פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על העברת כסף חד פעמית
ברצוני לשאול בבקשה, האם יש לשלם מס כלשהו כאשר מעבירים באופן חד פעמי מחו"ל סכום הנמוך מ-5000 שקל בהעברה בנקאית לחשבון בנק פרטי בארץ?
תודה רבה.
מיסוי העברה מחו"ל
אם לא מדובר בהכנסה אצל המקבל- אין מיסוי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת חנות מע"מ
האם מכירת חנות חייבת במס ערך מוסף?
שלום רב,
ככלל, ככל שנוכה מס תשומות במועד רכישת החנות על ידי המוריש אזי המכירה חייבת במעמ במכירתה ואין זה משנה מי הרוכש החדש האם הוא עוסק כן ו לא?
במקרים בהם הצד הרוכש הוא אדם פרטי יידרש לדווח על המכירה בטופס מיוחד שנמצא בסניפי מע"מ, הטופס נקרא דיווח על עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי.
ככל שהמוכרים אינם עוסקים והרוכש הוא עוסק, יידרש הקונה להוציא חשבונית מעמ בשם המוכרים.
מאחר ולא כל הפרטים ידועים, מוצע להיוועץ במומחה מיסוי כדי להבין מהו המתווה הנכון לדיווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לבני זוג שכירים
אני עובדת כשכירה ומשלמת מס בעלי גם עובד אך מכיוון שלא מגיע לשכר מינימום לא משלם מס הכנסה.
במידה ואני מגישה בקשה להחזר מס האם יחשבו גם את השכר שבעלי קיבל (2 המשכורות יחד כאילו משכורת אחת) או שכל אחד נידון לגופו?
לדוגמא אם הרווחתי 10000 ₪ ושילמתי x מס ובעלי הרוויח 5000 ₪ ולא שילם מס,האם מבחינת מס הכנסה חישוב המס צריך להיות על 10000 ₪ או 15000 ₪?
תודה רבה
חישוב מאוחד לבני זוג
המחשב של מס הכנסה תמיד עושה שני חישובים במקביל:
חישוב נפרד של כל אחד מבני הזוג,
חישוב מאוחד שרואה בשני בני הזוג אדם אחד (מה שנותן הטבות מסויימות).
המחשב בוחר את המסלול בו יש לשלם פחות מס הכנסה.
אז אין לכך תשובה ברורה וצריך להזין את הנתונים שלכם לסימולטור ולראות אם זה נותן לכם יתרון מיסוי.
אם אתם זקוקים לעזרה בנושא, ניתן לפנות אלי בפרטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר לציין בראש הדו"ח/ניספח.."החזר-מס"?
האם אפשר לציין בראש הדו"ח/ניספח.."החזר-מס"?
השאלה לא ברורה
נא נסח אותה מחדש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח החזר
אנחנו צריכים לקבל מס שבח על בית שקנינו הבית רשום על שמי ואני שילמתי תכסף לבית החדש
אישתי בפעם הראשונה קבלה את ההחזר ועכשיו אני רוצה לקבל את ההחזר השני אלי
והיא רשומה במס הכנסה ואנחנו לא חשבון משותף
מה עלי לעשות בבקשה שהכסף יגיע אלי לחשבון בלי לגרום לבעיות תודה
החזר
מורכב. גש לייעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על דירה שלא בבעלותי
שתי שאלות:
1. בבעלות הורי דירה שאני ומשפחתי גרים בה,
הורי מוכנים שאגור בדירה ללא תמורה כספית (זהו גם החוזה בינינו), האם הם או אנחנו חייבים במס?
2. באם נעבור דירה, האם אפשרי שאנחנו נשכיר את הדירה לשוכרי משנה ונקבל את התמורה מהשוכרים,
החוזה בינינו לבין הורי יישאר על 0 ש"ח, האם עסקה כנ"ל חייבת במס?
תודה רבה
השכרת דירה ללא תמורה בתוך המשפחה
זכותו של כל בעל נכס לתת לאחר להשתמש בנכס מבלי לקבל שכ"ד, בטח כשמדובר במשפחה. אין לכך שום היבטי דיווח או תשלום מס.
במצב שתקבלו את הכסף כשהדירה תושכר לאחרים, ההורים כבעלי הנכס הם בעלי ההכנסות והם חייבים יהיו על פי חוק לדווח ולשלם מס הכנסה. את הכסף הם יכולים להעביר לכל מי שהם רוצים, וזו למעשה מעין מתנה שאינה חייבת במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה בהוצ' ל2 עסקים של הבעל ושל האשה
1) האם יש אפשרות שגם אני וגם בעלי כל אחד מאיתנו בנפרד נגיש את אותו חשבון ארנונה וחשבון חשמל וכו' בכדי שחשבונות אלה יוכרו כהוצ' גם בעסק שלי ובנפרד מכך בעסק של בעלי? או שזה בלתי אפשרי? מה הכי נכון לעשות במקרה כזה?
2) איך נוהגים במקרה כזה במצב בו בני הזוג נפרדים אך עדיין גרים ביחד באותו בית ממנו עובדים 2 העסקים?
תודה רבה
תודה רבה
דרישת הוצאות לבני זוג שעובדים מהבית
אי אפשר לדרוש את אותה הוצאה פעמיים בשום מקרה.
או שרק אחד מכם ידרוש את ההוצאה, או שתחליטו על מנגנון חלוקת הוצאות אלה ביניכם (בהתאם להיקף השימוש האמיתי של כל אחד מכם).
לצורך העניין לא משנה הסטטוס שלכם כנשואים או לא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק לתשלום מס על הכנסה מהשכרת דירת מגורים בע
תקרת הפטו ל-.5070 ש"ח , באיזה טופס מגישים בקשה לפתיחת תיק לתשלום ללא הגשת דו"ח שנתי ובמסלול מקוצר ?
טופס 3302 מבקש תעודת זהות ,
האם קיים טופס דומה לבעלי דרכון זר?
תודה
פתיחת תיק לתושב זר
יש לבצע הליך קבלת מספר לרשויות המס לאותו תושב זר.
לשם כך צריך למלא טופס 4447 ולצרף את הפרטים הנדרשים שם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור
שכיר שהוא גם עוסק פטור
אין קשר בין היותך שכיר לעוסק.
מעמדך כעוסק פטור (או מורשה) יקבע רק לפי גובה ההכנסות כעצמאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלות
מנקה בניין פרילנסר
הבעיה בעקרון היא שלו מול רשויות המס השונות.
כדי להסיר חשיפה מהועד, אתם צריכים לדאוג שיהיה ביניכם הסכם בכתב שיבהיר את מעמדו ואת עצם העובדה שלא מתקיימים יחסי עובד-מעביד, הוא פרילנסר ומדווח ומשלם לרשויות את כל שנדרש.
וטיפ אחרון שלא קשור למיסוי- תוודאו שיש לכם ביטוח בבניין המכסה את המנקה וכל עובד אחר בשטח הבניין וצד ג'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מגרש בנוי מתנה
בית בהליכי בניה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב למס הכנסה
חוב למס הכנסה
חוב למס הכנסה של שכירה
מכיוון שאין לך תיק במס הכנסה ולא הגשת דיווחים את לא מופיעה במערכת שלהם ולכן לא יכול להיות לך חוב.
יתכן וכשכירה יש לך במשך השנים הפרשי מס (לחובה או זכות). כשיש הפרשי חובה גדולים רשות המיסים פונה אליך (והיא לא פנתה). מצד שני, אם מגיעים לך החזרים את צריכה לבדוק את זה ובמידת הצורך לפנות אליהם ולבקש את ההחזרים (עד 6 שנים אחורה).
אם את זקוקה לעזרה וליווי בנושא, מוזמנת לפנות אלי בפרטי.
פטור ממס שבח
צהריים טובים
ברשותי דירת מגורים יחידה ב4/21 רכשתי מקבלן דירה בתמא 38 מסירת הדירה לפי החוזה 4/23 כדי להמנע מתשלום מס שבח מהו המועד האחרון למכירת דירתי
פטור ממס שבח
אם תמכור את הדירה הישנה תוך שנה מיום שתקבל את דירת התמ״א
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקה שחלקה מתנה וחלקה בתמורה
פיצול רכישה ומתנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירה יחידה
אני רווק, משכיר דירה יחידה בבעלותי ב6500 שקל.
שוכר דירה למגורים ב5000 שקל.
האם עליי לשלם מס על השכרת הדירה ? וכמה מתוכו?
תודה
לצורך עיסוק
לפי סעיף 17(12) לפקודת מס הכנסה ניתן לנכות את הוצאות השכירות ששולמו בשל דירה אליה עברת לרגל עבודתך למשך 5 שנים מהיום שעברת
סעיפים 2 (1) ,ו- 2 (2) לפקודת מס הכנסה
אני נכה 100%, יש בבעלותי דירה יחידה ואני לא מתגוררת בה אלא מתגוררת בדירת בן משפחה שעוזר בטיפול בי. ברצוני להשכיר את הדירה שבבעלותי, מציינת שבתקנון קרן הפנסיה שממנה אני מקבלת קצבת נכות, רשום שנכה שיש לו הכנסה לפי סעיפים 2(1) ו- 2(2) לפקודת מס הכנסה צריך לדווח על הכנסה זו לקרן.
שאלתי:
האם שכ"ד מדירתי היחידה אותה אני רוצה להשכיר בנסיבות שתארתי לעיל, נחשב כהכנסה לפי סעיפים 2(1) ו- 2(2) שלגביהן עליי לדווח לקרן. או שאנימפטורה מדיווח לקרן על שכ"ד מעין זה.
תודה רבה
מהו מקור הכנסה משכר דירה למגורים
שלום רב,
סעיף 2(1) לפקודת מס הכנסה דן בהכנסות שמקורן הוא מעסק או ממשלח יד- כלומר נדרשת פעילות עסקית ממשית .
סעיף 2(2) לפקודת מס הכנסה דן בהכנסות משכר עבודה כשכיר.
בהתאם לעובדות שציינת, השכרת דירת מגורים יחידה אינה עונה לא על מקור הכנסה לפי 2(1) ולא לפי 2(2). יתרה מזאת, ככל שגובה השכירות החודשית לא עולה על כ-5070 ש"ח - מדובר בהכנסה פטורה ממס ומחובת דיווח למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוי תביעה קטנה
האם תשלום פיצוי שאני מקבל מחברה ששלחה אליי הודעות ספאם בניגוד לחוק חייב במס או בדיווח?
האם יש הבדל בין מקרה בו הפיצוי מתקבל לאחר פסק הדין לעומת מקרה בו הפיצוי מתקבל בפשרה מול החברה מחוץ לבית המשפט?
פיצוי בגין מטרד ספאם
שלום רב,
מהנתונים שציינת עולה כי המדובר בפיצוי שאתה מקבל עבור הודעות ספאם שנשלחו אליך במישור הפרטי ומן הסתם גרמו למטרד ולכן ככל שאלו הם פני הדברים מדובר בפיצוי במישור הפרטי ולכן פיצוי זה לא יהיה חייב במס וכפועל יוצא יהיה פטור מניכוי מס במקור.
במקרה אין זה משנה אם הפיצוי משולם במסגרת הסכם פשרה ו/או מכח פסק דין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת קופות פנסיה – החזר מסר 35%
גיליתי אחר כך שיש בחוק סעיף(מסכנות) שפוטר ממס אם ההכנסה בשנת המשיכה הייתה נמוכה מאד, אבל צריך להגיש טופס מיוחד בשביל זה מה שלא עשיתי כי לא ידעתי.
אפשר לקבל החזר מס אחרי שכבר משכתי את הכספים ולא הגשתי טופס באותו זמן?
מס שבח
דירה של עמידר נרכשה ע"י אמא לשבעה ילדים קצת לפני שנפטרה הספיקה לחתום לחברה יזמית
שהיא מאשרת את הדירה לפינוי בינוי.
האם הילדים שלאחר מכן קיבלו צו ירושה והיו עדים
לפינוי בינוי חייבים במס שבח לאחר מכירת הדירה?
מס דירה בח"ול
האם מס על דירה בחו"ל מחושב בנפרד מהמס על דירה בארץ?
הכוונה - האם אני יכול לבחור לדירה בארץ מסלול 10% ועל דירה בחו"ל לפי שיעור מס שולי הכולל את ההוצאות.
בתודה.
האם מס על דירה בחו"ל מחושב בנפרד מהמס על דירה בארץ?
שלום רב,
אכן מיסוי הכנסות שכר דירה מחו"ל נעשה כמקור נפרד מחישוב הכנסות שכר דירה בישראל.
הכנסות משכר דירה בחו"ל יכולות להתמסות בשתי חלופות: האחת, מס בשיעור 15% בניכוי פחת בלבד, או מס שולי בניכוי כל ההוצאות ששימשו להפקת ההכנסה.
בהחלט ניתן לבחור להתמסות בגין כל אחת מהדירות במסלול שונה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח בצוע תשלום באמצעות המוכר
שאלתי האם העובדה שהכסף נגבה ע"י מיסוי מקרקעין ,בצ'ק מס השבח שהעבירו על חשבון, עבור פיצוי על הפקעת המדינה, על חלק משטח חקלאי כיורשים, מהווה אישור שאין דרישת מס נוסף? מה הסיבה שהתיק של אחי נסגר ודלי לא נסגר? רק טכנית ויש להמתין? או שפתאום אני עלולה לקבל קנסות? להזכיר לא דווחנו על הפקעה כי בכלל לא ידענו זה ירושה. איך זה שאותו פיצוי אותו צ'ק מס שבח הועבר למס מקרקעין, אחד נסגר ואחד לא נסגר? השאלה הכי חשובה, אם אדם לא דווח על העיסקה- זה לא עיסקה זה כאמור פיצוי הפקעה, האם מיסוי מקרקעין אמור לשלוח הודעה על חיוב או קנס על אי דווח, ותך כמה זמן? מיום שפדה את צק מס השבח שקיבל מהמוכר-מפקיע?
שוחחתי עם מוקד מיסוי מקרקעין אמרו להמתין לסגירת התיק, לא אמרו לדווח. מי צריך להודיע אם יש קנס? חוב?
כדאי לדווח בכל מקרה , או להמתין שהתיק יסגר כמו לאחי? כלומר אם יש איחור בדווח מיסוי מקרקעין שולח הודעה על קנס מיד? או ממתין שנים בשביל לגבות קנסות גדולים?
האם נספיק הוכחה של שיחה במוקד מקרקעין הטלפוני, שאמרו שהמקדמה נגבתה ולהמתין לסגירת התיק בלבד.
לסכום אחי קיבל את הטופס 7098, אישור רישום במקרקעין. אני לא, האם צריך לפנות למס שבח או להמתין??? שאלה שניה, האם עצם העובדה שמס שבח גבה את המקדמה שהחברה שילמה עבורי מסכום הפיצוי שהיה מגיע לי, זה אומר שזה המס שבח שאמור לשלם? תודה
תשלום מס שבח
השאלה מורכבת מידי למענה בפורום שמטרתו לתת "עזרה ראשונה" בסוגיות מיסוי כלליות.
מומלץ בחום לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חבות מס של קטין
הכנסות של קטין
החוק פוטר קטינים מדיווח כשיש רמת הכנסה כזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה יכולה להיות הסיבה למקרה הבא
גיליתי שמשך שנים ועדיין הפרסום של ההסעות של הוריו מוביל רק לנייד של בעלי , כלומר גיליתי שבעלי עובד על שם חב' או העסק של ההסעות של הוריו, בפניי הוא מכחיש זאת ואנו חושבים על פרידה, מה בעלי יכול להרוויח, או איך הוא יכול להיתרם מכך מכך שהוא עובד על שם ההסעות של הוריו? האם זה יכול לשמש לכך שירשום הכנסות של העסק שלו כהכנסות של העסק של הוריו ? ואולי עוזר לו לשלם פחות מס, מה יכול להיות העניין פה?
תודה רבה
רישום הכנסות
יכולים להיות הרבה סיבות, ולצורך ההשערות מדוע זה מתנהל כפי שמתנהל יש צורך בהרבה מידע פרטני נוסף.
אם הנושא מטריד אותך, מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
2 דירות
זכאות לפטור ממס שבח כשמחזיקים יותר מדירה אחת
כדי שתוכל להנות מפטור ממס שבח עליך לבחון את התקיימות התנאים לגבי הדירות.
לגבי דירת הירושה- האם זו היתה הדירה היחידה של המוריש? האם הדירה התקבלה מקרוב כהגדרתו בחוק מיסוי מקרקעין וכן אילו המוריש היה מוכר אותה,האם היה זכאי לפטור מס שבח במכירתה- במידה וכל האמור מתקיים לגביה, לא משנה כמה דירות תהיינה בבעלותך- דירה זו תהא זכאית לפטור.
לגבי הדירה השניה- יש לבדוק האם היא עונה על הגדרת דירת מגורים מזכה, האם היא מוחזקת בידך לפחות 18 חודשים? וככל שאלו מתקיימים תוכל להנות מפטור ממס שבח ויראו את מכירתה כמכירת דירה יחידה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
מכירת דירת ירושה שהתקבלה במסגרת התחדשות עירונית
אני מניחה שכוונתך שדירה שקיבלת בירושה היתה חלק מפרוייקט תמא וכעת עם גמר הפרוייקט אתה מתכוון למכור אותה?
ככל שאלו הם פני הדברים, ובמידה והדירה היתה דירתו של אביך,אזי כל השבח שנצמח מיום הרכישה על ידי אביך עד למכירה על ידך יהיה פטור ממס שבח בהתאם להוראות סעיף 49ב5 לחוק מיסוי מקרקעין
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דניאל
ואין לי חסכונות בבנק האם אני זכאי למס הכנסה שלילי? ומה עלי לעשות?
תודה
מענק בגין מס הכנסה שלילי
ניתן לבחון את זכאותך באתר רשות המיסים במסגרת סימולטור ייעודי שבוחן את כל התנאים הרלוונטים למקרה שלך.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
