פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תשלומים בעת מכירת קרקע
רחל
30/06/18
שלום רב,
ברצוני לדעת אילו תשלומים עלולים לחול עליי בעת מכירת קרקע - מס שבח/רכישה? האם ניתן במסגרת הסכם המכירה להטיל חלק מהתשלומים על הרוכש? בנוסף, האם ישנם מיסים נוספים כגון מס רווחי הון ומה המשמעות?
תודה רבה.
ברצוני לדעת אילו תשלומים עלולים לחול עליי בעת מכירת קרקע - מס שבח/רכישה? האם ניתן במסגרת הסכם המכירה להטיל חלק מהתשלומים על הרוכש? בנוסף, האם ישנם מיסים נוספים כגון מס רווחי הון ומה המשמעות?
תודה רבה.
באילו תשלומי מסים כרוכה מכירת קרקע?
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
01/07/18
רחל שלום,
באם הקרקע מוחזקת אצלך לא כמלאי עסקי אלא באופן פרטי, אזי המס שיחול במכירתה, במידה וינבע שבח מהמכירה הוא מס שבח ולא מס רווח הון.
בהסכם המכר אכן ניתן להסכים ולהתנות כי חלק מהתשלומים יחולו על הרוכש, עם זאת יש לתת את הדעת שכל תשלום שהמוכר היה חייב בו אך הרוכש "לקח" על עצמו למעשה יתווסף לתמורה של המוכר בעסקה אף אם לא יתקבל בידו במזומן - רוצה לומר, השבח יחושב על כל התמורה שקיבל המוכר בתוספת אותם תשלומים ששילם הרוכש עבור המוכר.
בברכה,
באם הקרקע מוחזקת אצלך לא כמלאי עסקי אלא באופן פרטי, אזי המס שיחול במכירתה, במידה וינבע שבח מהמכירה הוא מס שבח ולא מס רווח הון.
בהסכם המכר אכן ניתן להסכים ולהתנות כי חלק מהתשלומים יחולו על הרוכש, עם זאת יש לתת את הדעת שכל תשלום שהמוכר היה חייב בו אך הרוכש "לקח" על עצמו למעשה יתווסף לתמורה של המוכר בעסקה אף אם לא יתקבל בידו במזומן - רוצה לומר, השבח יחושב על כל התמורה שקיבל המוכר בתוספת אותם תשלומים ששילם הרוכש עבור המוכר.
בברכה,
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיטורים
חן
28/06/18
שלום רב,
פוטרתי והמעסיק משלם לי חלף הודעה מוקדמת ( כלומר יחסי עובד מעביד מסתיימים מידית ולא בעוד חודש והמעסיק משלם לי שכר חודש מלא)
כיצד אמור לרדת מס על הכסף בגין תמורת ההודעה המוקדמת ?
כפי שהבנתי תמורת הודעה מוקדמת נחשבת כמענק פרישה ולכן
א. יש פטור ממס עד תקרה מסוימת.
ב. המעסיק גם צריך לדווח על תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161.
האם זה נכון?
השאלות שלי הם:
1.כיצד בדיוק מחושב המס והפטור ממס על תמורת ההודעה המוקדמת ובאיזה שלב מורידים את המס, אם בכלל?
2. האם באמת המעסיק צריך לציין את סכום תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161?
3. האם המעסיק יכול לשלם לי את תמורת ההודעה המוקדמת בתלוש האחרון?
3.א. אם כן, אז כיצד הוא ידע לחשב נכון את הפטור ממס המגיע לי?
3.ב. אם לא, כיצד משלמים את תמורת ההודעה המוקדמת?
תודה רבה
פוטרתי והמעסיק משלם לי חלף הודעה מוקדמת ( כלומר יחסי עובד מעביד מסתיימים מידית ולא בעוד חודש והמעסיק משלם לי שכר חודש מלא)
כיצד אמור לרדת מס על הכסף בגין תמורת ההודעה המוקדמת ?
כפי שהבנתי תמורת הודעה מוקדמת נחשבת כמענק פרישה ולכן
א. יש פטור ממס עד תקרה מסוימת.
ב. המעסיק גם צריך לדווח על תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161.
האם זה נכון?
השאלות שלי הם:
1.כיצד בדיוק מחושב המס והפטור ממס על תמורת ההודעה המוקדמת ובאיזה שלב מורידים את המס, אם בכלל?
2. האם באמת המעסיק צריך לציין את סכום תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161?
3. האם המעסיק יכול לשלם לי את תמורת ההודעה המוקדמת בתלוש האחרון?
3.א. אם כן, אז כיצד הוא ידע לחשב נכון את הפטור ממס המגיע לי?
3.ב. אם לא, כיצד משלמים את תמורת ההודעה המוקדמת?
תודה רבה
חיוב במס בגין תמורת הודעה מוקדמת בעת פיטורים
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
הודעה מוקדמת יכולה להיחשב כחודש שכר נוסף ואז יחסי העבודה ממשיכים והמס שירד הוא כמו ממשכורת.
אם רק ניתן סכום בגין הודעה מוקדמת וצורף לפיצויים (מעין הגדלת פיצויי הפיטורים שמגיעים) אז הוא כמובן צריך להכלל בטופס 161 והחיוב במס יהיה בהתאם לזכאות הספציפית שלך לפטור מתשלומים אלה (מותנה בגובה שכר, שנות עבודה, נתונים אישיים נוספים וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם רק ניתן סכום בגין הודעה מוקדמת וצורף לפיצויים (מעין הגדלת פיצויי הפיטורים שמגיעים) אז הוא כמובן צריך להכלל בטופס 161 והחיוב במס יהיה בהתאם לזכאות הספציפית שלך לפטור מתשלומים אלה (מותנה בגובה שכר, שנות עבודה, נתונים אישיים נוספים וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור
ליאונורה
27/06/18
שלום רב
מקווה לקבל מידע לאן לפנות.
הגשתי בקשה למענק עבודה ב01.2018 . אכן אני זכאית לו. וב15.07 אני אמורה לקבל תשלום ראשון.
לי היו שני חשהונות בשני בנקים שונים. אחד סגרתי ב03.18 ולא זוכרת אם מסרתי את החשבון הזה או הפעיל כיום.
אני מנסה כל יום להשיג נציג במוקד שלהם ואין מענה. אני שלחתי כמה מילים ולא קיבלתי תשובה.
איך ניתן לדבר עם מישהו על מנת לברר פרטי חשבון שנמסר שם? זה משהו נורא פשוט אך נראה מבוי סתום
מקווה לקבל מידע לאן לפנות.
הגשתי בקשה למענק עבודה ב01.2018 . אכן אני זכאית לו. וב15.07 אני אמורה לקבל תשלום ראשון.
לי היו שני חשהונות בשני בנקים שונים. אחד סגרתי ב03.18 ולא זוכרת אם מסרתי את החשבון הזה או הפעיל כיום.
אני מנסה כל יום להשיג נציג במוקד שלהם ואין מענה. אני שלחתי כמה מילים ולא קיבלתי תשובה.
איך ניתן לדבר עם מישהו על מנת לברר פרטי חשבון שנמסר שם? זה משהו נורא פשוט אך נראה מבוי סתום
בירור בעניין מענק עבודה שהוגש
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
בעיית הזמינות שלהם, בעיקר השנה, ידועה. לצערי אין לי איך לעזור. דרכי ההתקשרות שאני מכיר:
מוקד הטלפוני: 4954* או 1-222-4954 או 02-5656400 או בדוא"ל maanak@taxes.gov.il.
אני מצרף גם לינק לדף שממנו פונים בעניין זה.
אפשר לפנות בתלונה לשלמה אוחיון סמנכ"ל שרות לקוחות ברשות המיסים.
בכל מקרה, כסף שמועבר לחשבון סגור חוזר לרשות המיסים ולא הולך לאיבוד. כשתקבלי הודעה על ביצוע ההחזר תוכלי גם אז לטפל בזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
מוקד הטלפוני: 4954* או 1-222-4954 או 02-5656400 או בדוא"ל maanak@taxes.gov.il.
אני מצרף גם לינק לדף שממנו פונים בעניין זה.
אפשר לפנות בתלונה לשלמה אוחיון סמנכ"ל שרות לקוחות ברשות המיסים.
בכל מקרה, כסף שמועבר לחשבון סגור חוזר לרשות המיסים ולא הולך לאיבוד. כשתקבלי הודעה על ביצוע ההחזר תוכלי גם אז לטפל בזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מיסים
ג
27/06/18
שלום,שאלה על עוסק פטור עוסק פטור משלם למע''מ ומס הכנסה?עד איזה סכום נחשב כעוסק פטור?ואם עברתי את הסכום מה קורה אז?ובנושא חשבוניות,איך עליי להוציא אותם?ומה לעשות עם העתק של חשבוניות שאותן אתן לאנשים??תודה מראש
חובות דיווח ותשלום של עוסק פטור
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
עוסק פטור זה מי שהמחזור שלו עד 99,003 ש"ח בשנה (נכון ל-2018). עוסק פטור לא משלם מע"מ על ההכנסות וגם לא מקזז מע"מ (מקבל חזרה) על ההוצאות שלו. אם עוברים את התקרה במהלך השנה יכולה לבוא דרישה לשלם מע"מ על הכל.
עוסק פטור מוציא קבלה בלבד. את המקור מוסר למשלם, ואת ההעתק שומר אצלו.
מומלץ לך בחום להתייעץ באופן פרטני עם איש מקצוע שיסביר לך שוב את הדברים ויוודא שאתה פועל כהלכה. זה מאוד כדאי כדי למנוע בעיות בהמשך עם רשות המיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
עוסק פטור מוציא קבלה בלבד. את המקור מוסר למשלם, ואת ההעתק שומר אצלו.
מומלץ לך בחום להתייעץ באופן פרטני עם איש מקצוע שיסביר לך שוב את הדברים ויוודא שאתה פועל כהלכה. זה מאוד כדאי כדי למנוע בעיות בהמשך עם רשות המיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
חנה
27/06/18
זקוקה קצת למידע:
אני גרושה + 2 ילדים עובדת ומקבלת מזונות מביטוח לאומי ביחד המזונות והשכר מעבודה 6,850 ש"ח.
כמו כן, אני מקבלת עזרה בדיור.
בשנים קודמות קיבלתי מענק עבודה, אבל התשובה שקיבלתי עכשיו היא שאנני זכאית כי אני גרה בישוב שאין בו הנחה לעסקים? (משהו דומה) אני בכלל עובדת שכירה.
נגשתי למס הכנסה ושם אמר לי הפקיד שהמזונות שאני מקבלת נכנסים לתחשיב, אבל עפ"י מה שאני קוראת אני עדיין זכאית כי המזונות והשכר ביחד הם 6,850 ש"ח.
אודה מאוד להבהרה בנושא כדי שאדע איך לטפל בעניין
אני גרושה + 2 ילדים עובדת ומקבלת מזונות מביטוח לאומי ביחד המזונות והשכר מעבודה 6,850 ש"ח.
כמו כן, אני מקבלת עזרה בדיור.
בשנים קודמות קיבלתי מענק עבודה, אבל התשובה שקיבלתי עכשיו היא שאנני זכאית כי אני גרה בישוב שאין בו הנחה לעסקים? (משהו דומה) אני בכלל עובדת שכירה.
נגשתי למס הכנסה ושם אמר לי הפקיד שהמזונות שאני מקבלת נכנסים לתחשיב, אבל עפ"י מה שאני קוראת אני עדיין זכאית כי המזונות והשכר ביחד הם 6,850 ש"ח.
אודה מאוד להבהרה בנושא כדי שאדע איך לטפל בעניין
זכאות למענק עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
לפי מיטב הבנתי, את אכן זכאית למענק עבודה. לא ברור לי מה הטענה של רשות המיסים בגינה הבקשה שלך סורבה. מצ"ב לינק להנחיות של רשות המיסים בעניין.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק ניע
ציפי
26/06/18
מה קורה עם תיק ניע לאחר פטירה מבחינת מס?
מיסוי נכסים לאחר פטירה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ציפי שלום,
בשאלתך חסרים פרטים נוספים. אם כוונתך כי אדם נפטר והוריש ליורשיו את תיק ניי"ע שלו-אזי מקרה כאמור ממועט מהגדרת מכירה כהגדרתה בפקודת מס הכנסה-כלומר לא רואים בכך אירוע מס המחייב בתשלום מיסים ו/או בדיווח לרשויות המס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
בשאלתך חסרים פרטים נוספים. אם כוונתך כי אדם נפטר והוריש ליורשיו את תיק ניי"ע שלו-אזי מקרה כאמור ממועט מהגדרת מכירה כהגדרתה בפקודת מס הכנסה-כלומר לא רואים בכך אירוע מס המחייב בתשלום מיסים ו/או בדיווח לרשויות המס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ההגדרה "שיערוך"
אלה
25/06/18
האם בהגדרה "שיערוך" לגבי קצבאות נכות, למשל במשפט הבא:
"עקרונות שיערוכן של הקצבאות בתחום הביטחון הסוציאלי שהזכות לקבלן נקבעה למפרע/ששולמו למפרע..."
מתכוונים לחישוב מחדש של הקצבאות רק בפן של הצמדה? או שבאופן כללי (ומבחינת משמעות משפטית כללית) ניתן להתייחס להגדרה "שיערוך" בפן של ריבית + הצמדה?
תודה רבה
"עקרונות שיערוכן של הקצבאות בתחום הביטחון הסוציאלי שהזכות לקבלן נקבעה למפרע/ששולמו למפרע..."
מתכוונים לחישוב מחדש של הקצבאות רק בפן של הצמדה? או שבאופן כללי (ומבחינת משמעות משפטית כללית) ניתן להתייחס להגדרה "שיערוך" בפן של ריבית + הצמדה?
תודה רבה
השאלה אינה בענייני מיסוי. נא לפנות לפורום המתאים.
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
פורום ביטוח לאומי (אם השאלה בעניין קצבת נכות) או לאחד הפורומים בעניינים אזרחיים (ביטוח, בנקאות וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת כספי תגמולים לפני הזחן
ישראל ה.
25/06/18
שלום
משכתי בשנת 2006 את כספי התגמולים ושילמתי מס 35 אחוז.האם אוכל לבקש פריסה של המס שנלקח ממס הכנסה?
תודה
משכתי בשנת 2006 את כספי התגמולים ושילמתי מס 35 אחוז.האם אוכל לבקש פריסה של המס שנלקח ממס הכנסה?
תודה
מס בגין משיכה שלא כדין
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ישראל שלום,
מס שמנוכה בגין משיכת תגמולים שלא כדין הינו מס סופי שלא ניתן לקזזו בשום דרך או לקבלו כהחזר. למעשה מדובר במס קנס .
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
מס שמנוכה בגין משיכת תגמולים שלא כדין הינו מס סופי שלא ניתן לקזזו בשום דרך או לקבלו כהחזר. למעשה מדובר במס קנס .
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס לגבי 2 סוגי הכנסה לנכה שקיבל פטור
מיכל
24/06/18
במקרה בו יש פטור ממס לנכה החל משנת 2011 ולצמיתות, והנכה בשנת 2017 הכניס כ-250,000 ש"ח הכנסה חייבת מיגיעה אישית (קצבת נכות מקרן פנסיה) שהינה מתחת לתקרת הפטור , וכ-130,000 ש"ח הכנסה שלא מיגיעה אישית (רווח הון מכירת מניות) העוברת את תקרת הפטור.
האם ניתן לגבי שנת 2017 לחבר ביחד את סכומי 2 סוגי ההכנסה שפורטו לעיל , ולבקש שאת הסכום שיתקבל קרי את סך ה -380,000 ש"ח יפרסו ל 6 שנים אחורה, שגם לגביהם ניתן פטור לנכה? ואז ניתן יהיה לנצל את הפטור משנת 2011 ואילך לפי התקרה של הכנסה שלא מיגיעה אישית.
תודה רבה
האם ניתן לגבי שנת 2017 לחבר ביחד את סכומי 2 סוגי ההכנסה שפורטו לעיל , ולבקש שאת הסכום שיתקבל קרי את סך ה -380,000 ש"ח יפרסו ל 6 שנים אחורה, שגם לגביהם ניתן פטור לנכה? ואז ניתן יהיה לנצל את הפטור משנת 2011 ואילך לפי התקרה של הכנסה שלא מיגיעה אישית.
תודה רבה
תקרת הכנסה לפטור ממס לפי סעיף 9(5)
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
מיכל שלום רב,
פטור לנכה מתייחס לשני סוגי הכנסות ולכל סוג הכנסה תקרה מוגבלת. הכנסה מיגיעה אישית מוגבלת בתקרה גבוהה של כ-600 אלף ש"ח לשנה ואילו הכנסה פאסיבית מוגבלת לתקרה של כ-74,000 ש"ח.
נכה שהכנסתו מיגיעה אישית עלתה על תקרה של 74000 ש"ח בשנה , לא יוכל להינות מהפטור על הכנסה פאסיבית ולכן לשאלתך- לא יוכל לאחד את הסכומים שציינת
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
פטור לנכה מתייחס לשני סוגי הכנסות ולכל סוג הכנסה תקרה מוגבלת. הכנסה מיגיעה אישית מוגבלת בתקרה גבוהה של כ-600 אלף ש"ח לשנה ואילו הכנסה פאסיבית מוגבלת לתקרה של כ-74,000 ש"ח.
נכה שהכנסתו מיגיעה אישית עלתה על תקרה של 74000 ש"ח בשנה , לא יוכל להינות מהפטור על הכנסה פאסיבית ולכן לשאלתך- לא יוכל לאחד את הסכומים שציינת
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשה עצמאית לפנסיה
מאי
24/06/18
שלום
אני שכיר, מפקיד 7 אחוז בשכר המבוטח
אני רוצה להפקיד עצמאית לפנסיה 500 שקל כל חודש. נאמר שנה זה 6000 שקל
כמה מס הכנסה מחזיר לי ?
345 אחוז? קרי 2000 שקל בערך.?
תודה לכל העונים.
אני שכיר, מפקיד 7 אחוז בשכר המבוטח
אני רוצה להפקיד עצמאית לפנסיה 500 שקל כל חודש. נאמר שנה זה 6000 שקל
כמה מס הכנסה מחזיר לי ?
345 אחוז? קרי 2000 שקל בערך.?
תודה לכל העונים.
חישוב ההטבה במס בהפרשה לקרן פנסיה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
אי אפשר לענות על השאלה בהעדר נתונים, ובכל מקרה אין זו שאלה שמתאימה לפורום. מומלץ לך לפנות לאיש מקצוע ליעוץ פרטני.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
אני
24/06/18
שלום,
אני מקבלת קצבת נכות כללית ועובדת.
כל שנה אני נקבלת מענק עבודה כי שכרי נמוך .
האם שינו את החוק ואנני זכאית יוצר למענק עבודה עבור שנת המס 2017?
אני מקבלת קצבת נכות כללית ועובדת.
כל שנה אני נקבלת מענק עבודה כי שכרי נמוך .
האם שינו את החוק ואנני זכאית יוצר למענק עבודה עבור שנת המס 2017?
קצבת נכות אינה רלוונטית לקבלת מענק עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
ולכן היא לא תובא בחשבון במסגרת בדיקת הזכאות שלך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה במס הכנסה ליישוב מיוחד
דוד
23/06/18
האם אדם(רווק, ללא ילדים) שעובד ביישוב זכאי להטבה של מס הכנסה , משכיר ביישוב שלא זכאי להטבה , ומשפחתו גרה ביישוב זכאי אחר , יהיה זכאי להנחה במס הכנסה על יישוב מיוחד?
נקודות זיכוי בגין מגורים בישובים מזכים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
דוד,
כדי להינות מנקודות הזיכוי בגין אותם יישובים הקבועים בחוק, קיימת חובה שהנישום שמקבל את נקודות הזיכוי יתגורר באותם ישובים בפועל ולא רק רשום בתעודת הזהות/משרד הפנים כגר באותו היישוב.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
כדי להינות מנקודות הזיכוי בגין אותם יישובים הקבועים בחוק, קיימת חובה שהנישום שמקבל את נקודות הזיכוי יתגורר באותם ישובים בפועל ולא רק רשום בתעודת הזהות/משרד הפנים כגר באותו היישוב.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות שיפוץ דירה לזיכוי מס שבח
מיקי
21/06/18
שלום רב. קניתי דירה לפני 5 שנים. היום אני מוכר את הדירה . הבחור שמכר לי את הדירה עשה בה שיפוצים בסך של כ 400000 שח וכאשר מכר לי את הדירה לא הכניס את ההוצאות השיפוץ מפני שזו היתה דירתו היחידה. האם אני שמוכר היום את הדירה ויש לי דירה נוספת יכול להסתמך על הוצאות השיפוץ של המוכר ששיפץ לטובת זיכוי במס שבח.
הוצאות שיפוצים במכירת דירה
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/06/18
אני מבין ששלא אתה היית זה ששילם עבור השיפוץ בזמנו, אלא המוכר.
לכן, לא תוכל לדרוש את ההוצאה במכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לכן, לא תוכל לדרוש את ההוצאה במכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום כתובת עסק בדירה שכורה
יגאל יחיא
20/06/18
שלום,יש ברשותי עוסק פטור אשר נותן שירות באתרי הלקוח בלבד.
אף אדם לא מגיע אלי, כל העסקאות נסגרות בטלפון ואני נותן את השירות מחוץ לכתובת המגורים.אני לא מתקזז עם מע"מ, לא מכניס כהוצאות את השכירות/ארנונה מה שמגיע לרואה חשבון זה אך ורק קבלות על תשלומים שהועברו.האם עצם רישום העסק הנ"ל על דירת מגורים שכורה מהווה בעיה? ואם כן, איך ניתן להיתגבר על זה?
תודה מראש.יגאל.
אף אדם לא מגיע אלי, כל העסקאות נסגרות בטלפון ואני נותן את השירות מחוץ לכתובת המגורים.אני לא מתקזז עם מע"מ, לא מכניס כהוצאות את השכירות/ארנונה מה שמגיע לרואה חשבון זה אך ורק קבלות על תשלומים שהועברו.האם עצם רישום העסק הנ"ל על דירת מגורים שכורה מהווה בעיה? ואם כן, איך ניתן להיתגבר על זה?
תודה מראש.יגאל.
ניכוי הוצאות עסק הפועל בדירת מגורים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
יגאל שלום,
אין כל בעייתיות בניהול עסק מדירת מגורים שכורה או בבעלות ובפרט כאמור שהוצאות השכירות אינן נדרשות בניכוי מהכנסותיך.
לגבי משכיר הדירה -במידה ומשכיר הדירה מדווח על הכנסות השכירות במסגרת הפטור של דירת מגורים יכולה להיות אצלו בעיה במידה והדירה מושכרת לצרכי הפעלת עסק , במקרה כאמור ישלל הפטור ממס עליו הוא דיווח.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
אין כל בעייתיות בניהול עסק מדירת מגורים שכורה או בבעלות ובפרט כאמור שהוצאות השכירות אינן נדרשות בניכוי מהכנסותיך.
לגבי משכיר הדירה -במידה ומשכיר הדירה מדווח על הכנסות השכירות במסגרת הפטור של דירת מגורים יכולה להיות אצלו בעיה במידה והדירה מושכרת לצרכי הפעלת עסק , במקרה כאמור ישלל הפטור ממס עליו הוא דיווח.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות לעמותה בסחורה
ירין
19/06/18
חברה מוציאה חשבונית מפורטת על סחורה שתרמה ישירות לעמותה.
חשבונית מפורטת בתוספת מע"מ יוצאת בכרטיס לקוח כללי ומתבטלת לאחר מכן ,הסחורה עוברת לעמותה.
האם העמותה שמוכרת לצורך סעיף 46 אמורה להוציא קבלה לחברה על התרומה?
חשבונית מפורטת בתוספת מע"מ יוצאת בכרטיס לקוח כללי ומתבטלת לאחר מכן ,הסחורה עוברת לעמותה.
האם העמותה שמוכרת לצורך סעיף 46 אמורה להוציא קבלה לחברה על התרומה?
חובת הוצאת קבלה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ירין שלום,
בהתאם להוראות ניהול ספרים שובר קבלה צריך להיות מופק לכל תקבול שמתקבל בידי בית העסק.
הגדרת "תקבול" בהוראות ניהול ספרים הינה: כל סכום במזומן, בשטר או בשיק שהתאריך הנקוב בו....או בכרטיס אשראי שקיבל הנישום במישרין או בעקיפין במהלך עסקו.
מאחר וקבלת הסחורה אינה עונה על הגדרת תקבול הראה כי לא חלה חובת הוצאת קבלה על קבלת הסחורה/התרומה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
בהתאם להוראות ניהול ספרים שובר קבלה צריך להיות מופק לכל תקבול שמתקבל בידי בית העסק.
הגדרת "תקבול" בהוראות ניהול ספרים הינה: כל סכום במזומן, בשטר או בשיק שהתאריך הנקוב בו....או בכרטיס אשראי שקיבל הנישום במישרין או בעקיפין במהלך עסקו.
מאחר וקבלת הסחורה אינה עונה על הגדרת תקבול הראה כי לא חלה חובת הוצאת קבלה על קבלת הסחורה/התרומה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדי הון ולאחר מכן פריסת מס אחורה
עוז
19/06/18
1) האם ניתן היום לבצע קיזוז הפסד הון (סחר מניות) בין השנים (קרי להעביר הפסד הון משנת 2011 לשנת 2011) או שכבר עבר הזמן לבצע זאת?
2) האם ניתן לאחר ביצוע קיזוז הפסד הון כמפורט לעיל, לבצע פריסת מס ל 6 אחורה על מנת לנצל פטור ממס שניתן רטרואקטיבית לנכה משנת 2011 ולצמיתות?
תודה רבה
2) האם ניתן לאחר ביצוע קיזוז הפסד הון כמפורט לעיל, לבצע פריסת מס ל 6 אחורה על מנת לנצל פטור ממס שניתן רטרואקטיבית לנכה משנת 2011 ולצמיתות?
תודה רבה
השאלה לא ברורה. אנא פרט את הנתונים העובדתיים בשאלה
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/06/18
והימנע משאלות תיאורטיות.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בניית יחידת דיור ומכירתה
בוע
19/06/18
שלום רב,
במידה וכאדם פרטי רכשתי קרקע, פיתחתי ,בניתי עליה יחידת דיור ומכרתי אותה(משך זמן של 3 שנים בערך). לא מחזיק ולא החזקתי נכס מימיי והינני שכיר.
האם תחול על העיסקה חבות מע"מ? במידה וכן האם תינתן אפשרות קיזוז מעמ תשומות ? ומה בנוגע למס שבח? האם קיים פטור בגין המצב המתואר?
במידה וכאדם פרטי רכשתי קרקע, פיתחתי ,בניתי עליה יחידת דיור ומכרתי אותה(משך זמן של 3 שנים בערך). לא מחזיק ולא החזקתי נכס מימיי והינני שכיר.
האם תחול על העיסקה חבות מע"מ? במידה וכן האם תינתן אפשרות קיזוז מעמ תשומות ? ומה בנוגע למס שבח? האם קיים פטור בגין המצב המתואר?
מה חבות המס כאשר אדם בונה בית ומוכר ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/06/18
בוע שלום רב,
יש מספר דברים שאינם ברורים, ובכל זאת אענה בהתאם למה שאני הבנתי.
ראשית, אדם שרוכש קרקע, מפתח אותה, בונה ואח"כ מוכר - עלול להיחשב בעיני רשות המיסים כ"עוסק במקרקעין" ואז יחולו עליו - מס הכנסה (מס שולי) ומע"מ.
ושוב, יש לבחון מה עיסוקך, מה התמחותך, מהיכן הכסף, מה בדיוק עשית וכו'.
מצד שני, אם זו עסקה חד-פעמית, ואינה בה מיטיבים עסקיים אז יראו בה כעסקה במישור ההוני.
בכל מקרה, אם תחויב במס זה תמיד על הרווח - הכנסות בניכוי הוצאות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
יש מספר דברים שאינם ברורים, ובכל זאת אענה בהתאם למה שאני הבנתי.
ראשית, אדם שרוכש קרקע, מפתח אותה, בונה ואח"כ מוכר - עלול להיחשב בעיני רשות המיסים כ"עוסק במקרקעין" ואז יחולו עליו - מס הכנסה (מס שולי) ומע"מ.
ושוב, יש לבחון מה עיסוקך, מה התמחותך, מהיכן הכסף, מה בדיוק עשית וכו'.
מצד שני, אם זו עסקה חד-פעמית, ואינה בה מיטיבים עסקיים אז יראו בה כעסקה במישור ההוני.
בכל מקרה, אם תחויב במס זה תמיד על הרווח - הכנסות בניכוי הוצאות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר כספי מבעל עסק
שגיא
19/06/18
נרשמתי ל"סדנא" כלשהי ושילמתי סכום של כ3000 ש"ח, שיעור שעולה סכום מסויים. בעל העסק רשם קבלה ידנית וחתמתי עליה. אך אני לא מרוצה ממה שאני מקבל ואני מבקש לעזוב ולקבל החזר על השיעורים שאינני מתכוון יותר להגיע.
בעל העסק אמר שעליי למצוא מחליף או לחכות שהוא ימצא אחד כדי למלא את מקומי ושהוא יוכל להחזיר לי את הכסף(אחרי שהוא שיתף אותי בעומללות המשפחתית ובבעיות שיש לו, שכנראה הכל שקר).
מה אפשר לעשות? האם בגלל שהוא הוציא חשבונית העניין משחק לטובתו?
בעל העסק אמר שעליי למצוא מחליף או לחכות שהוא ימצא אחד כדי למלא את מקומי ושהוא יוכל להחזיר לי את הכסף(אחרי שהוא שיתף אותי בעומללות המשפחתית ובבעיות שיש לו, שכנראה הכל שקר).
מה אפשר לעשות? האם בגלל שהוא הוציא חשבונית העניין משחק לטובתו?
האם ביטול עסקה מהווה בעיה לצרכי מס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/06/18
שגיא שלום רב,
זו לא שאלה במיסים, זה בדיני חוזים.
השאלה מתי נרשמת, מה ההסכם שעליו חתמת וכו'.
אם ירצה/יצטרך להחזיר לך הכסף, סוגיית המס אינה מהווה בעיה עבורו, יכול להוציא חשבונית זיכוי.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
זו לא שאלה במיסים, זה בדיני חוזים.
השאלה מתי נרשמת, מה ההסכם שעליו חתמת וכו'.
אם ירצה/יצטרך להחזיר לך הכסף, סוגיית המס אינה מהווה בעיה עבורו, יכול להוציא חשבונית זיכוי.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח באיחור
דני
18/06/18
שלום, אני מוכר כמה חודשים בחנות ברשת, ואני בדיוק בשלב של פתיחת תיק מיסים וכו', רציתי לדעת האם צריך לשלם ריבית על הרווחים שעשיתי ביחס למה שצריך לשלם מיסים, בגלל שהדיווח הוא לאחר מספר חודשים ולא היה מיידי?
האם ניתן למכור לפני פתיחת תיקים ברשות המיסים ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/06/18
דני שלום רב,
כאשר אתה פותח עסק, לפני שמוכר/מעניק שירות חייב קודם לפתוח תיק במע"מ ואח"כ במס הכנסה וביטוח לאומי.
אם אתה מוכר וטרם פתחת תיקים אלו, אתה עלול להיות מואשם בעבירות פליליות על חוקי המס.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
כאשר אתה פותח עסק, לפני שמוכר/מעניק שירות חייב קודם לפתוח תיק במע"מ ואח"כ במס הכנסה וביטוח לאומי.
אם אתה מוכר וטרם פתחת תיקים אלו, אתה עלול להיות מואשם בעבירות פליליות על חוקי המס.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שומות מפוצלות
עזרו לי
18/06/18
שלום
2 אנשים רכשו נכס.שילמו למוכר ב3 תשלומים. סך עסקה 2.5 מיליון.האם בהצהרת רכישה
יש לערוך שומות נפרדות לכל רוכש ועל כל סכום ששולם?
2 אנשים רכשו נכס.שילמו למוכר ב3 תשלומים. סך עסקה 2.5 מיליון.האם בהצהרת רכישה
יש לערוך שומות נפרדות לכל רוכש ועל כל סכום ששולם?
שומת מס נפרדת
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/06/18
ניתן לבצע שומת מס רכישה נפרדת לכל רוכש, על חלקו בנכס.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לפני גיוס. תיאום מס?
מלשבית
18/06/18
שלום
אני בת 18 ממתינה לגיוס. עובדת בעבודות מזדמנות שכר מינימום
האם חובה לשלם דמי ביטוח לאומי
ולערוך תיאום מס?
אני בת 18 ממתינה לגיוס. עובדת בעבודות מזדמנות שכר מינימום
האם חובה לשלם דמי ביטוח לאומי
ולערוך תיאום מס?
האם עבודה אצל כמה מעסיקים מחיבת תיאום מס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/06/18
מלשבית שלום רב,
אם עובדת במספר עבודות אצל מספר מעסיקים, חייבת לערוך תיאום מס.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם עובדת במספר עבודות אצל מספר מעסיקים, חייבת לערוך תיאום מס.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
להפוך מעצמאי להקמת חברה
אריאל
18/06/18
שלום רב,
במשך שנתיים עבדתי כעצמאי, לאחרונה הפעילות גדלה
ואני מעוניין להקים חברה ולהעביר אליה את כל הציוד שיש לי ואת הנכס המשמש את
העסק.
הבנתי שאם אעביר את החנות אדרש לשלם מס רכישה אפילו
שכבר שילמתי בעבר.
אני מבקש לדעת האם זה נכון? והאם יחולו מיסים
נוספים?
במשך שנתיים עבדתי כעצמאי, לאחרונה הפעילות גדלה
ואני מעוניין להקים חברה ולהעביר אליה את כל הציוד שיש לי ואת הנכס המשמש את
העסק.
הבנתי שאם אעביר את החנות אדרש לשלם מס רכישה אפילו
שכבר שילמתי בעבר.
אני מבקש לדעת האם זה נכון? והאם יחולו מיסים
נוספים?
העברת נכס מקרקעין מפעילות של עצמאי לחברה בבעלותו
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
18/06/18
שלום רב אריאל,
תחילה אציין שהעברת פעילות מיחיד לחברה הינה פעולה
שנראית "לכאורה" מאד פשוטה אך מדובר בפעולה שגוררת השלכות מיסוי רבות לכן אני
ממליצה לך במקרה כאמור, לפנות למומחה מיסוי ולקבל ייעוץ מקיף ולא ייעוץ באמצעות
התכתבות או בטלפון.
לגבי שאלתך - בעבר שרכשת את הנכס אכן שילמת מס רכישה. כיום, אתה
מבקש להקים חברה, ואתה מבקש "להעביר" אליה את הנכס. העברה זו, יכולה להיות מאד טכנית, אך מדובר במכירה
לכל דבר, זהו אירוע מס המחייב דיווח ובמידת הצורך תשלומי
מס.
חשוב להדגיש, חברה היא ישות משפטית נפרדת, על אף
העובדה שמדובר בחברה בבעלותך, החברה היא לא אתה ולכן רשויות המס רואות בהעברה זו
מכירה וזאת על אף ולמרות העובדה שמבחינה כלכלית כלום לא השתנה (קודם החזקת בנכס,
וכעת אתה מחזיק ב-100% מהחברה שמחזיקה את הנכס).
מאחר ומדובר בהעברת נכס מקרקעין תחוייב מכירה זו במס
שבח בידיך. ובמס רכישה - ברמת החברה אליה מועבר הנכס, לפי שווי שוק של הנכס במועד
ההעברה - מדובר בתאונת מס חמורה.
ניתן למנוע את תשלומי המיסים הנ"ל, באמצעות מתווה
מיסוי - העברה בהתאם להוראות סעיף 104א' לפקודת מס הכנסה - אך כדי לא להלאות אותך
מציעה שתתייעץ עם מומחה מיסוי שיבצע עבורך את האמור.
ויודגש, העברת הנכס במתווה זה תחסוך לך תשלום של מס
שבח, עם זאת תחוייב במס רכישה מופחת בשיעור של-0.5% אחוז בלבד על שווי הנכס המועבר
(חלף מס בשיעור של 6%).
לעניין זה אציין כי בעקבות פס"ד בריטיש ישראל, ניתן
לטעון בנסיבות מסוימות, כי מס הרכישה יחושב לפי שווי המניות שיוקצו לך בחברה ולא
לפי שווי הנכס המועבר.
ככל, שהעברה תבוצע במתווה הוראות סעיף 104א'- לא
יחול חיוב במס הכנסה בגין העברת הנכסים שאינם נכסי
מקרקעין.
בברכה,
תחילה אציין שהעברת פעילות מיחיד לחברה הינה פעולה
שנראית "לכאורה" מאד פשוטה אך מדובר בפעולה שגוררת השלכות מיסוי רבות לכן אני
ממליצה לך במקרה כאמור, לפנות למומחה מיסוי ולקבל ייעוץ מקיף ולא ייעוץ באמצעות
התכתבות או בטלפון.
לגבי שאלתך - בעבר שרכשת את הנכס אכן שילמת מס רכישה. כיום, אתה
מבקש להקים חברה, ואתה מבקש "להעביר" אליה את הנכס. העברה זו, יכולה להיות מאד טכנית, אך מדובר במכירה
לכל דבר, זהו אירוע מס המחייב דיווח ובמידת הצורך תשלומי
מס.
חשוב להדגיש, חברה היא ישות משפטית נפרדת, על אף
העובדה שמדובר בחברה בבעלותך, החברה היא לא אתה ולכן רשויות המס רואות בהעברה זו
מכירה וזאת על אף ולמרות העובדה שמבחינה כלכלית כלום לא השתנה (קודם החזקת בנכס,
וכעת אתה מחזיק ב-100% מהחברה שמחזיקה את הנכס).
מאחר ומדובר בהעברת נכס מקרקעין תחוייב מכירה זו במס
שבח בידיך. ובמס רכישה - ברמת החברה אליה מועבר הנכס, לפי שווי שוק של הנכס במועד
ההעברה - מדובר בתאונת מס חמורה.
ניתן למנוע את תשלומי המיסים הנ"ל, באמצעות מתווה
מיסוי - העברה בהתאם להוראות סעיף 104א' לפקודת מס הכנסה - אך כדי לא להלאות אותך
מציעה שתתייעץ עם מומחה מיסוי שיבצע עבורך את האמור.
ויודגש, העברת הנכס במתווה זה תחסוך לך תשלום של מס
שבח, עם זאת תחוייב במס רכישה מופחת בשיעור של-0.5% אחוז בלבד על שווי הנכס המועבר
(חלף מס בשיעור של 6%).
לעניין זה אציין כי בעקבות פס"ד בריטיש ישראל, ניתן
לטעון בנסיבות מסוימות, כי מס הרכישה יחושב לפי שווי המניות שיוקצו לך בחברה ולא
לפי שווי הנכס המועבר.
ככל, שהעברה תבוצע במתווה הוראות סעיף 104א'- לא
יחול חיוב במס הכנסה בגין העברת הנכסים שאינם נכסי
מקרקעין.
בברכה,
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה תקרת פטור מביטוח לאומי מהכנסות פסיביות לגיל 65?
ציון לוי
18/06/18
ומעלה שהיה פס"ד שמגיל 65 יש פטור מביטוח לאומי?
השאתה מה תקרת הפטור?
השאתה מה תקרת הפטור?
נא לפנות לפורום ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
22/06/18
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה לקיזוז רווחי הון כנגד הפסדים
אייל
17/06/18
האם אני יכול היום לפנות למס הכנסה , בבקשה לקזז רווחי הון שהיו לי בשנת 2017 , כנגד הפסדי הון שהיו לי בשנת 2011?
תודה
תודה
קיזוז הפסדי הון מועברים
עו"ד משה גבע
מנהל
22/06/18
אפשר לקזז. הדרך היחידה לעשות זאת הוא בהגשת דו"ח שנתי לשנת 2017.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס הכנסה על הכנסה מדירה יחידה
יעל
17/06/18
שלום, אבקש לברר אם לצורך חישוב הסכום
החייב במס בהשכרת דירה יחידה אנו רשאים לנכות משכר הדירה הנכנס שכר דירה יוצא בגין
דירה אותה אנו שוכרים במקום הדירה המושכרת על ידנו. תודה.
החייב במס בהשכרת דירה יחידה אנו רשאים לנכות משכר הדירה הנכנס שכר דירה יוצא בגין
דירה אותה אנו שוכרים במקום הדירה המושכרת על ידנו. תודה.
קיזוז בין הוצאות השכרה להכנסות משכירות דירה אחרת
עו"ד משה גבע
מנהל
22/06/18
החוק מאפשר קיזוז כאמור בשני מצבים בלבד:
1. השכרת דירת המגורים עקב מעבר לבית אבות/דיור מוגן
2. השכרת דירת המגורים ומעבר לצורכי עבודה
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
1. השכרת דירת המגורים עקב מעבר לבית אבות/דיור מוגן
2. השכרת דירת המגורים ומעבר לצורכי עבודה
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
