פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הנחה במס הכנסה על פדיון תגמולים
אלכס
11/01/16
שלוםדילגתם על שאלה שלי מ 3.1.16.תודה
פידיון תגמולים ללא תשלום מס רק בנסיבות סוציאליות
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/16
כאשר יש הכנסות נמוכות בתא המשפחתי לאורך זמן
או כאשר יש הוצאות רפואיות גבוהות יחסית להכנסה
או כאשר בן משפחה סובל מנכות
פקיד השומה הוא זה שיבדוק עמידה בקריטריונים ויחליט אם ניתן להינות מהפטור או לא
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
המסגר 26 ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
או כאשר יש הוצאות רפואיות גבוהות יחסית להכנסה
או כאשר בן משפחה סובל מנכות
פקיד השומה הוא זה שיבדוק עמידה בקריטריונים ויחליט אם ניתן להינות מהפטור או לא
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
המסגר 26 ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דוח שנתי לבעל מניות בחברה בפירוק
קובי
11/01/16
שלום
מדובר במישהי שהיא בעלת מניות בחברה לא פעילה בפירוק.
1. האם עליה להגיש דוח שנתי על אפס הכנסות? (היא שכירה בנוסף)
2. האם עליה להגיש גם דוח למע"מ ולדווח על אפס מע"מ?
מדובר במישהי שהיא בעלת מניות בחברה לא פעילה בפירוק.
1. האם עליה להגיש דוח שנתי על אפס הכנסות? (היא שכירה בנוסף)
2. האם עליה להגיש גם דוח למע"מ ולדווח על אפס מע"מ?
יש חובת דיווח למס הכנסה ולמע"מ כל עוד התיק פתוח
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/16
בברכה,
ולכן זה ממש לא משנה אם יש פעילות או לא.
לכן, יש להגיש את הדיווחים כסדרם (גם אם אפס), ובמידת הצורך לבקש לסגור את התיק כדי שחובת הדיווח תיפסק.
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26 ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אתר אינטרנט: taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם עורך הדין שותף לעבירת מס בהוצאת חשבונית לחברה
רותי
11/01/16
מה ההשלכה אם עורך דין מסייע לפלוני להונות את מס ערך מוסף ומס הכנסה? עורך
הדין טיפל בנכס פרטי של פלוני, אבל הנפיק לפלוני חשבונית מס על שם החברה
בע"מ של פלוני, כדי שפלוני ירשום את החשבונית בספרי החברה בע"מ שלו וככה
ירמה את מס הכנסה ומס ערך מוסף בקיזוזי מס שלא נוצרו לייצור הכנסה בחברה.
הדין טיפל בנכס פרטי של פלוני, אבל הנפיק לפלוני חשבונית מס על שם החברה
בע"מ של פלוני, כדי שפלוני ירשום את החשבונית בספרי החברה בע"מ שלו וככה
ירמה את מס הכנסה ומס ערך מוסף בקיזוזי מס שלא נוצרו לייצור הכנסה בחברה.
האם עו"ד "מסייע" לפלוני להונות את רשויות המס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
11/01/16
רותי שלום רב,
אני מניח שאת מתארת את העובדות הידועות לך.
ואולם, אולי לא מדובר על כל העובדות ?
יתכן, שאותו עו"ד מעניק שירותיו גם לאותה חברה לה הנפיק החשבונית. כמו-כן, יתכן ואותו עו"ד כן הנפיק חשבונית ע"ש הנישום ואולי הוא בחר לפעול עבורו ללא תמורה ?
לא יודע ולא הייתי רוצה לקבוע מסמרות בענין.
מקווה שהבהרתי עצמי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אני מניח שאת מתארת את העובדות הידועות לך.
ואולם, אולי לא מדובר על כל העובדות ?
יתכן, שאותו עו"ד מעניק שירותיו גם לאותה חברה לה הנפיק החשבונית. כמו-כן, יתכן ואותו עו"ד כן הנפיק חשבונית ע"ש הנישום ואולי הוא בחר לפעול עבורו ללא תמורה ?
לא יודע ולא הייתי רוצה לקבוע מסמרות בענין.
מקווה שהבהרתי עצמי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור – עורך דין
שולמית
10/01/16
שלום רב,
האם עורך דין שעובד כשכיר יכול לפתוח עוסק פטור (יצוין כי העיסוק הנוסף תחת העוסק הפטור אינו בתחום המשפטי ו/או עריכת דין).
תודה מראש
האם עורך דין שעובד כשכיר יכול לפתוח עוסק פטור (יצוין כי העיסוק הנוסף תחת העוסק הפטור אינו בתחום המשפטי ו/או עריכת דין).
תודה מראש
עורך דין עוסק פטור - היתכן ?
10/01/16
בהתאם לתקנה 13 לתקנות מס ערך מוסף (רישום), תשל"ו-1976 - עו"ד נמנה על רשימת העוסקים שירשמו כעוסק מורשה גם אם על פי מחזור עסקאותיך היית יכול להיחשב כעוסק פטור ( מחזור הנמוך מ- 100,000 ₪ בשנה).
בברכה,
אופיר שער, עו"ד
בברכה,
אופיר שער, עו"ד
מס על שכירות
גיא
09/01/16
שלום,
אני משכיר נכס למגורים כאשר דמי השכירות הינם 5750 ש"ח.
הבנתי שמעל 5070 ש"ח אני מחויב במס.
אם אני בוחר במסלול של 10% תשלום (מבלי להכניס הוצאות ולפתוח תיק וכיו'), האם התשלום הוא 10% מסך השכירות (קרי: מה- 5750 ש"ח)?.
האם יש חובה לשלם עד חודש מתום שנת המס כפי שמופיע באתר של מס הכנסה? (ניגשתי לקחת שוברים לשלם במס הכנסה וגם מילאתי טופס עם הפרטים שלי, והפקידה שם אמרה לי שאני יכול לבחור מתי לשלם).
אני משכיר נכס למגורים כאשר דמי השכירות הינם 5750 ש"ח.
הבנתי שמעל 5070 ש"ח אני מחויב במס.
אם אני בוחר במסלול של 10% תשלום (מבלי להכניס הוצאות ולפתוח תיק וכיו'), האם התשלום הוא 10% מסך השכירות (קרי: מה- 5750 ש"ח)?.
האם יש חובה לשלם עד חודש מתום שנת המס כפי שמופיע באתר של מס הכנסה? (ניגשתי לקחת שוברים לשלם במס הכנסה וגם מילאתי טופס עם הפרטים שלי, והפקידה שם אמרה לי שאני יכול לבחור מתי לשלם).
מס על הכנסה מהשכרת דירה שעולה על הסכום הפטור
10/01/16
שלום,
אכן הפטור על השכרת דירה למגורים הינו 5070 ש"ח לחודש .
כדי להכנס למסלול של 10% מס ללא התרת הוצאות יש לשלם את המס בתוך 30 יום מתום שנת המס (בחודש ינואר של השנה העוקבת) .
אך תמיד מס הכנסה ישמח לקבל את המס מוקדם יותר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם קיים דו"ח אפס שנתי?
אני
09/01/16
שלום, אני פרלינסר וגם שכיר, אבל בשנת
המס לא היתה לי הכנסה בכלל כעצמאי. יש דרך להגיש דו"ח "אפס" מהיר
וקל, בלי לעבור דרך רו"ח או יועץ מס?
תודה.
המס לא היתה לי הכנסה בכלל כעצמאי. יש דרך להגיש דו"ח "אפס" מהיר
וקל, בלי לעבור דרך רו"ח או יועץ מס?
תודה.
דיווח על פעילות עסקית מצומצמת בשנת מס
10/01/16
שלום
גם אם אתה חייב בגשת מס בגלל הפעילות כפרילנסר ושכיר , אתה יכול למלא בעצמך טופס 1301 "דוח על הכנסות בארץ ובחול" ללא סיוע של יועץ מס או רואה חשבון.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
גם אם אתה חייב בגשת מס בגלל הפעילות כפרילנסר ושכיר , אתה יכול למלא בעצמך טופס 1301 "דוח על הכנסות בארץ ובחול" ללא סיוע של יועץ מס או רואה חשבון.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מיסוי נדלן
כפיר
09/01/16
שלום
ברשותי דירת מגורים יחידה בה אני גר .
אני מתכנן בקרוב 2 דברים: לעבור דירה (לקנות ולמכור) ולקנות דירה להשקעה.
מה כדאי לבצע קודם מבחינת מיסוי ?
האם כאשר יש ברשותי דירה להשקעה ודירת מגורים אומר בהכרח שבכל פעם ששאחליף את דירת המגורים אשלם גם מס רכישה וגם מס שבח בעבורה?
תודה רבה
ברשותי דירת מגורים יחידה בה אני גר .
אני מתכנן בקרוב 2 דברים: לעבור דירה (לקנות ולמכור) ולקנות דירה להשקעה.
מה כדאי לבצע קודם מבחינת מיסוי ?
האם כאשר יש ברשותי דירה להשקעה ודירת מגורים אומר בהכרח שבכל פעם ששאחליף את דירת המגורים אשלם גם מס רכישה וגם מס שבח בעבורה?
תודה רבה
כיצד כדאי לפעול בעסקת מקרקעין ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
11/01/16
כפיר שלום רב,,
ברשותך, אתחיל מהסוף - בכל רכישת נכס נדל"ן, יש לשלם מס רכישה. שיעורו תלוי בסוג הנכס וברוכש עצמו.
מס שבח משולם בעת מכירה, אם אכן נוצר שבח במכירה, משמע - מחיר המכירה עולה על עלות הנכס (בניכוי שיעור עליית המדד).
לגבי שאלתך מה כדאי לעשות קודם - התשובה המקובלת במיסים - "תלוי" :)
תלוי במצבך, תלוי בעובדה האם הדירה הנמכרת צברה שבח חייב במס...
בעקרון אם תמכור דירתך היחידה, לפני שתרכוש דירה נוספת להשקעה - לא תחוייב במס שבח.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
ברשותך, אתחיל מהסוף - בכל רכישת נכס נדל"ן, יש לשלם מס רכישה. שיעורו תלוי בסוג הנכס וברוכש עצמו.
מס שבח משולם בעת מכירה, אם אכן נוצר שבח במכירה, משמע - מחיר המכירה עולה על עלות הנכס (בניכוי שיעור עליית המדד).
לגבי שאלתך מה כדאי לעשות קודם - התשובה המקובלת במיסים - "תלוי" :)
תלוי במצבך, תלוי בעובדה האם הדירה הנמכרת צברה שבח חייב במס...
בעקרון אם תמכור דירתך היחידה, לפני שתרכוש דירה נוספת להשקעה - לא תחוייב במס שבח.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לניכוי מס הכנסה מקצבת פרישה לשנת 2016
חיים
09/01/16
שלום רב,קרן הפנסיה המשלמת את קצבת הפרישה שלי בקשה וקבלה בתחילת שנת 2015 טופס 101 ממולא על ידי בצירוף אישור לניכוי מס הכנסה מקצבת פרישה לשנת 2015 על קצבה מזכה בשיעור של 8.5%. מאחר ובשנת המס 2016 הפטור גדל ב- 4.5% עקב תיקון 190, האם אני אמור לפנות לרשות המיסים כדי לקבל אישור מעודכן על 13% או שקרן הפנסיה מחשבת את שינוי הפטור עצמאית? תודה.
אישור לניכוי מס הכנסה מקצבת פרישה ל
10/01/16
שלום
מומלץ לא לסמוך על כך שקרן הפנסיה תחשב את הנוספת המגיעה לך כתוצאה מתיקון 190.
כדי להיות בטוח שזה יקרה עליך לבקש אישור מפקיד השומה (תיאום מס) שיכלול את ההקלה הנוספת באישור השנתי.
אם זה לא יועיל לבטח זה לא יזיק.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מומלץ לא לסמוך על כך שקרן הפנסיה תחשב את הנוספת המגיעה לך כתוצאה מתיקון 190.
כדי להיות בטוח שזה יקרה עליך לבקש אישור מפקיד השומה (תיאום מס) שיכלול את ההקלה הנוספת באישור השנתי.
אם זה לא יועיל לבטח זה לא יזיק.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
החזרי מס
ירון
09/01/16
יש לי ילד נכה 100% האם מגיע החזר על שכר 6500 לאישה ואני בכלל נכה מתקיים מפנסיית עובד מדינה 4700.
ניצול נקודת זיכוי לנטול יכולת על משכורות נמוכות.
10/01/16
שלום.
המשכורות שלך ושל אשתך נמוכות יחסית.
המס על משכורת אשתך בהתחשב בנקודות הזיכוי של אשה (לא ציינת בן כמה הבן הנכה), היא כמעט אינה חייבת במס.
גם הפנסיה שלך אינה מגיעה לסכום החייב במס.
אתם יכולים לדרוש נקודת זיכוי לבן נטול יכולת , אך אינני מאמין שזה יניב החזר מס כלשהו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
הודעה על פתיחת תיק לזוג נשוי במס הכנסה
יניב
06/01/16
השבוע קבלתי הודעה על פתיחת תיק לזוג נשוי במס הכנסה שבו מצויין סוג תיק 94.
עוד רשום, שישלח פינקס מקדמות לתשלום, שיש להגיש דוחות משנת 2010 ונהל פנקסי חשבונות.
אשתי ואני שכירים ולי יש הכנסה נוספת של 2000 שקל משכר דירה.
האם נפלה כאן טעות או שאני באמת צריך לשלם מקדמות מס ולנהל פנקסי חשבונות ?
עוד רשום, שישלח פינקס מקדמות לתשלום, שיש להגיש דוחות משנת 2010 ונהל פנקסי חשבונות.
אשתי ואני שכירים ולי יש הכנסה נוספת של 2000 שקל משכר דירה.
האם נפלה כאן טעות או שאני באמת צריך לשלם מקדמות מס ולנהל פנקסי חשבונות ?
מה עושים בעניין הודעה על פתיחת תיק לזוג נשוי
06/01/16
שלום
במקרה כפי שאתה מתאר יתכן שנפלה טעותבפתיחת התיק.
אם מדובר בשני שכירים שמשכרות כל אחד אינה עולה על 650,000 ש"ח בשנה, והכנסה משכר דירה בלבד של כ-2000 ש"ח בחודש, אין סיבה לפתיחת תיק להגשת דוח שנתי , ואין סיבה לדרישת מקדמות.
יש לגשת למשרד השומה הרלוונטי ולבקש הבהרות לעניין פתיחת התיק ולבקש לסגור אותו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
במקרה כפי שאתה מתאר יתכן שנפלה טעותבפתיחת התיק.
אם מדובר בשני שכירים שמשכרות כל אחד אינה עולה על 650,000 ש"ח בשנה, והכנסה משכר דירה בלבד של כ-2000 ש"ח בחודש, אין סיבה לפתיחת תיק להגשת דוח שנתי , ואין סיבה לדרישת מקדמות.
יש לגשת למשרד השומה הרלוונטי ולבקש הבהרות לעניין פתיחת התיק ולבקש לסגור אותו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מס שבח
ו
05/01/16
בבקשה לפריסת תשלומים כדי לבחון הקטנה ופטור למס שבח האם יש להגיש דוח שנתי של 4 השנים. והאם יש לכלול בדוח זה גם הכנסה מקיצבת זיקנה ששולמה או רק הכנסה מעבודה.
אין כל הכנסות פרט לכך. מהי ההכנסה הכוללת החודשית שבדרך כלל נותנים הנחה , פטור ממס שבח.
אין כל הכנסות פרט לכך. מהי ההכנסה הכוללת החודשית שבדרך כלל נותנים הנחה , פטור ממס שבח.
חייבים להגיש דוחות שנתיים. לכלול כל הכנסה חייבת
עו"ד סלי אילון
מנהל
16/01/16
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כסף בהסכם פשרה
אורלי
05/01/16
שלום רב למומחים,
תבעתי את המעסיק שלי בבית דין לעבודה (הוא הסתבך וסגר את העסק). הוא לא הגיש כתב הגנה ובית הדין פסק לי פיצויים. אחרי שפתחתי לו תיק בהוצאה לפועל עשינו מסמך פשרה שהוא משלם לי חלק מהסכום ואני סוגרת את התיק ושילם לי את הכסף. האם אני צריכה לדווח על זה למס הכנסה? איך זה עובד?
תודה לכם על העזרה.
אורלי
תבעתי את המעסיק שלי בבית דין לעבודה (הוא הסתבך וסגר את העסק). הוא לא הגיש כתב הגנה ובית הדין פסק לי פיצויים. אחרי שפתחתי לו תיק בהוצאה לפועל עשינו מסמך פשרה שהוא משלם לי חלק מהסכום ואני סוגרת את התיק ושילם לי את הכסף. האם אני צריכה לדווח על זה למס הכנסה? איך זה עובד?
תודה לכם על העזרה.
אורלי
האם הפיצויי חייב במס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/01/16
אורלי שלום,
יש משפט במיסים לגבי חיוב במס של תקבול המהווה פיצוי -
"דין הפיצוי - כדין הפרצה שבא לכסות". משמע, יש לראות את כתב התביעה ואת הסכם הפשרה, בגין מה שולמו הפיצויים ?
אם זה בגין משכורת, אז הם חייבים במס כדין משכורת.
מקווה שסייעתי :)
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
יש משפט במיסים לגבי חיוב במס של תקבול המהווה פיצוי -
"דין הפיצוי - כדין הפרצה שבא לכסות". משמע, יש לראות את כתב התביעה ואת הסכם הפשרה, בגין מה שולמו הפיצויים ?
אם זה בגין משכורת, אז הם חייבים במס כדין משכורת.
מקווה שסייעתי :)
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום הוצאות פחת כשהעסק מהבית
שמעון
05/01/16
רציתי בבקשה לשאול שאלה טכנית מה פקודת היומן שרושמים על פחת יחסי לעסק שנמצא בדירת מגורים , הרי הבית לא מתווסף פתאום לרשימת הציוד , או שכן ? ,ואם כן , איזה כרטיס יהיה בזכות ?
הוצאות פחת לעסק המצוי בחלק מדירת המגורים ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/01/16
שמעון ידידי,
הוצאות פחת הינן הדרך להכיר בהוצאה בגין רכישת נכס קבוע שנועד לשימושו של העסק. במקרה בו חלק מהעסק מצוי בדירת המגורים שלא נקנתה כחלק מנכסי העסק - לא דורשים הוצאות פחת.
מקווה שסייעתי :)
הוצאות פחת הינן הדרך להכיר בהוצאה בגין רכישת נכס קבוע שנועד לשימושו של העסק. במקרה בו חלק מהעסק מצוי בדירת המגורים שלא נקנתה כחלק מנכסי העסק - לא דורשים הוצאות פחת.
מקווה שסייעתי :)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי לאתר גלובלי ברחבי העולם
משה
05/01/16
שלום
אני מעוניין לפתוח אתר דף פייסבוק שיתן שרותים (וירטואליים) לאנשים בכל העולם.
למי בדיוק אני אמור לשלם מיסים?
איזה חשבונית אני מוציא ללקוחות מרחבי העולם?
תודה
אני מעוניין לפתוח אתר דף פייסבוק שיתן שרותים (וירטואליים) לאנשים בכל העולם.
למי בדיוק אני אמור לשלם מיסים?
איזה חשבונית אני מוציא ללקוחות מרחבי העולם?
תודה
למי משלמים מס בגין מכירות לחו"ל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
11/01/16
משה שלום רב,
אתה שואל שאלה שהרבה מתחבטים בה.
בעקרון, רשות המיסים גורסת כי כל עסק ש"השליטה והניהול" שלו הם מישראל - חייב מס בישראל.
מקווה שסייעתי לך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אתה שואל שאלה שהרבה מתחבטים בה.
בעקרון, רשות המיסים גורסת כי כל עסק ש"השליטה והניהול" שלו הם מישראל - חייב מס בישראל.
מקווה שסייעתי לך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דוח שנתי לעוסק פטור שהוא גם עצמאי
דני
04/01/16
היי,
אני צריך להגיש את הדוח השנתי בתור עוסק פטור, אך אני גם עובד שכיר עם הכנסה יחסית גבוהה. האם אני צריך לציין זאת בדוח ? אם כן, האם זה יכול להועיל לי או להזיק לי ?
הכנסותיי בתור עוסק פטור הם בערך 3000 שקלים בשנה ( אני מחזיק את זה רק על מנת שיתאפשר לי לבצע עבודות קטנות מדי פעם)
תודה,
דני
אני צריך להגיש את הדוח השנתי בתור עוסק פטור, אך אני גם עובד שכיר עם הכנסה יחסית גבוהה. האם אני צריך לציין זאת בדוח ? אם כן, האם זה יכול להועיל לי או להזיק לי ?
הכנסותיי בתור עוסק פטור הם בערך 3000 שקלים בשנה ( אני מחזיק את זה רק על מנת שיתאפשר לי לבצע עבודות קטנות מדי פעם)
תודה,
דני
מה מכיל דו"ח שנתי המוגש למס הכנסה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
04/01/16
דני שלום,
אם אתה עוסק המחויב להגיש דו"ח שנתי, אזי על הדו"ח השנתי לכלול את כל הכנסותיך, לרבות: הכנסות כשכיר, שכ"ד (אם יש), ני"ע, הכנסות של בן/ת הזוג שלך...
אין כאן ענין של "תרוויח או תפסיד", זה החוק.
מקווה שסייעתי...בהצלחה :)
אם אתה עוסק המחויב להגיש דו"ח שנתי, אזי על הדו"ח השנתי לכלול את כל הכנסותיך, לרבות: הכנסות כשכיר, שכ"ד (אם יש), ני"ע, הכנסות של בן/ת הזוג שלך...
אין כאן ענין של "תרוויח או תפסיד", זה החוק.
מקווה שסייעתי...בהצלחה :)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק במ"ה
בתיה
04/01/16
שלום
הגשתי לפני מס ימים בקשה בפקס למ"ה לפתיחת תיק כעצמאי (נפתח לי כבר תיק עוסק מורשה במע"מ)
1.האם ניתן כבר להתחיל בעיסוק לגבות כספים ולהוציא חשבוניות?
2. האם רצוי בכ"ז לגשת למ"ה ולפתוח תיק מול פקיד?
הגשתי כמובן גם בקשה מקבילה בפקס לב"ל.
תודה רבה
הגשתי לפני מס ימים בקשה בפקס למ"ה לפתיחת תיק כעצמאי (נפתח לי כבר תיק עוסק מורשה במע"מ)
1.האם ניתן כבר להתחיל בעיסוק לגבות כספים ולהוציא חשבוניות?
2. האם רצוי בכ"ז לגשת למ"ה ולפתוח תיק מול פקיד?
הגשתי כמובן גם בקשה מקבילה בפקס לב"ל.
תודה רבה
כיצד לברר שהתיק נפתח במס הכנסה
06/01/16
אם כבר פתחת תיק במע"מ , עליך לפתוח תיק במס הכנסה. מומלץ להגיע למשרד השומה הקרוב למקום מגוריך ולפתוח את התיק במקום.
פניה לפתיחת תיק בפקס יתכן שלא תטופל במהירות .
לכן אני ממליץ לגשת למשרד תיק השומה לברר שהתיק נפתח. לאחר פתיחת תיק במע"מ ניתן להדפיס חשבוניות מס ולגבות כספים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
הנחה במס הכנסה בפדיון תגמולים
אלכס
03/01/16
שלום.אחותי התפטרה ומעוניינת לפדות פיצויים ותגמולים.נאמר לה ששליש מתגמולים הולך למס הכנסה.האם היא זכאית להנחה?יש לה ילד עם אוטיזם נכות 100%,וגם סך הכנסות משפחתי נמוך .במס הכנסה אמרו שדרוש 178%.תודה
הנחה במס הכנסה על פדיון תגמולים
אלכב
10/01/16
שלום,דילגתם על שאלה שלי מ 3,1,6.תודה
הכרה בהוצאות שכירות לעצמאיים
רוי
01/01/16
שלום ,אני עובד כעצמאי בתחום התוכנה ושוכר נכס בעלות חודשית של 7000 שקל אשר משמש למגורים ומתוכו חדר אחד משמש כמשרד שלי.הבנתי שבעל הבית צריך להמציא פטור מניכוי מס במקור או אישור דומה.מה עלי או על בעל הבית לעשות כדי שמס הכנסה יכיר בהוצאות השכירות ?כאשר מן הסתם , השאלה אם יש בכך עלות עבור בעל הבית , ואם כן כמה ?תודה.
עצמאי יכול לדרוש חלק משכ"ד בדירה בה גר ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
02/01/16
רוי שלום רב,
אם כעצמאי אתה מיחד חדר אחד לשם עיסוקך כעצמאי, ניתן לדרוש חלק יחסי משד"כ. למשל: דירת 3 חד', אזי ניתן לדרוש 1/3 משכ"ד. בעל הדירה לא צריך לעשות מאום, אתה מחויב לשמור את חוזה השכירות כדי שישמש הוכחה לעלות שכ"ד החודשית. כמו-כן, יכול לדרוש לפי אותו יחס גם הוצ' ארונוה, חשמל ומים (וגם לגביהם, כמובן, לשמור האסמכתאות).
מקווה שסייעתי...בהצלחה :)
אם כעצמאי אתה מיחד חדר אחד לשם עיסוקך כעצמאי, ניתן לדרוש חלק יחסי משד"כ. למשל: דירת 3 חד', אזי ניתן לדרוש 1/3 משכ"ד. בעל הדירה לא צריך לעשות מאום, אתה מחויב לשמור את חוזה השכירות כדי שישמש הוכחה לעלות שכ"ד החודשית. כמו-כן, יכול לדרוש לפי אותו יחס גם הוצ' ארונוה, חשמל ומים (וגם לגביהם, כמובן, לשמור האסמכתאות).
מקווה שסייעתי...בהצלחה :)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת דירת יחיד שהתקבלה במתנה
אורי
31/12/15
להורי דירה יחידה, כך שהן זכאים לפטור ממס שבח במידה וימכרו אותה.
ידוע לי שאם אירש את הדירה, אוכל להשתמש בפטור הזה שלהם כאשר אמכור את הדירה גם אם יהיו לי דירות נוספות.
האם אוכל להשתמש בפטור הזה גם אם אקבל את הדירה מהורי ללא תמורה?
ידוע לי שאם אירש את הדירה, אוכל להשתמש בפטור הזה שלהם כאשר אמכור את הדירה גם אם יהיו לי דירות נוספות.
האם אוכל להשתמש בפטור הזה גם אם אקבל את הדירה מהורי ללא תמורה?
דירה במתנה
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/01/16
לא תהיה זכאי לפטור הזה אם תקבל את הדירה במתנה. רק אם תירש אותה, והיא היתה הדירה היחידה שלהם כשנפטרו, תוכל לקבל את הפטרור של הירושה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
אירית
31/12/15
אני נשואה ילדה אחת יש לי נכס חנות שאני משכירה בתל אביב אני תושבת קרית שמונה האם עלי לשלם מס הכנסה כתושבת קרית שמונה מתכוונת למס הכנסה על התמורה של שכירות החנות
תושבת קריית שמונה
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/01/16
כן, את מגישה את הדוח במשרד השומה בצפון, ובדוח את כוללת את ההכנסה מהשכרת הנכס בתל אביב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ עבור עובד ים
דין
30/12/15
שלום רב,אני עובד באוניה כ 8 חודשים מתוך שנה, וב 4 חודשים חופשה אני בחו"ל רב הזמן. אני עובד כך כשנה וחצי כבר.אני מעוניין להגיש בקשה לתושב חוץ, אך דאגתי העיקרית היא האם הבקשה קבילה למרות שאין לי אזרחותתושבות נוספת?הבסיס לבקשה הינו שאיני נמצא כמעט כלל בארץ, בטוח לא 183 יום בשנה, ומרכז חיי לא בארץ (אין לי בית או כל רכוש, ולא בת זוג ומשפחה, פרט להורים).בנוסף, לא שילמתי מיסים בשנה וחצי האחרונות – האם בקשה לתושב חוץ ונתינת פרטי התעסוקה שלי תעלה שאלות לגבי המיסים שלא שולמו?תודה מראש ויום טוב.
האם להגיש בקשה להיחשב כ"תושב חוץ" ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
31/12/15
דין שלום רב,
שאלתך מורכבת ומענינת והפתרון הישים הוא אחר ממה שהוזכר על ידך.
נישום אשר לגישתו אינו "תושב ישראל" לצרכי מס הכנסה בד"כ לא מבקש זאת אלא פועל כך ואסביר דבריי - רשות המיסים לא נוהגת לתת אישור על כך שנישום אינו "תושב ישראל".
הנישום עצמו, טוב יעשה, אם חושב שאינו "תושב ישראל", ויפנה לעו"ד העוסק בתחום המיסים כדי שיבחן העובדות הספציפיות שלו ויתן לו אכן חוו"ד משפטית כי בהתאם לעובדות, הוא אינו נחשב כ"תושב ישראל".
מקווה שהצלחתי להסביר לך את ההליך ואשמח לסייע לך.
שאלתך מורכבת ומענינת והפתרון הישים הוא אחר ממה שהוזכר על ידך.
נישום אשר לגישתו אינו "תושב ישראל" לצרכי מס הכנסה בד"כ לא מבקש זאת אלא פועל כך ואסביר דבריי - רשות המיסים לא נוהגת לתת אישור על כך שנישום אינו "תושב ישראל".
הנישום עצמו, טוב יעשה, אם חושב שאינו "תושב ישראל", ויפנה לעו"ד העוסק בתחום המיסים כדי שיבחן העובדות הספציפיות שלו ויתן לו אכן חוו"ד משפטית כי בהתאם לעובדות, הוא אינו נחשב כ"תושב ישראל".
מקווה שהצלחתי להסביר לך את ההליך ואשמח לסייע לך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי של גרוש המשלם מזונות לילד מעל גיל 18
יוסף
30/12/15
האם גרוש המשלם מזונות על ילד מעל גיל 18 זכאי לנקודת זיכוי ?
גרוש המשלם מזונות לילד בגיל 18+ אינו זכאי להטבת מס
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/16
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מקדמה ע"ח השכר
מושיק
29/12/15
החברה שבה אני עובד החליטה לתת לכל העובדים מקדמה ע"ח השכר של 12/2015 שתכנס בתאריך 31/12/2015 ואת יתר המשכורת נקבל כרגיל ב 9/1/2016.
האם זה חוקי? והאם בעקבות כך המס של 2015 יהיה גבוה יותר למרות שהשכר לא השתנה ומה ניתן בעצם לעשות?
האם זה חוקי? והאם בעקבות כך המס של 2015 יהיה גבוה יותר למרות שהשכר לא השתנה ומה ניתן בעצם לעשות?
הקדמת שכר, מהווה בעיה ?
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
29/12/15
אקדים ואשיב - אין כל בעיה !
לא תחוייב ביתר מס ולא צריך לעשות מהומה על לא מאומה :)
כנראה מבחינת תזרים מזומנים החברה בחרה לנהוג כך,
אך בכל מקרה, אתה לא נפגע, לא תשלם מס ביתר ולא תיפגע.
מקווה שסייעתי :)
לא תחוייב ביתר מס ולא צריך לעשות מהומה על לא מאומה :)
כנראה מבחינת תזרים מזומנים החברה בחרה לנהוג כך,
אך בכל מקרה, אתה לא נפגע, לא תשלם מס ביתר ולא תיפגע.
מקווה שסייעתי :)
הזמנה שלא תואמת לחשבונית
שמעון
29/12/15
כשרושמים הזמנה של מוצרים מכמה פריטים ללקוח ואח"כ מתברר שחסר במלאי , יוצא שהחשבונית לא מתאימה להזמנה , האם זה מהוה בעיה בביקורת ספרים או שצריך לתקן לאחר הוצאת החשבונית את ההזמנה ?
הזמנה שלא תואמת לחשבונית
30/12/15
מצב זה אפשרי , אך צריך לשמור את ההזמנה והחשבונית כדי שיינתן הסבר אם תהיה ביקורת.
בחשבונית מס רושמים את מה שסופק בפועל, ושולם עבורו.
לעיתים קרובות יהיו הבדלים בין ההזמנה למה שארע בפועל.
הוצאות מותרות בניכוי
סמי
28/12/15
שלום רב למומחים בפורום,
אדם שמוכר בית בהתנחלות ביו"ש ושילם עם כניסתו אגרת מבני ציבור ודמי כניסה לאגודה השיתופית של הישוב - האם אפשר לנכות את התשלומים האלו כהוצאות ממס שבח ליניארי?
תודה רבה על עזרתכם,
סמי
אדם שמוכר בית בהתנחלות ביו"ש ושילם עם כניסתו אגרת מבני ציבור ודמי כניסה לאגודה השיתופית של הישוב - האם אפשר לנכות את התשלומים האלו כהוצאות ממס שבח ליניארי?
תודה רבה על עזרתכם,
סמי
הוצאות מותרות בניכוי
29/12/15
תשלומים שקשורים ישירות לרכישת הדירה מותרים בניכוי מתמורת המכירה.
ראה סעיף 39 לחוק מיסוי מקרקעין.
ראה סעיף 39 לחוק מיסוי מקרקעין.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
