פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הכנסה מיגיעה אישית משותפת של בני זוג
גיא בראל קון
08/02/16
למי מייחסים הכנסה משותפת מיגיעה אישית של בני זוג כאשר האישה נכה 100% וההבעל לא עובד.
הכנסה מיגיעה אישית משותפת של בני זוג
09/02/16
שלום
לא ברור איך תתכן הכנסה משותפת מיגיעה אישית כאשר אחד מבני הזוג אינו עובד?
עם האישה נכה 100אחוז , והיא עבדה ההכנסה מיוחסת לה, אך היא פטורה ממס בגבולות החוק.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לא ברור איך תתכן הכנסה משותפת מיגיעה אישית כאשר אחד מבני הזוג אינו עובד?
עם האישה נכה 100אחוז , והיא עבדה ההכנסה מיוחסת לה, אך היא פטורה ממס בגבולות החוק.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס יסף על רווח ממכירת מגרש
ק
08/02/16
לאיזו שנה מחשבים את מס היסף על סכום שבח של בערך 2 מליון שח ממכירת מגרש כשעושים פריסת שבח ל 4 שנים - האם הכל לשנת המכירה (כלומר מס היסף הוא 2% מ 1.2 מליון שח) או שזה מחולק ל 4 שנים ואז אין מס יסף?
לצורך מס יסף
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
לא עוזרת הפריסה.
מס היסף יחויב באופן בו השבח כולו נחשב כהכנסה בשנת המכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
מס היסף יחויב באופן בו השבח כולו נחשב כהכנסה בשנת המכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רווחי הון האם נחשבים כהכנסה לצורך..
ללא
08/02/16
)האם נכון שרווח ממכירה כפויה של מניות (מכירה אוטומטית ולא יזומה ע"י בעל החשבון) ורווח שנובע מדיבידנט נחשבים כרווחי הון (ולא כרווח מיגיעה אישית)?
2) האם רווחי הון לא נחשבים כהכנסה לצורך מילוי טופס 101?
3)האם בטופס 101 אני צריך להצהיר על רווחי הון כעל הכנסה אחרת? או שפשוט לא להתייחס לרווחי ההון (מדובר ברווח של כ-1500 ש"ח.
תודה
2) האם רווחי הון לא נחשבים כהכנסה לצורך מילוי טופס 101?
3)האם בטופס 101 אני צריך להצהיר על רווחי הון כעל הכנסה אחרת? או שפשוט לא להתייחס לרווחי ההון (מדובר ברווח של כ-1500 ש"ח.
תודה
רווחי הון אינן הכנסה מיגיעה אישית
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
ואין להם משמעות לעניין טופס 101
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס יסף על רווח ממכירת מגרש
ק
08/02/16
האם מס יסף על רווח ממכירת מגרש מחושב על הרווח האמיתי (נטו ) שנותר ביד אחרי מס שבח או על כל השבח ( לפני מס שבח )
על כל השבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות- בעניין מס הכנסה
א
08/02/16
שלום.2שאלות
1.אני תורמת לאירגונים שונים.לא יורד לי מס הכנסה כי משכורתי לא מגיעה לסף ההורדה.האם מגיע לי החזר כלשהוא ממס הכנסה?
2.אני לומדת לקורס 400 שעות.האם מגיע לי החזר כלשהוא?ממס הכנסה או ביטוח לאומי?
תודה
1.אני תורמת לאירגונים שונים.לא יורד לי מס הכנסה כי משכורתי לא מגיעה לסף ההורדה.האם מגיע לי החזר כלשהוא ממס הכנסה?
2.אני לומדת לקורס 400 שעות.האם מגיע לי החזר כלשהוא?ממס הכנסה או ביטוח לאומי?
תודה
תרומות המקטינות את החבות במס- בעניין מס הכנסה
09/02/16
שלום
רק תרומה למוסדות שיש להם אישור לפי סעיף 46 לחןק מס הכנסה מעניקות הנחה במס .
מי שאינו מגיע בגלל הכנסה נמוכה לסף תשלום מס הכנסה ,לא יזכה בהנחה מפני שלא נוכה לו מס על ההכנסה הנמוכה .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
רק תרומה למוסדות שיש להם אישור לפי סעיף 46 לחןק מס הכנסה מעניקות הנחה במס .
מי שאינו מגיע בגלל הכנסה נמוכה לסף תשלום מס הכנסה ,לא יזכה בהנחה מפני שלא נוכה לו מס על ההכנסה הנמוכה .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
תואר ראשון מס הכנסה
כרובי
07/02/16
קיבלתי תעודת זכאות לתואר ראשון מיום 23.6.2014.
האם המעסיק אמור להפריש מהמשכורת שלי למס הכנסה? אני לא אמור לקבל פטור?
תודה
האם המעסיק אמור להפריש מהמשכורת שלי למס הכנסה? אני לא אמור לקבל פטור?
תודה
תואר ראשון ומס הכנסה
09/02/16
שלום
צריך לפנות למשרד השומה באזור המגורים , להציג אישור על סיום לימודים לתואר, למלא טופס מיוחד לבקשת ההקלה במס.
את אישור פקיד השומה יש להמציא למעביד שיפחית בהתאם את המס המנוכה מהשכר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
צריך לפנות למשרד השומה באזור המגורים , להציג אישור על סיום לימודים לתואר, למלא טופס מיוחד לבקשת ההקלה במס.
את אישור פקיד השומה יש להמציא למעביד שיפחית בהתאם את המס המנוכה מהשכר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס שבח
דוד
07/02/16
היו לי 2 דירות בינואר 2014מכרתי אחת ושלמתי מס שבח.האם השניה שתימכר תחויב במס שבח?
גם השניה תחוייב במס שבח. לא תהיה זכאי לפטור
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
אלא אם תמכור את השניה לאחר 1/1/18, והיא תהיה דירתך היחידה
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טעות בשנת לידה לפנסיונר בן כ-80
07/02/16
התברר שאבי נולד שנה מוקדם ממה שמופיע לו בתעודת הזהות. אנו חושבים לבקש לשנות את תאריך הלידה המופיע במשרד הפנים (זה נדרש לצורך קבלת דרכון זר מסויים).
האם ישנן השלכות מיסוי לשינוי בגיל? זה משפיע על תחשיבי קצבת זקנה? פנסיה? ואולי עוד דברים?
האם ישנן השלכות מיסוי לשינוי בגיל? זה משפיע על תחשיבי קצבת זקנה? פנסיה? ואולי עוד דברים?
שינוי בגיל של אדם בן 80 אין לה השלכות לעניין מיסוי
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני שותף לא פעיל בשותפות האם הכנסה היא יגיעה אישית
ציון לוי
07/02/16
אני שותף לא פעיל בשותפות האם ההכנסה שלי היא יגיעה אישית ?
הכנסות שותף לא פעיל הן בהגדרה פאסיביות
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
אבל נדרשת בדיקה פרטנית כדי לתת תשובה מדוייקת
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס בטופס 101
ללא
07/02/16
אני ממלא טופס 101 לקרן פנסיה (שמשלמת לי קצבת נכות). בטופס 101 אני מסמן שאין לי הכנסות אחרות (פרט לקצבה מקרן הפנסיה) וזה בגלל שהכנסותיי האחרות הינן קצבת נכות כללית וקצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי שלא יורד מהם מס ולכן לא צריך להצהיר עליהן. שאלתי היא : האם אני צריך לבקש תיאום מס בטופס 101?
תאום מס בטופס 101
07/02/16
שלום
קצבת נכות כללית וקצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי פטורות ממס לכן אין צורך לעשות תיאום מס לגביהן.
אם יש הכנסות נוספות מקצבאות שעלולות להיות חייבות המס יש לעשות תיאום מס.
בטופס חובה להצהיר על ההכנסות כולל הפטורות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
קצבת נכות כללית וקצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי פטורות ממס לכן אין צורך לעשות תיאום מס לגביהן.
אם יש הכנסות נוספות מקצבאות שעלולות להיות חייבות המס יש לעשות תיאום מס.
בטופס חובה להצהיר על ההכנסות כולל הפטורות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
שכר דירה ממגורים לתושב אוסטרלי
עדי
07/02/16
האם ישראלי שגר בחול כבר 20 שנה אין לו כל הכנסות בארץ וירש דירת מגורים הנותנת לן 10000 ש"ח הכנסות בחודש יכול להשתמש במסלול מס שולי האם יצטרך בארץ לדווח על הכנסותיו מחול בארץ בדוח השנתי?
תושב חוץ ידווח בישראל רק על הכנסותיו בארץ
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ ידווח בישראל רק על הכנסותיו בארץ
עו"ד משה גבע
10/02/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
שאלה במס שבח
תמר
07/02/16
אנו זוג הורים אשר בבעלותנו בית פרטי בשווי של כ-6 מיליון ₪.
לפי החוק, יש לשלם מס שבח בעת מכירת בית ששויו מעל 4 מליון ש"ח גם אם הוא נכס המקרקעין
היחיד.
לפי צוואתנו, יעבור הבית בחלקים שווי לשלושת בנינו.
האם יורשינו יהיו פטורים ממס שבח כשירצו למכור את הבית,
כיוון שחלקו של כל אחד מהם בנכס יהיה כ-2 מיליון ₪?
לפי החוק, יש לשלם מס שבח בעת מכירת בית ששויו מעל 4 מליון ש"ח גם אם הוא נכס המקרקעין
היחיד.
לפי צוואתנו, יעבור הבית בחלקים שווי לשלושת בנינו.
האם יורשינו יהיו פטורים ממס שבח כשירצו למכור את הבית,
כיוון שחלקו של כל אחד מהם בנכס יהיה כ-2 מיליון ₪?
פטור על מספר מוכרים
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
כל מוכר יהיה חייב בחלק היחסי של המס. כלומר, כל אחד ימכור את חלקו בבית בשני מליון ש״ח, ויהיה חייב במס על הסכום מעל לתיקרה (4.5 מליון ש״ח לחלק לשלוש).
כלומר, במקרה זה התקרה מחולקת גם היא לשלוש.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
כלומר, במקרה זה התקרה מחולקת גם היא לשלוש.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה/פטור מס שבח
מתן
07/02/16
,האם לנכה יש הנחה או פטור ממס שבח
נכה ומס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
הפטור של נכה לא ״תופס״ במכירת מקרקעין.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
לאה
07/02/16
דירה שנתנה במתנה על ידי הורה בשנת 1989 ל5 אחים השאלה היא האם עכשין שמוכרים את הדירה יש אפשרות לקבל פטור ממס שבח(לכל ילד יש דירה משלו חוץ מה1/5 של הדירה במתנה)או חישוב לינארי ואם חישוב לינארי האם ניתן לצרף הוצאות הרשומות על שם האב(האב גר בדירה עד לפני שנפטר לפני שנה)ומהו פחת האם מורידים פחת גם בדירת מגורים
מס שבח במכירת דירה שהתקבלה במתנה
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
יש לבחון בנפרד לכל מוכר האם הוא זכאי למס לינארי.
לא יהיה פטור ממס שבח.
ניתן לנכות הוצאות שהוציא האב
יש להוריד פחת אם הדירה הושכרה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לא יהיה פטור ממס שבח.
ניתן לנכות הוצאות שהוציא האב
יש להוריד פחת אם הדירה הושכרה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום ! רציתי לשאול התחלתי לעבוד ויש לי נקודות זכות
יוסי
06/02/16
שלום ! רציתי לשאול התחלתי לעבוד ויש לי נקודות זכות . השאלה שלי האם הנקודות זכות מקזזות לי את המס הכנסה . כך שיצא שאני לא ישלם כל חודש. אוו שאני ישלם מס הכנסה רגיל . ורק בסוף שנה שאני יגיש "החזר מס לשכירים " אז הם יתנו לי החזר על השנה ?? (ובקיצור . האם אני מזדכה כל חודש. אוו בסוף שנה?)
מתי מקבלים את שווי נקודות הזיכוי ממס
07/02/16
שלום
המעביד ינכה מהמס המגיע על שכרך החודשי את שווי נקודות הזיכוי מדי חודש.
ולא תצטרך להגיש דוח בסוף השנה כדי להנות מהנחה זו, אם אין סיבה אחרת להגשת הדוח השנתי..
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
המעביד ינכה מהמס המגיע על שכרך החודשי את שווי נקודות הזיכוי מדי חודש.
ולא תצטרך להגיש דוח בסוף השנה כדי להנות מהנחה זו, אם אין סיבה אחרת להגשת הדוח השנתי..
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מכירה
ט
05/02/16
הוצאות לוויה של נפטר וכל הנוגע לכך הם בדין קדימה לפי סעיף 104 לחוק הירושה. האם הם קודמים גם לתשלום למס שבח. כלומר האם במכירת נכס מקרקעין של הנפטר שהוא חלק מהעיזבון ניתן בהגשת ההצהרה על העיסקה לכתוב קיזוז של כל ההוצאות של הלוויה לפי סעיף 104 וזה יקוזז מתמורת המכר לפני המס כמו כל ההוצאות המותרות בניכוי של סעיף 39 לחוק מס שבח. האם מס שבח מכיר בזה. האם אצטרך לפנות לביהמ"ש לקבל החלטה כדי שיכירו בכך שמחובתם לקזז זאת מתמורת המכר לפני חישוב המס.
הוצאות קבורה האם מוכרות לעניין סעיף 39 במסמ"ק
07/02/16
שלום
אתה שואל על קיזוז הוצאות לוויה של נפטר " מתמורת המכר לפני המס כמו כל ההוצאות המותרות בניכוי של סעיף 39 לחוק מס שבח" .
סעיף 39 לחוק מסמ"ק אומר" יותרו בניכוי הוצאות לרכישת הזכות במקרקעין או במכירתה" .
הוצאות לוויה של הנפטר וכל הנוגע לכך, אינן נכנסות לגדר לשון החוק בנושא.
יישר כוח אם תצליח לשנות את ההוראה כפי שאתה מבקש על פי החלטת בית משפט.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
תכנון מס אפשרי בהשכרת דירות?
עוזי
04/02/16
שלום,
לאימי שהיא אישה מבוגרת 3 יחידות דיור שהיא משכירה
בסכום כולל של 6600 ש"ח, ומשלמת מס לפי 10%. מאחר ולאחרונה קשה לה לטפל בענייני
הדירות, חשבנו שאולי ניתן להשכיר אחת מהן לגיס שלי, נניח תמורת 400 ש"ח, והוא
ישכיר אותה בשכירות משנה ב 2300. כך למעשה גם הוא (שכן אינו משכיר דירות) וגם אימי
מתחת לגובה הפטור של 5000 ש"ח. כמוכן הוא יטפל בענייני 2 היחידות האחרות (אך על
החוזים שלהן תחתום אימי). לפי סיכום (בע"פ) ביניהם את ההפרש בין השכ"ד שהוא
משלם לזה שהוא מקבל משוכר המשנה הוא יתן לה.
השאלה היא האם מדובר בתכנון מס לגיטימי?
תיקון קל
עוזי
04/02/16
הכוונה לגיס של אימי ולא שלי.
זה לא חוקי כי מה שחשוב זה מחיר השוק האמיתי
בוזאגלו בוסקילה בבר
05/02/16
לדעתי בלבד
האם ההסבה של שכ"ד מהווה תכנון מס ?
עו"ד יוסי קורן
05/02/16
עוזי שלום,
הגישה הנהוגה בעניני המס - "בעל הנכס, הוא בעל הפרי". משמע, שכ"ד הנצמח מהדירות של אמך, שייך לאמך (אלא אם מדובר במקרים מיוחדים של הסבה שאינה ניתנת לביטול, שלא זה המקרה במתואר).
בכל מקרה, ה"עסקה" שאתה מתאר אינה "תכנון מס" ויש שיאמרו שהיא אף פלילית.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
הגישה הנהוגה בעניני המס - "בעל הנכס, הוא בעל הפרי". משמע, שכ"ד הנצמח מהדירות של אמך, שייך לאמך (אלא אם מדובר במקרים מיוחדים של הסבה שאינה ניתנת לביטול, שלא זה המקרה במתואר).
בכל מקרה, ה"עסקה" שאתה מתאר אינה "תכנון מס" ויש שיאמרו שהיא אף פלילית.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
שאלה בנושא
ת
04/02/16
בהמשך לשאלה ששאלתי. האם במקרה והשירות המשפטי ניתן לאבי האם זה פוטר אותי ממס הכנסה. האם זה פוטר אותי ממע"מ. האם זה נחשב עיסקת אקראי. ולמרות שלא עבדתי בגלל זה במקום אחר.
קבלת תמורה בגין שירות לבני משפחה, חייבת במס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/02/16
ת שלום רב,
אם סייעת לאביך, ולא דרשת הוצאות בגין הסיוע, ואביך החליט ל"צ'פר" אותך ולהעניק לך מתנה בסכום כלשהו,
ניתן יהיה לטעון כי אין מדובר "בהכנסה" ולכן אין בגינה חיוב במס הכנסה ו/או מע"מ.
שבת שלום,
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם סייעת לאביך, ולא דרשת הוצאות בגין הסיוע, ואביך החליט ל"צ'פר" אותך ולהעניק לך מתנה בסכום כלשהו,
ניתן יהיה לטעון כי אין מדובר "בהכנסה" ולכן אין בגינה חיוב במס הכנסה ו/או מע"מ.
שבת שלום,
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
ת
04/02/16
נתתי שרות משפטי לאדם אחד כמה שנים ואקבל תשלום על כל התיקים שטיפלתי עבורו רק בשנת 2016. לא עבדתי בכל השנים חוץ מהטיפול בתיקים שלו. האם ניתן לחלק את הסכום שאקבל כך שאצהיר על כל שנה בנפרד ושלא ימוסה כל הסכום בשנת 2016. כך שימוסה בנפרד כל תשלום הנוגע לאותה שנה ולפי מדרגות המס. והאם אני צריך תיק והאם מספיק לדווח כעיסקת אקראי. והאם יש חובה גם לשלם מע"מ.
נותן שירותים - כיצד מדווח לצרכי מס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/02/16
ת שלום רב,
אתה הענקת לאדם אחר "שרות משפטי", ובכן - נותני שירותים יכולים לבחור לדווח על הכנסותיהם לפי בסיס צבירה או לפי בסיס מזומן. אתה התנהלת כל השנים לפי בסיס מזומן. לא דיווחת כל שנה על ההכנסה שהפקת אך לא קיבלת תמורתה. לכן, כעת יקשה עליך לטעון כי "טעית" ובעצם אתה רוצה לתקן דיוווחיך אחורה.
לדברייך, טיפלת עבורו בכמה תיקים, לאורך כמה שנים - זו לא "עסקת אקראי".
וכן, כנותן שירותים אתה תצטרך לשלם גם מע"מ.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אתה הענקת לאדם אחר "שרות משפטי", ובכן - נותני שירותים יכולים לבחור לדווח על הכנסותיהם לפי בסיס צבירה או לפי בסיס מזומן. אתה התנהלת כל השנים לפי בסיס מזומן. לא דיווחת כל שנה על ההכנסה שהפקת אך לא קיבלת תמורתה. לכן, כעת יקשה עליך לטעון כי "טעית" ובעצם אתה רוצה לתקן דיוווחיך אחורה.
לדברייך, טיפלת עבורו בכמה תיקים, לאורך כמה שנים - זו לא "עסקת אקראי".
וכן, כנותן שירותים אתה תצטרך לשלם גם מע"מ.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לעו"ד גבע בהקשר להכנסות משותפות של בני זוג
חילקו כהן מ 27.1.16
03/02/16
אז מה עושים אם יש הכנסה מיגיעה אישית ששייכת לשני בני הזוג? הבנתי שע"פ החוק רושמים תחת בן הזוג שהכנסתו גבוהה יותר...ואם הוא נכה 100%....אז מה האלטרנטיבה? האם לרשום חצי חצי? שהרי חובה ללכת ע"פ החוק...במצב זה החוק לטובת הנישום...אבל אתה חושש מפיקטיביות...אז מה עושים?
החוק מאוד ברור בעניין בן הזוג הרשום
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
לעניין חלוקת ההכנסה בעסק משותף, אני מציע שתקבל יעוץ פרטני ואולי תצטייד בחוות דעת מתאימה כדי לצמצם בעיות אפשריות בהמשך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובות גבייה ממעסיקים ביטוח לאומי
כפיר
01/02/16
שלום רב,
קיבלתי דרישת תשלום חוב (גבייה ממעסיקים) בגין דמי
ביטוח מעסיק שלא שולמו בין השנים 2002-2003 לטענת המוסד לביטוח הלאומי.
סכום החוב המצטבר כיום עומד על למעלה מפי 2.5 מקרן החוב, אשר כולל קנסות והצמדה.
החוב הינו כנגד חברה (אשר הייתי בעל שליטה בה) ופורקה בשנת 2003.
בשנת 2013 קיבלתי הפטר מבית המשפט המחוזי, לאחר שהגעתי להסדר נושים. המוסד לביטוח
לאומי לא נכלל בהסדר הנושים כיון שלא הגיש תביעת חוב במועד.
מששלחתי למוסד לביטוח הלאומי את צו ההפטר, לטענתם מדובר ב"צו הפטר אישי
בלבד" על שמי וכי החוב הינו על חשבון החברה, אשר עומד בעינו.
לא כל כך הבנתי אם החוב הינו על שם החברה מדוע הם פונים אליי? גם אם ינסו להרים
מסך, הרי שהראיתי להם צו הפטר שפוטר אותי מכל חובותיי, ואשר קיבלתי מאת בית המשפט
המחוזי.
כמו כן, האם התיישנות חלה על חובות גבייה ממעסיקים?
חובות גבייה ממעסיקים ביטוח לאומי
02/02/16
שלום
השאלה מתאימה לפורום פשיטות רגל וכינוסים, לכן עדיף שתפנה לפורום המתאים לקבלת תשובה מוסמכת.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם לציין בטופס 101 מקורות שאינן נחשבות כהכנסה
א
31/01/16
קצבת נכות כללית אינה נחשבת כהכנסה לצורך מילוי טופס 101.
שאלתי היא: האם במקרה כזה, יש לסמן בטופס שאין הכנסה?
או שיש לסמן בטופס שיש מקור כסף מביטוח לאומי אך כסף זה אינו נחשב כהכנסה? או לנסח בדרך אחרת?
תודה
שאלתי היא: האם במקרה כזה, יש לסמן בטופס שאין הכנסה?
או שיש לסמן בטופס שיש מקור כסף מביטוח לאומי אך כסף זה אינו נחשב כהכנסה? או לנסח בדרך אחרת?
תודה
תקבול שאינו הכנסה, האם חייב דיווח בטופס 101 ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
02/02/16
א יקר/ה,
בעקרון, טופס 101 מטרתו היא מתן הצהרה של העובד על הכנסותיו מעבודה החיבות במס, אם הן נעשות אצל יותר ממעסיק אחד כדי שהנישום לא יקבל יותר מפעם אחת את נק' הזיכוי המגיעות לו.
אם, כדברייך, מדובר בתקבול שאינו מהווה הכנסה, אז אין חבות במס ולכן אין חובה להצהיר.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון, טופס 101 מטרתו היא מתן הצהרה של העובד על הכנסותיו מעבודה החיבות במס, אם הן נעשות אצל יותר ממעסיק אחד כדי שהנישום לא יקבל יותר מפעם אחת את נק' הזיכוי המגיעות לו.
אם, כדברייך, מדובר בתקבול שאינו מהווה הכנסה, אז אין חבות במס ולכן אין חובה להצהיר.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה במילוי טופס 101
ללא
31/01/16
האם רווח בסך של כ- ממכירה כפויה של מניות בסך כ-744 ש"ח, לאדם נכה 100% אכ"ע בביטוח הלאומי, נחשבת כהכנסה שהנכה צריך להצהיר עליה בטופס 101 שהוא ממלא לקרן הפנסיה?
בטופס 101 יש לדווח רק על הכנסה חייבת מיגיעה אישית
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/16
לכן, אין צורך לדווח על קצבאות מביטוח לאומי (שאינן חייבות במס) או על רווחי הון חד-פעמיים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור+תיאום מס שכר סופרים
שמעון
30/01/16
האם עוסק פטור יכול במקביל למחזור שלו כעוסק פטור לעבוד במקום עבודה ולהוציא עבורם אישור תיאום מס כשכר סופרים , או שבגלל שהוא עוסק פטור הכל צריך להתנהל דרך הקבלות
עוסק פטור+תיאום מס שכר סופרים
31/01/16
שלום
אני לא רואה בעיה בהעסקת עוסק פטור במסגרת שכר סופרים, מפני שעל פי התקנה המתירה זאת משולם מע"מ על ידי ה"מעסיק" ומס ערך מוסף לא "מקופח".
הפעילות העצמאית האחרת של הנישום מדווחת במסגרת דיווח שנתי של עוסק פטור.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אני לא רואה בעיה בהעסקת עוסק פטור במסגרת שכר סופרים, מפני שעל פי התקנה המתירה זאת משולם מע"מ על ידי ה"מעסיק" ומס ערך מוסף לא "מקופח".
הפעילות העצמאית האחרת של הנישום מדווחת במסגרת דיווח שנתי של עוסק פטור.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם עבירות אלו נכללות תחת חוק איסור הלבנת הון?
רחל
28/01/16
האם העמסת הוצאות אישיות על חברה בע"מ, כדי להזדכות על מע"מ תשומות והפחתה בתשלום מס הכנסה קשור לחוק איסור הלבנת הון? האם עו"ד שמנפיק חשבונית מס פיקטיבית,לחברה בע"מ של פלוני, למרות שאת השירות קיבל פלוני באופן פרטי, עובר על חוק איסור הלבנת הון? האם אפשר להגיש תלונה במשטרה כנגד מי שמבצע עבירות אלו?
עבירות מקור
מ.ב
30/01/16
העבירות שציינת אינן עבירות מקור שבתוספת הראשונה לחוק. העבירות שציינת הן עבירות על חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה. לגבי עו"ד שהוציא חש פקטיבית אין כאן עבירה על חוק איסור ה"ה כי אין כאן הוצאת חש על מנת להתחמק מתשלום מס בהנחה שהוא מדווח על החש' שהוציא. אפשר להגיש תלונה במשטרה שסביר להניח שתועבר לטיפול רשות המסים
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
