הזכויות שיהיה לה.?
או שכדאי להשאר ככה ?
אשה עוזרת בעסק
באופן כללי: אישה עוזרת בעסק יכולה לקבל שכר על עבודתה וככזאת יש לה גם מעמד מיוחד בביטוח לאומי. לעניין ההשלכות בביטוח לאומי- מוזמן לפנות לפורום ביטוח לאומי (הנושא לא בתחום בו עוסק פורום זה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מעניינת איך יודעים כמה מס צריך לשלם?
קבלתי אני ואחים שלי הודעה על מניות של בנק מסד אחזקות של אבי ז"ל , לטענתם אם לא נביא אישור לאחוז מס, הם יקזזו 25 אחוז מכול הסכום שיש (מדובר לפני כ 50 שנה), היו שינויים במדד למשך השנים מערך הקניה, והחוק השתנה מספר פעמים לאורך הזמן ולא ידענו כלל על קיום המניות, האם למישהו יש ידע בנושא שיכול לסייע בהורדת העשן כמה מס צריך לשלם כדי להציג למס הכנסה?
מס רווח הון
מס רווחי הון הוא 25%.
יורש של השקעות הוניות "נכנס לנעלי המוריש" ולכן ישלם כפי שהיה חל על המוריש.
על פניו, אין אפשרות לשנות את גובה המס, אלא אם תפנו ליעוץ מקצועי פרטני עם כל הפרטים ותראו שכדאי לפנות לפקיד השומה ולבקש הקטנה של הניכוי מהרווח הזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
גובה תקרת הפטור השנתית להכנסות מדמי שכירות למגורים
שלום רב,
הכנסה מדמי שכירות למגורים פטורה עד תקרה של 5,070 ש"ח לחודש (תקרה שנתית60,840 ש"ח).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שובר מס
היום זה כבר לא כך? אחרי התשלום מחכים לאיור לטאבו? מה נשתנה?
אישור מיסים לצורך רישום בטאבו
שלום רב,
כיום לא ניתן להסתפק בשובר חתום לצורך רישום בטאבו ונדרש לקבל מרשויות המס אישור מיסים לרישום הנכס בטאבו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
