פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
בן הזוג הרשום בתיק מס הכנסה
בן זוג רשום
כעקרון זה לא צריך לשנות.
החוק קובע שבעל ההכנסות הגבוהות יותר יהיה בן הזוג הרשום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עיכוב או מניעת חומר בגין מחלוקת לגבי שכר עבודה
למרות שהוא הכניס לדו"ח רווח והפסד 2020 רק את ההכנסות שלי וזה הכל, הוא דורש ממני תשלום של 90% משכ"ט בגין הכנת דו"ח ומונע ממני את החומר שלי הנמצא אצלו ולא מעביר אותו לרואה החשבון החדש.
האם מותר לו לעכב או למנוע ממני את החומר שלי בגין מחלוקת לגבי שכר עבודה או שהוא מחוייב לתת לי את החומר למרות קיומה של מחלוקת?
קבלת חומר מרו"ח בעת מחלוקת כספית
כעקרון הרו"ח צריך להעביר רק דברים שאתה העברת לו.
את מסירת תוצרי עבודתו הוא יכול להתנות בהסדרת החוב.
התשובה היא כללית בלבד והנושא מחייב התייעצות פרטנית עם עו"ד שעוסק בנושא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה ללא חיוב במס שבח
שלום רב,
אני רוצה להעביר את הבית שיש לי במתנה לנכדה, השאלה אם הנכדה תוכל למכור את הדירה? אחרי 4 שנים? ללא תשלום למס שבח?
מכירת דירת מתנה בפטור ממס שבח
אם הנכדה תהיה זכאית לפטור דירה יחידה, אז בהתאם לזה תוכל לקבל פטור.
כדי לקבל תשובה מלאה ומדויקת, מומלץ להתייעץ פרטנית טרם ביצוע פעולות כלשהן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיוב בהיטל השבחה או במס שבח נכס בתהליכי פינוי בינו
איך אוכל לדעת אם נכס בתהליכי פינוי בינוי ורוצה למכור אותו אם יתחייב בהיטל השבחה או לא
כאשר שאלתי שמאים ואומרים שאין תשובה ברורה?
תודה רבה
חבות בהיטל השבחה- היכן ניתן לברר?
שלום רב,
חבות בהיטל השבחה ניתן לברר ברשות המקומית בה נמצא הנכס בדרך של שאלה כללית או בקשת שומה פרטנית לנכס בגינו נעשה הבירור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר כעצמאי או כעסק פטור
האם שכיר יכול לעבוד גם כעצמאי עוסק פטור? במקום כשכיר בשני העבודות?
כי בעבודה השניה כבר לא שווה השכר כיון שהוא נוסף על השכר מהעבודה הראשונה כך שיוצא שיורד עליו הרבה מס.
האם ברגע שבעבודה השניה אעבוד כעצמאי עם גובה הכנסות שעדיין משאירות בהגדרת עוסק פטור אצטרך לשלם איזה שהוא מס?
האם ארויח מזה שאפתח בעצם עסק ולא אעבוד בשני העבודה כזכיר?
האם ניתן להיות גם שכיר וגם עצמאי?
שלום רב,
בהחלט ניתן להיות בעל סיווגים שונים בין אם כשכיר או שכיר ועצמאי או שכיר ובעל הכנסות שאינן מעבודה וכיו"ב.
פורום זה אינו מעניק ייעוץ פרטני לגבי כדאיות לכלית באיזה אופן לנהל את עיסוקך ולכן לצורך קבלת מענה לשאלות מעין אלו מוצע לפנות לאיש מקצוע המתמחה במיסוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרה
האם יש הבדל אם אני משכיר את דירתי למגורים והסכום אינו עולה לדרגת מס, או אם אני משכיר את דירתי לדיי יוז וכמובן ברור שהסכום אינו עולה על דרגת מס?
האם יש הבדל בכך לחיוב מס?
האם השכרת דירה באייר בי אנד בי פטורה ממס הכנסה?
שלום רב,
הכנסה מהשכרה למגורים שאיננה מסווגת כהשכרה מסחרית דוגמאת אייר בי אנד בי תהיה פטורה ממס הכנסה מקום בו הייתה נמוכה מתקרת הפטור הקבועה בחוק.
עם זאת, השכרה באייר בי אנד בי על בסיס יומי, מסווגת הן לצרכי מס הכנסה והן למע"מ כהכנסה מעסק- הכנסה מסחרית ולכן, תחוייב במס מהשקל הראשון ללא זכאות לתקרת הפטור מהכנסת שכירות של דירות מגורים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח מנהלים
הפורום לא מעניק ייעוץ פרישה- מציעה לפנות ליועץ פרי
שלום רב,
מאחר ומדובר בזכויות פנסיוניות מוצע לקבל ייעוץ פרטני אצל יועץ פרישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה
בעת מכירת הדירה נחויב היטל השבחה? (מלא? חלקי? אם בכלל?)
העניין חשוב מאוד שכן יכול לעתים להסתכם בהרבה מאוד כסף.
הפורום לא עוסק בהיטלי השבחה-
שלום רב,
נושא היטלי השבחה מוצע לבחון מול שמאי או מול הרשות המקומית שבה נמצא הנכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ומס רכישה
תודה
כיצד נחשבת דירה בקבוצת רכישה שטרם הסתיימה בנייתה?
שלום רב,
ככלל, אם פרק זמן הבניה או התחלת הפרוייקט נמשך כ-6.5 שנים ניתן לקבל הקלה מרשויות מיסוי מקרקעין בסיווג הדירה. ככלל, דירה בקבוצת רכישה תסווג כדירת מגורים לצרכי מס שבח עם סיום בנייתה וקבלת טופס 4.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק במס הכנסה
האם אני חייב בפתיחת תיק במס הכנסה?
שלום רב,
אתה בהחלט תחויב בפתיחת תיק במס הכנסה ובדיווח על הכנסותיך ובמקרים רבים גם בתשלום מקדמות מס הכנסה על חשבון המס הסופי.
לגבי מס ערך מוסף- ככל שפעילותך אינה מגיעה כדי עסק או במידה ואינך עונה על הגדרת עוסק ניתן יהיה בכפוף לייעוץ פרטני לבחון האם תחוב בפתיחת תיק למע"מ.
ככל שמהבדיקה יעלה כי אינך עוסק לצרכי מס ערך מוסף, ניתן יהיה ל"גלגל" את חובת הוצאת חשבונית המס למשכירים באופן הדומה לחשבונית עצמית.
בכל מקרה מומלץ בחום לקבל ייעוץ מס מעו"ד המתמחה במיסוי שייעץ לך מהי הדרך הנכונה לפעול באופן חוקי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מצב בו השוכר חנות דורש קבלה מאדם פרטי
האם יש פיתרון למצב כזה?
הוצאת חשבונית ע"י מי שאינו עוסק
שלום רב,
בהחלט ניתן לשנות את תנאי הסכם השכירות ולהוסיף פסקה המתייחסת לחובת הוצאת חשבונית מס שתחול על השוכר ולא על המשכירים מאחר והם אינם עוסקים לצרכי מע"מ.
למעשה בעגה המקצועית ניתן לכנות זאת כחשבונית עצמית שתוצא ע"י המשכיר ולא ע"י השוכרים- התנהלות מקובלת ומותרת ברשויות מס ערך מוסף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת עסק
יש לנו עסק 50 שנה.
אנחנו 2 גימלאים העברנו את הזכויות שלנו בדמי מפתח תמורת תשלום.
בכסף שנקבל מהדייר החדש,איזה מיסים חלים על הכסף שנקבל ?
כיצד ממוסה מכירת עסק וזכות בדמי מפתח?
שלום רב,
מכירת עסק יכולה להוביל לארועי מס שחייבים במס הכנסה, במע"מ ובמיסוי מקרקעין ככל שיש נכסי מקרקעין בעסק או זכויות באיגודי מקרקעין.
במקרה זה עולות שאלות רבות האם מדובר בעסק שנוהל כעצמאי או במסגרת חברה? האם מדובר במכירת פעילות או מכירת מניות ושאלות רבות נוספות.
מאחר ומדובר באירועי מס שיכולים לגרור לתשלומי מיסים גבוהים מציעה לפנות לייעוץ פרטני אצל ע"ד שמתמחה במיסוי כדי שיסייע לכם לתכנן את מבנה המס באופן שיאפשר תכנון מס לגיטמי שיפחת את המיסים שיחולו עליכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגדרת דירה ראשונה
ראי תשובה בהמשך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם נחשב לדירה שניה או ראשונה
הפרדה רכושית
שלום רב,
ככל שמדובר בדירות שנרכשו לפני הנישואין וככל שקיים הסכם ממון בינכם ניתן יהיה לבקש שיחילו על מכירת דירת הבעל במקרה זה, חישוב של דירה יחידה.
מוצע להיוועץ בעו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ במקרה שכזה כדי לא להיגרר לתשלום מיסים שלא לצורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מתשלום מס שבח
בעלי פנסיונר שאין לו הכנסות מלבד בטוח לאומי הוא בעל נכות של בטוח לאומי, מבקשת למכור בית ורציתי לדעת אם אנחנו פטורים מתשלום מס שבח?
האם חל פטור ממס שבח לפנסיונר?
שלום רב,
לא ברור משאלתך האם המדובר בדירה יחידה או לא. עם זאת ככל שתנבע חבות מס שבח ניתן במקרים מסויימים להפחיתה או לבטלה באמצעות פריסת הכנסות .
מאחר שמכירת נכס יכולה להוביל לתשלומי מס גבוהים שלא לצורך מומלץ במקרה זה לפנות לעו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ פרטני וליווי במקרה שכזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה כאשר לאחד מבני הזוג דירה קודמת בבעלותו
בת זוגי ואני מעוניינים לקנות דירה, כאשר לבת זוגי דירה קודמת בבעלותה שניתנה לה במתנה מהוריה. אנחנו ידועים בציבור (לא נשואים). אין בינינו הסכם ממון, אך דמי השכירות מהדירה של בת זוגי נכנסים לחשבון הבנק האישי שלה ואנחנו מסכימים שהדירה הזו היא שלה בלבד. האם ניתן לשלם 50% מס רכישה על הדירה הנוספת שנקנה (רק על החלק של בת זוגי)? אם כן, האם חובה לערוך הסכם ממון שמצהיר שלי אין זכויות בדירה הקודמת?
תודה.
הפרדה רכושית או שיתוף בנכסים?
שלום רב,
ככלל אתם מבקשים לטעון להפרדה רכושית ביניכם על אף שלא קיים הסכם ממון. לעניין זה אציין כי עמדת רשות המיסים היא קיום הסכם ממון במקרים חריגים ניתן לנסות ולהוכיח לרשות המיסים שמתקיימת הפרדה רכושית מלאה בין בני הזוג ולבקש חיוב במס רכישה דירה יחידה לאותו בן זוג שאין בבעלותו דירה וחיוב במס רכישה דירה שניה לאותו בן זוג שהדירה מיוחסת אליו. ככל שכבר הוגש דיווח ורשות המיסים הוציאה שומה, ניתן להשיג על השומה בהתאם ללו"ז הקבועים בחוק אחרת השומה הופכת לחלוטה ולא ניתן לערער עליה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום לעורך דין
האם מחייב מס או שזה אוטומטית פטור ממס?
והאם לביטוח לאומי התשלום הוא מנימלי 178שקל בחודש או שזה יחשב יותר ?
פרילנסר בעל הכנסות נמוכות
גובה המס שמשלם אדם הוא זהה בין אם הוא שכיר או עצמאי (כמובן שאצל עצמאי ההכנסה החייבת במס היא לאחר הפחתת הוצאות).
הכנסות בסכומים שציינת (בתנאי שאין הכנסות נוספות מסוג אחר) אינן חייבות במס כעקרון.
איננו בקיאים בנושא ביטוח לאומי, אבל באמת יש תשלום מינימאלי שצריך לשלם
.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין
סדר פעולות
אם תעביר קודם את שליש הדירה, תשלם מס רכישה נמוך על שני הנכסים, ושניהם יחשבו דירה יחידה.
אם תעביר את שליש הדירה אחרי שרכשת את שלך, תשלם מס רכישה גבוה יותר על השליש שקיבלת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח לדירת יחיד
דירה מושכרת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה על עסקת קומבנציה
דירה מקבלן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תודה
מס במכירת דירת ירושה שעברה פינוי בינוי
דירת ירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ביטוח חיים
האם ניתן לקבל זיכוי במס בשל תשלומים לביטוח חיים?
אכן במסגרת תשלומי המשכנתא משולמים סכומים חודשיים בגין ביטוח חיי הלווים.
באישור השנתי שמנפיק הבנק או חברת הביטוח מופיע הסכום השנתי ששולם עבור רכיב ביטוח חיים.
25% מהסכום ששולם ועד תקרה הקבועה בחוק יוכל להוות זיכוי מהמס השנתי בו חייבים הלווים.
את זיכוי המס ניתן לדרוש כהחזר מס או כהקטנת חבות המס במסגרת הגשת דוח שנתי למס הכנסה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מכירה ורכישה
אני רווקה רוכשת על שמי דירה חדשה מקבלן לאיכלוס בעוד שלוש שנים ולאחר מיכן השכרה של מעל 18 חודש לצורך פטור ממס מכירה ומוכרת את הדירה עד כאן הבנתי שאני פטורה ממס מכירה. מוסיפה מספר שאלות כאשר המצב משתנה...
1. במהלך התקופה שהדירה בבעלותי אני מתחתנת לבעל יש דירה על שמו. האם עדיין אני אחשב כדירה אחת בבעלותי לצורך פטור ממס מכירה?
2. במהלך שהדירה בבעלותי התחתנתי.
ארכוש דירה משותפת עם הבעל (וזאת לפני שמכרתי את הדירה בבעלותי) נצטרך לשלם מס רכישה? ולגבי מס מכירה של הדירה הראשונה על שמי עדיין יהיה פטור ממס מכירה?
מקווה שהסברתי נכון את שאלותי. אשמח להסבר
תודה
מיסוי תא משפחתי- מה המשמעות?
אנסה לעשות מעט סדר בשאלותייך:
1. לא קיים מס מכירה.המס שמשולם על שבח מקרקעין הוא מס שבח.
2. מס שבח ומס רכישה נבחנים במישור התא המשפחתי,כלומר בן זוג וילדים עד גיל 18.
לפיכך אם תהיה בבעלותך ובבעלות בן זוגך דירה ותבקשו לרכוש דירה נוספת, תדרשו לשלם מס רכישה בהתאם למדרגות מס רכישה של דירה נוספת.
3. לגבי דירות של כל אחד מבני הזוג מלפני הנישואין- לאור הפסיקות האחרונות של בתי המשפט ובהתבסס על עמדת רשות המיסים- לא ניתן להשיב באופן תיאורטי על שאלתך מאחר ושיתוף בנכסים או הפרדה רכושית דורשים בחינה מעמיקה ולא ניתן להשיב באופן של כלל אצבע לפיכך, בעת הצורך מוצע להיוועץ בייעוץ מיסוי מקרקעין ובפרט שחבויות המס עשויות להסתכם בסכומים מאד גבוהים.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש מס על מכירת דירה?
ב2009 קניתי דירה ראשונה בסכום X והשנה מכרתי אותה דירה ראשונה ויחידה במחיר של X + 60%
האם עלי לשלם מס כלשהו ? אם כן , אני חייב ללכת למס הכנסה או שהם ישלחו הודעה או משהו כזה?
תודה
האם מכירת דירה יחידה חייבת במס שבח?
מכירת דירת מגורים שממכירתה נבע רווח/שבח חייבת בדיווח על המכירה למיסוי מקרקעין תוך 30 יום ממועד המכירה ובתשלום מס שבח החל במכירתה.
קיימים מקרים בהם על אף העובדה שמדובר בדירת מגורים יחידה יחול חיוב במס שבח ולכן מוצע לפנות ליועץ מיסוי מקרקעין שילווה אותך בייעוץ הדרוש.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ארנונה?
יש לי נכות מביטוח לאומי 62% עם דמי נכות 2600ש''ח.
אני גר עם אשתי בדירה וילד סטודנט שלא עובד.
אין לנו שום הכנסה אחרת, ולא מצליח למצוא עבודה בצל הקורונה והמצב הבריאותי שלי.
האם אני חייב לשלם ארנונה, את כל הסכום?
לפי מה שהיבנתי יש הנחות של 20% עד 80%! מי קובע הנחה ולפי מה? יש מצב שאקבל הנחה רק40% לפי שיקול דעת העיריה? תודה
גובה ארנונה לנכה
את גובה ההנחה בארנונה קובעת הרשות המקומית ולכן בהחלט ייתכן שבמועצה/עירייה מסויימת ההנחה תהיה בגובה שונה מרשות אחרת.
השיקולים העיקריים הרלוונטיים לגובה ההנחה בתשלום הארנונה כאשר מדובר בזכאות בשל נכות רפואית הם אחוזי הנכות שנקבעו ומסלול הנכות במסגרתה הם נקבעו.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
