פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ביקורת מס ודרישה לתשלום
ginna
14/12/15
שאלתי רואה חשבון כדרך אגב לגבי ביקורת ספרים שעושים והוא ענה לי שאין מצב שנישום נכנס לביקורת ספרים ולא משלם בסוף משהו - שתמיד פקידי המס יצאו איזו עילה לחוסר תקינות וידרשו סכום כסף (שיגמר בפשרה או בבית המשפט). האם זה נכון ? כי לי זה נשמע כמו סחיטה, ולמה שנישום יקפיד שהכל יהיה מדוייק אם בסופו של דבר גם ככה ידרש לשלם משהו בביקורת ?
ביקורת מס ודרישה לתשלום
19/12/15
אמירת רואה החשבון נאמרה כנראה על סמך ניסיונו.
אך היא אינה נכונה , יש שאחרי ביקורת הדוח מאושר כפי שהוגש , אם לא נמצאו ליקויים או הוצאות שאינן ביצור הכנסה: (לא מותרות , או פרטיות).
חשבוניות מס שלא במועד – האם תקין?
אוהד
14/12/15
התקשרתי עם ספק שירות בחוזה עם משכורת חודשית (שירותי ייעוץ, אינני מפרסם בדיוק באיזה נושא על מנת לשמור על אנונימיות)
ביקשתי חשבוניות מס ולא קיבלתי. שילמתי משכורת מחשבוני והכל רשום.
לאחר מעל שנה בבקשה חוזרת שלי והאשמה על העלמת מס - קיבלתי בבת אחת חשבוניות, כולן דומות וחדשות אשר נראה כאילו נכתבו כעת, אך התאריכים הם של לפני שנה וכו'.
האם מדובר בעבירת מס?
ביקשתי חשבוניות מס ולא קיבלתי. שילמתי משכורת מחשבוני והכל רשום.
לאחר מעל שנה בבקשה חוזרת שלי והאשמה על העלמת מס - קיבלתי בבת אחת חשבוניות, כולן דומות וחדשות אשר נראה כאילו נכתבו כעת, אך התאריכים הם של לפני שנה וכו'.
האם מדובר בעבירת מס?
אי הוצאת חשבונית מס בסמוך לקבלת תשלום זו עבירה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/12/15
עבירה כזו יכולה להוביל למגוון סנקציות אזרחיות ופליליות בהתאם לנסיבות המקרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי גבוה עבור מכשיר סלולרי שנרכש במחיר זול
ארי
14/12/15
שלום רב,
לאחרונה בוצע באתר **** מבצע חסר תקדים בו רכשתי מכשיר סלולרי בעשרה שקלים בלבד.
כעת, הנני נדרש לשלם כ-243 ש"ח עבור מע"מ, מס קניה, עמלת שחרור ו"השתתפות בדמי רישומון"(המצאה חדשה?).
למיטב הבנתי, מנסים לחייב אותי במיסים לפי שוויו המקורי של המכשיר (ללא המבצע). לשיטתי, לא ניתן לחייב אותי במסים אלא עבור הסכום בו רכשתי את המכשיר. האמנם? אשמח ואודה לתשובה הנכונה והמנומקת
תודה רבה
לאחרונה בוצע באתר **** מבצע חסר תקדים בו רכשתי מכשיר סלולרי בעשרה שקלים בלבד.
כעת, הנני נדרש לשלם כ-243 ש"ח עבור מע"מ, מס קניה, עמלת שחרור ו"השתתפות בדמי רישומון"(המצאה חדשה?).
למיטב הבנתי, מנסים לחייב אותי במיסים לפי שוויו המקורי של המכשיר (ללא המבצע). לשיטתי, לא ניתן לחייב אותי במסים אלא עבור הסכום בו רכשתי את המכשיר. האמנם? אשמח ואודה לתשובה הנכונה והמנומקת
תודה רבה
מיסוי גבוה עבור מכשיר סלולרי שנרכש במחיר זול
19/12/15
לצורך חישוב מסי יבוא, מכס בלו ומע"מ אגף המכס מתעלם ממחירי מציאה שהמכשירים הוצעו באתרים השונים, ומתייחס למחירונים הקטלוגיים ל היצרנים .
דרישת תשלום מס מלפני 13 שנה
שיר
13/12/15
קיבלתי בדואר דרישת תשלום מס הכנסה לשנת המס 2002 (!!!). רוב הסכום הוא על ריבית וקנס, אבל גם על הקרן אין לי מושג מאיפה הדרישה הגיעה.
למיטב זיכרוני באותה שנה מכרתי קרקע שקיבלתי בירושה תמורת כמה מאות אלפי שקלים, שעליה כמובן שילמתי את המס, ואפילו הגשתי דו"ח שנתי לאותה שנה בגלל המכירה.
בכל מקרה, מדובר על משהו שהיה לפני 13 שנה, אין לי היום את הניירת מאז ובכלל אני לא מבין איך מס הכנסה התעוררו פתאום אחרי 13 שנה בדרישה כזאת, שאין לי שום אפשרות לבדוק או לדעת את טיבה?
מדוע במשך כל השנים לא דרשו את הסכום, אם אכן הייתי חייב משהו? ועוד לדרוש עכשיו ריבית וקנס על כל השנים האלה, כשמעולם לא דרשו את הסכום הזה?
איך אני יכול עכשיו בכלל לבדוק או להוכיח משהו?
מה עלי לעשות עכשיו?
למיטב זיכרוני באותה שנה מכרתי קרקע שקיבלתי בירושה תמורת כמה מאות אלפי שקלים, שעליה כמובן שילמתי את המס, ואפילו הגשתי דו"ח שנתי לאותה שנה בגלל המכירה.
בכל מקרה, מדובר על משהו שהיה לפני 13 שנה, אין לי היום את הניירת מאז ובכלל אני לא מבין איך מס הכנסה התעוררו פתאום אחרי 13 שנה בדרישה כזאת, שאין לי שום אפשרות לבדוק או לדעת את טיבה?
מדוע במשך כל השנים לא דרשו את הסכום, אם אכן הייתי חייב משהו? ועוד לדרוש עכשיו ריבית וקנס על כל השנים האלה, כשמעולם לא דרשו את הסכום הזה?
איך אני יכול עכשיו בכלל לבדוק או להוכיח משהו?
מה עלי לעשות עכשיו?
דרישת תשלום מס מלפני 13 שנה
14/12/15
במקרה כזה רצוי מאד להגיע למשרד מיסוי מקרקעין שאליו דווחחה העסקה בזמנו, ולברר מולם את מהות הדרישה לתשלום באיחור כה רב.
אילו ספרים צריך לנהל מתכנת מחשבים עוסק מורשה
ירון
13/12/15
מעבר לקבלה וחשבונית האם מחוייב בספר הזמנות ובחשבונית עסקה ?
כמו כן אם היה בעברו טכנאי מחשבים וניהל ספר הזמנות, היה שכיר לתקופה וחזר להיות עצמאי כמתכנת מחשבים - במידה ולא חייב בספר הזמנות כמתכנת מחשבים האם ניתן פשוט שלהפסיק לנהל את הספר מהרגע שנפתח תיק מחדש (כמתכנת מחשבים) ?
תודה
כמו כן אם היה בעברו טכנאי מחשבים וניהל ספר הזמנות, היה שכיר לתקופה וחזר להיות עצמאי כמתכנת מחשבים - במידה ולא חייב בספר הזמנות כמתכנת מחשבים האם ניתן פשוט שלהפסיק לנהל את הספר מהרגע שנפתח תיק מחדש (כמתכנת מחשבים) ?
תודה
אילו ספרים צריך לנהל מתכנת מחשבים עוסק מורשה
14/12/15
מתכנת מחשבים הוא נותן שירותים למזמינים אצלו עבודות , לכן הוא חייב לנהל גם ספר הזמנות.
תרומות
בתיה
13/12/15
שלום,
האם בחישוב נפרד לבני זוג אפשר ליחס תרומות שע"ג הקבלה רשום שמו של בן זוג אחד (נניח האישה) לבן הזוג האחר (נניח הבעל)
זאת בהנחה כי האישה לא נדרשת לשלם מס בגלל הכנסות נמוכות או שהכנסתה מקוזזת בשל תרומות אחרות שתרמה .
תודה
האם בחישוב נפרד לבני זוג אפשר ליחס תרומות שע"ג הקבלה רשום שמו של בן זוג אחד (נניח האישה) לבן הזוג האחר (נניח הבעל)
זאת בהנחה כי האישה לא נדרשת לשלם מס בגלל הכנסות נמוכות או שהכנסתה מקוזזת בשל תרומות אחרות שתרמה .
תודה
תרומות
13/12/15
כן. ניתן לייחס את התרומות לבן זוג עם ההכנסות הגבוהות כדי לזכות בזיכוי המס.
האם חל מעמ אפס במקרה הבא ?
עדנה
13/12/15
מתכנתת מחשבים מבצעת באופן קבוע עבודות לחברה אמריקאית היושבת בארצות הברית, ומשווקת את מוצריה בכל העולם - כולל בישראל. לחברה אין סניף בארץ אלא משווקים בלבד.
אשמח לתשובה תודה מראש
עדנה
19/12/15
כאמור החברה לה ניתן שירות התכנות הינה אמריקאית, השירות ניתן כאן בישראל בתכתובת אימיילים. החברה משווקת את מוצרי התוכנה שלה באינטרנט, ומוצרי חומרה (מכשירים שעבורם התבצע פיתוח התוכנה) ע"י משווקים מורשים - גם בישראל. תודה !
מענק עבודה
צרויה
10/12/15
האם מענק עבודה בודקים גם הכנסות בנזוג או כל אחד לגופו?
זכאות למענק עבודה אינה תלויה בהכנסות בן/בת הזוג
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
הנושא היחידי שנבדק בקשר לבני הזוג הוא בעלות על נכסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
אסף
10/12/15
אהלן אני לא מבקש שתמליץ לי לעשות משהו לא חוקי אבל אשמח לדעה.אני אתחיל בקרוב לעבוד בעבודה אחת עיקרית (חדשה) שארוויח בה בסביבות ה 6000.ועבודה שאני עובד בה חצי שנה שמהרגע שאני אתחיל לעבוד בעבודה החדשה ארוויח שם במצטבר 600 שקל בחודש.יש לציין שאני חייל משוחרר.רציתי לדעת במידה ואני לא מצהיר שאני עובד בשתי מקומות בטופס 101 האם יכולים לגלות שאני עובד ב-2 עבודות?לנכות לי 45 אחוז על העבודה שהמשכורת בה נמוכה.(מודע לזה שיש בדיקות מידי פעם וכו').אני יודע שזה לא פרוצדורה לבצע תיאום מס אבל אשמח לתשובה
תאורטית, ניתן לגלות בדיעבד כל מי שלא עשה תאום מס
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
יחד עם זאת, בד"כ לא פונים למי שלא חייב במס מהותי עקב אי ביצוע תאום המס.
מעסיק שיודע שהוא לא מעסיק יחיד חייב בניכוי מס מלא, אלא אם בוצע תאום מס. אם הדבר לא יירשם בטופס 101 לא תהיה לו אפשרות לדעת על כך.
אני מפנה את תשומת ליבך שהמעסיק המשני יכול לבצע בעצמו בתלוש את תאום המס, וכך לא תצטרך להתלבט בעניין.
מעסיק שיודע שהוא לא מעסיק יחיד חייב בניכוי מס מלא, אלא אם בוצע תאום מס. אם הדבר לא יירשם בטופס 101 לא תהיה לו אפשרות לדעת על כך.
אני מפנה את תשומת ליבך שהמעסיק המשני יכול לבצע בעצמו בתלוש את תאום המס, וכך לא תצטרך להתלבט בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שותפות במצבים שונים של עו"ד
יורם
10/12/15
שותפות היתה בין שני עורכי דין, אחד השותפים פתח חברה והתיק העצמאי נסגר רק במס הכנסה, האם אפשר להמשיך להפעיל את השותפות שלאחד מהם אין תיק כעצמאי במס הכנסה אלא רק כשכיר בעל שליטה.ושאלה שניה, האם יש אפשרות שתוכר שותפות של עו"ד עצמאי, יחד עם עו"ד אחר אבל רשום כחברה והוא לא עצמאי.אודה מראש
שותפות יכולה להיות בין יחידים ו/או חברות
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
בעל חברה ו/או שליטה חייב גם הוא בניהול תיק אישי עצמאי.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד עצמאי
בתיה
08/12/15
שלום,
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
עו"ד יכול להיות רק עוסק מורשה במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
וזאת ללא קשר לגובה ההכנסה.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על חנות בירושה שמושכרת
רוסנה ארצ'ירה
08/12/15
רציתי לדעת לגבי חנות שהועברה אליי ואל אחי בירושה לפני שש שנים. אנו מתחלקים בשכירות חצי חצי הוא חי בחו"ל.
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
מס על חנות
עו"ד סלי אילון
מנהל
09/12/15
על הדכירות גם אתה וגם אחיך חייבים במס, כל אחד לפי חלקו.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתי רואים אדם שאינו "תושב ישראל" לצורכי מס ?
גיא
05/12/15
ע"פ מס הכנסה...? והאם מי שיגור בחו"ל מעל 181 יום וחוזר לארץ נחשב שאינו תושב ישראל?
תודה מראש
גיא כהן
תודה מראש
גיא כהן
התשובה אינה חד-משמעית !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
ראשית, חזקה שאדם הנמצא בישראל 183 או יותר - יחשב כ"תושב ישראל", ואולם התשובה לשאלתך אינה חד משמעית, היא תלויה בנסיבות נוספות - בוחנים את מרכז חייו, מרכז בני מנשפחתו (אם נשוי, ילדים), היכן משלם ביטוח לאומי, היכן מתנהל ח"ן הבנק שלו. יש פסיקה רבה וענפה בתחום וכל מקרה יש לבחון בהתאם לנסיבותיו הספציפיות.
מקווה שסייעתי :)
מקווה שסייעתי :)
סכום חשבונית המס קטן מסכום הקבלה
יוסי
04/12/15
היי
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
ניתן בהליך פשוט לפתור הסוגיה !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
עוסק צריך להוציא חשבונית על סכום העסקה.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
החזרי מס והעברת הפסדי הון
גלעד בלסיאנו
04/12/15
שלום רב,
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
החזרי מס והעברת הפסדי הון
04/12/15
לא ניתן להעביר נקודות זיכוי בלתי מנוצלות בין בני זוג.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
תשלום מס בחשבון השקעה משותף
עידן
03/12/15
שלום רב,
אחי ואני מעוניינים להשקיע יחדיו ע"י חשבון משותף כך שהרווחים יתחלקו בנינו בהתאם ליחס ההשקעה ובנוסף שהכסף כן יהיה מוגדר בין שנינו (על מנת שבמצב קיצוני לדוגמת פשיטת רגל של אחד הצדדים הכסף של הצד השני יהיה "מוגן" מהנושים) מעוניין לשמוע קצת על איך כדאי לעשות זאת ואת ההשלכות של המהלך מבחינת מס. המס משולם ע"י הקרן כל רבעון, ואשמח לוודא שלא תהיה כפילות.
תודה רבה!
אחי ואני מעוניינים להשקיע יחדיו ע"י חשבון משותף כך שהרווחים יתחלקו בנינו בהתאם ליחס ההשקעה ובנוסף שהכסף כן יהיה מוגדר בין שנינו (על מנת שבמצב קיצוני לדוגמת פשיטת רגל של אחד הצדדים הכסף של הצד השני יהיה "מוגן" מהנושים) מעוניין לשמוע קצת על איך כדאי לעשות זאת ואת ההשלכות של המהלך מבחינת מס. המס משולם ע"י הקרן כל רבעון, ואשמח לוודא שלא תהיה כפילות.
תודה רבה!
השאלה שלך מורכבת ומחייבת תכנון מס פרטני ולא בפורום
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס קבלה
עידו
02/12/15
שלום אני עוסק מורשה לאחרונה נתתי שירות עבור לקוח ובת זוגו ששילמו לי בהעברה בנקאית, כשהסכום פוצל וחלקו הועבר מחשבון של הלקוח וחלקו האחר מחשבון של בת הזוג. הלקוח מבקש החשבונית מס קבלה תירשם רק עבור בת הזוג כנראה כל מנת שהיא תוכל לקזז מעמ העסק שיש לה. האם זה אפשרי או שחובה להוציא שתי חשבוניות נפרדות כל אחת על שם מי שביצע את ההעברה ?
חשבונית מס קבלה
04/12/15
חשבונית מס /קבלה יש להוציא על שם מקבל השירות (המשלם) .
במקרה זה , לדעתי , יש להוציא שתי חשבוניות מס על פי ההעברה לבנק.
פטור מס
אלי
01/12/15
היו בבעלותי 2 דירות. אחת נמכרה בפברואר 2014. כעת נשארה דירה יחידה. האם אמכור אותה בפטור מס
לא תהיה זכאי לפטור ממס במקרה זה, אלא אם
עו"ד סלי אילון
מנהל
09/12/15
הדירה שעדיין לא מכרת נרכשה לאחר אוגוסט 2012
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי חלקיות (מס הכנסה)
נעמי
01/12/15
שלום רב, פוטרתי מעבודתי באמצע החודש. בתלוש השכר האחרון שקיבלתי נלקח לי מס גדול יותר, מאחר והחישוב של נקודות הזיכוי היה רק 0.3 במקום 2.25.
האם החישוב נכון, למרות העובדה שהמס הוא מס שנתי או שבחישוב השכר עשו טעות ואני אמור לקבל נקודות מס מלאות?
תודה רבה,
האם החישוב נכון, למרות העובדה שהמס הוא מס שנתי או שבחישוב השכר עשו טעות ואני אמור לקבל נקודות מס מלאות?
תודה רבה,
חישוב המס לשכיר (וגם לעצמאי) הוא תמיד שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
לכן, הדרך היחידה לענות על שאלתך הוא לבדוק את כל המס ששולם בסוף השנה.
יחד עם זאת, אם יש טעות, מקום העבודה יכול לתקן זאת עד תום השנה. פני לחשב השכר של מקום העבודה ובדקי זאת איתו.
יחד עם זאת, אם יש טעות, מקום העבודה יכול לתקן זאת עד תום השנה. פני לחשב השכר של מקום העבודה ובדקי זאת איתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דחוף ביותר מיסוי מקרקעין
אורנה
30/11/15
אני קונה דירת מגוריםומתכוונת למכור את דירתי היחידה הנוכחיתהאם אתחייב במס שבח ומס רכישה כיון שהסדר יהיה שקודם אני קונה ואח"כ מוכרת?אם התשובה היא שיש לי פטור -כמה זמן יש לי למכור בפטור מיסים?
דירה יחידה
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
במידה ואת זכאית לפטור על הדירה, תוכלי לקבל אותו גם אם תקני דירה אחרת לפני שתמכרי את זו. לצורך כך את צריכה למכור את הדירה הישנה תוך 18 חודשים מיום הרכישה של הדירה החדשה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי תאום מס עבור תושב ואשה ניתנים אוטמטי
יוסיי
30/11/15
שלום לכם מבקש לשאול תאום מס אצל פקיד שומה עבור תושב 2.25 אשה עובדת 0.5 מחושב באופן אוטומטי ללא רישום נקודות הזכוי בטופס שניתן מפקיד השומה אוו שכן זה צריך וחשוב שהייה רשום למעסיק
נקודות זיכוי תאום מס עבור תושב ואשה ניתנים אוטמטי
01/12/15
עם התחלת ההעסקה העובד ממלא טופס 101 , טופס פרטי עובד בו העובד מדווח את מצבו האישי ונתונים אחרים היכולים להשפיע על מספר נקודות הזיכוי שיינתנו לו.
המעביד נותן אוטומטית את נקודות הזיכוי לתושב 2.25 ולתושבת 2.75.
מס שבח
בן דוד
30/11/15
היי
לפני מספר ימים מכרתי דירה שקבלתי בירושה (ללא קשר משפחתי)
את הדירה ירשתי משכנה שלי אשר ירשה את דירה מהורים שלה
ואין תיעוד של עלות הקנייה של הדירה על ידי ההורים שלה
הדירה נרכשה על ידם בשנת 1981
ויוצא מכך שאין לי מושג כיצד לחשב את עלות מס השבח שאני צריך לשלם (בדקתי באתר רשות המיסים ורשום שם שניתן לבדוק משנת 1998 )
השאלה שלי היא איך ניתן לברר בכמה נקנתה הדירה בשנת 1981
ואם לא ניתן אז כיצד יש לחשב את מס השבח?
תודה רבה
לפני מספר ימים מכרתי דירה שקבלתי בירושה (ללא קשר משפחתי)
את הדירה ירשתי משכנה שלי אשר ירשה את דירה מהורים שלה
ואין תיעוד של עלות הקנייה של הדירה על ידי ההורים שלה
הדירה נרכשה על ידם בשנת 1981
ויוצא מכך שאין לי מושג כיצד לחשב את עלות מס השבח שאני צריך לשלם (בדקתי באתר רשות המיסים ורשום שם שניתן לבדוק משנת 1998 )
השאלה שלי היא איך ניתן לברר בכמה נקנתה הדירה בשנת 1981
ואם לא ניתן אז כיצד יש לחשב את מס השבח?
תודה רבה
בירור נתונים
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
תוכל לפנות למשרדי מס שבח, ולקוות שהם יוכלו לאתר את המידע.
אם לא יוכלו, תצטרך לרשום עלות רכישה של 1 אגורה.
אם לא יוכלו, תצטרך לרשום עלות רכישה של 1 אגורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה להעתק נאמן למקור
ללי
30/11/15
שלום וברכה,
האם קיימת מניעה חוקית כאשר לקוח מבקש העתק נאמן למקור על חשבונית/קבלה?
מדגישה שהלקוח מציג בפני מקור של המסמך ומבקש העתק נוסף!
ידוע לי שעלולה להוות בעיה בבקשת החזר כפול .(ביטוח משלים + ביטוח רפואי וכו).
תודה מראש על המענה.
האם קיימת מניעה חוקית כאשר לקוח מבקש העתק נאמן למקור על חשבונית/קבלה?
מדגישה שהלקוח מציג בפני מקור של המסמך ומבקש העתק נוסף!
ידוע לי שעלולה להוות בעיה בבקשת החזר כפול .(ביטוח משלים + ביטוח רפואי וכו).
תודה מראש על המענה.
בקשה להעתק נאמן למקור
30/11/15
חשבונית המס המקורית משמשת , בעיקר , לקיזוז מע"מ התשומות שרשום בה כנגד מע"מ עסקאות של העוסק המקבל .
יש לברר מדוע הוא מבקש העתק נאמן למקור , כשברשותו החשבונית המקורית.
הוא יכול לצלם אותה ולעשות בה שימוש על אחרויותו הבלעדית.
יש לברר מדוע הוא מבקש העתק נאמן למקור , כשברשותו החשבונית המקורית.
הוא יכול לצלם אותה ולעשות בה שימוש על אחרויותו הבלעדית.
ניוד נקודות זיכוי מס הכנסה למעסיק חדש
ייוסי
27/11/15
שלום אני עובדת מס שנים אצל המעסיק בחודש 07 15 ביקשתי התפטרות ממקום העבודה יש לציין שבתחילת השנה ניגשתי לפקיד השומה באזור לתאום מס וקיבלתי 2 ורבע נקודות עבור תושב ועוד חצי נקודה אשה עובדת כעט לאחר עזיבתי את העבודה התחלתי במקום חדש לעבוד וביקשו תאום מס חדש פקיד השומה לא מעוניין לציין לי בטופס את הנקודות זיכוי שקיבלתי בטענה שלא ניתן לנייד את ההטבה של למעסיק החדש והם מס הכנסה נותנים את ההטבה פעם 1 בלבד העם זה נכון ומה ניתן לעשות תודה
ניוד נקודות זיכוי מס הכנסה למעסיק חדש
30/11/15
כדי להתגבר על הבעיה יש להגיש דוח מקוצר למס הכנסה בסוף שנת המס (טופס 135 ), כדי לקבל את ההטבה.
לטופס יש לצרף את טופסי 106 מכל מקומות העבודה בשנת המס .
גבר גרוש
בתיה
25/11/15
שלום,
1. ב5.11 הוגשה בקשה למזונות ב10.11 התקבלה החלטת בית משפט לאישור מזונות רטרואקטיבית ממועד התביעה (5.11)
ב7.12 - הגירושין נכנסו לתוקף.
האם זכאי הגבר לנק' הזכות בגין תשלום דמי מזונות לכל שנת 2011?
2. ב4.13 התקבלה החלטת בית משפט כי אחד מהילדים יועבר לחזקת האב (בהתאם דמי המזונות היחסיים הופחתו)-
האם זכאי הגבר לתוספת נק' זיכוי בגין ילד בחזקתו לכל שנת המס 2013?
1. ב5.11 הוגשה בקשה למזונות ב10.11 התקבלה החלטת בית משפט לאישור מזונות רטרואקטיבית ממועד התביעה (5.11)
ב7.12 - הגירושין נכנסו לתוקף.
האם זכאי הגבר לנק' הזכות בגין תשלום דמי מזונות לכל שנת 2011?
2. ב4.13 התקבלה החלטת בית משפט כי אחד מהילדים יועבר לחזקת האב (בהתאם דמי המזונות היחסיים הופחתו)-
האם זכאי הגבר לתוספת נק' זיכוי בגין ילד בחזקתו לכל שנת המס 2013?
כעקרון, כל תחשיב נקודות זיכוי הוא שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
ולכן כל שינוי במעמד האישי ובנקודות הזיכוי תקף רטרואקטיבית לכל השנה.
אני מסתייג ואומר בעקרון כי מס הכנסה יכול לעשות חישוב יחסי במקרים מסוימים, אבל הוא בד"כ לא עושה זאת.
אני מסתייג ואומר בעקרון כי מס הכנסה יכול לעשות חישוב יחסי במקרים מסוימים, אבל הוא בד"כ לא עושה זאת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
