פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
איך מבטיחים סודיות וחיסיון על מסמכים
תודה רבה
חיסיון על מידע שהועבר לאיש מקצוע
לרו"ח יש כללי אתיקה מקצועית, שאם הוא יפר אותן הוא יכול להענש על ידי לשכת רואי החשבון.
מעבר לזה, שימוש במידע ללא אישור וסמכות, יכול להוביל לטענות אזרחיות ופליליות כנגד מי שעושה זאת.
הצעתי: תעבירי רק מה שנדרש. תעבירי צילומים עם מחיקת פרטים שאת לא רוצה שיעברו הלאה וכדאי גם להחתים את הרו"ח על מסמך התחייבות כדי שתהיי רגועה. זאת למרות שאני בטוח שאין לך כל סיבה לחשוש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת חשבונית מס לא תקינה
חשבונית מס לא תקינה
אני מניח שאתה יכול לדרוש חשבונית מפורטת לפי זכוויתיך כצרכן (תוכל לפנות לפורום הזה ולבדוק איתם).
בעניין מיסוי, אתה יכול להעביר את המידע לרשות המיסים. הם הם יחליטו לבדוק את ההפרש בין מה ששילמת לחשבונית שקיבלת, ואת העניין שאין פירוט מספק, סביר להניח שיוטלו על אותו עסק סנקציות. לא בטוח שזה יעזור לך לקבל את מה שאתה מבקש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיוב מס הכנסה בשכר של 1600₪
הרי השכר לא מגיע לסכום שבו חייבים מס בכלל.
תודה
חישוב שכר יומי
כנראה שדווחת כעובד יומי ואז השכר שלך גבוה (כ-12,000 ש"ח בחודש).
המעסיק אצלו עבדת יכל, ואולי עוד יכול, לתקן את התלוש ולהשיב לך את המס שירד.
אם לא, תוכל לבקש החזר מס ממס הכנסה, אבל רק לאחר שהשנה תסתיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה השכרת דירה– הסבר על הסוגיה
פטור משכ"ד למגורים
הפטור הוא חודשי (5,090 ש"ח). לכן בכל חודש שאתה מעל לתקרה, לא מגיע פטור. אלה ההוראות היבשות. לכן אי אפשר לעשות ממוצע וגם לא עוזר שהסכום השנתי הוא נמוך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שינוי יעוד עסקי
אני רוצה להקים עסק שבו אני מגייס ומאתר לקוחות שרוצים לקבל החזר מס מהמדינה. אני מפרסם באינטרנט, קונה לידים איכותיים, מדבר עם לקוחות, מחתים אותם-וגם גובה את הכספים בסוף התהליך. לשם כך אני רוצה לגייס יועץ מס שיבדוק את תיקי הלקוחות וינפיק להם יפויי כוח. אני פותח עסק לבד אז לא מאמין שבהתחלה אהיה עם מחזור של עוסק מורשה .
איך אני יכול לעבוד עם היועץ מס? כי יועץ מס הבנתי שזה מקצוע חופשי..האם זה קשור אליי?זה מגביל אותי? אני יכול להעסיק אותו רק על בסיס תיקים- כלומר שכל תיק שיהיה ממנו כסף-הוא יתוגמל?
ואיך אני אמור להגדיר את העסק שלי? "חברת יעוץ" ? והאם זה בסדר להיות עוסק פטור למרות שהעיסוק הוא במיסים ששם צריך עוסק מורשה
ממש אשמח לתשובה ברורה.
קראתי תשובות קודמות שלכם לאנשים ומאד התרשמתי .
תודה רבה
חטיב.
חברת יעוץ
אתה שואל שאלה מסובכת ומורכבת שלא מתאימה לפורום.
כעקרון- אין מניעה לך לעבוד עם איש מקצוע. יכול להיות שיש מגבלות לאיש מקצוע שאיתו תעבוד.
דבר שני- אם אתה לא נותן את השרות המקצועי בעצמך, אז אתה יכול להיות גם עוסק פטור.
והכי חשוב, מציע לך לשבת עם עו"ד ולתכנן את כל המבנה שאתה רותה להקים על כל ההיבטים שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעורער בנפשו הוציא כספים ושילם מס
תיקון ניכוי מס שנוכה ממשיכה שלא כדין
חלק מהמצבים בהם אפשר לקבל הקלה/פטור ממס במשיכת כספים שלא כדין, היא עקב נכות רפואית.
לכן, אם נקבעו אחוזי נכות לאותה תקופה ולאחריה, צריך לבדוק האם יש בכך להביא לבקשה לתיקון והחזר המס שנוכה.
מומלץ לקבל סיוע מקצועי פרטני מאיש מקצוע בתחום ספציפי זה.
אם יש צורך, אפשר לפנות אלי במייל ואני אפנה אתכם לאיש מקצוע מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אלי
אני מחזיק בתיק ני"ע בהפסד. הנ"ל טרם נמכר ולכן לא נרשם הפסד בשנת המס הנוכחית. אני מעוניין במקביל למכור קרקע ברווח ולקזז את מס השבח מול ההפסד הנ"ל.
האם אוכל למכור את הני"ע המופסדים השנה ואת הקרקע בשנה הבאה, ולפנות למס הכנסה לקיזוז בין השניים? או שיש חובה לבצע את המכירה של הני"ע באותה שלה של מכירת הקרקע?
תודה
הפסד הון
הפסד הון יכול להיות מקוזז כנגד רווחי הון בשנה שהוא נוצר.
אם אין כנגד מה לקזז, הוא עובר לשנים הבאות ללא הגבלה עד שתהיה אפשרות לקזז.
לכן, נרא שכל האפשרויות פתוחות בפניך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס הכנסה במשכורת
החזר מס הכנסה
חישוב השכר שלנו הוא שנתי. כל חודש מחושב לפי חישוב של 1/12.
לדוגמא: אם את מקבלת 10,000 בחודש את משלמת מס לפי 120,000 ש"ח בשנה.
לכן, כשהמשכורת יורדת, אז הממוצע יורד ומגיע לך חזרה חלק ממס ההכנסה שניכו לך בחודשים הקודמים. לכן, המעסיק מחזיר לך מס הכנסה וזה מה שאת רואה במינוס.
אין לזה קשר ל"מס הכנסה שלילי" שהשם הנכון שלו זה "מענק עבודה".
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבה במס הכנסה לישוב מזכה
את הכתובת בתעודת זהות עדכנתי בפברואר 2020.
ביררתי עם המועצה של חצור לגבי אישור תושב על מנת שאוכל להעביר למעסיק החדש.
הם אמרו לי שאני צריכה להביא להם ספח של התעודת זהות שמוכיח שאני גרה שנה בחצור.
אך מכיוןן שעדכנתי רק בפברואר 20 את הספח מה קורה במצב כזה? באם אני לא זכאית להנחה? ומה קורה לגבי ה7 חודשים שעבדתי במרכז וגרתי בחצור? האם אני יכולה לקבל רטרואקטיבי. אני פשוט לא יודעת למי לפנות ואיך התהליך מתנהל?
תודה
פטור ישוב מזכה
כיום רשות המיסים אינה מסתפקת רק בספח של תעודת הזהות אלא רוצה אישור המועצה המקומית/עירייה.
הדרך שלך לפתרון זה להוכיח לישוב בו את גרה, שבאמת גרת שם ולקבל מהם אישור. עם זה תוכלי לפנות למס הכנסה כדי לבקש את ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מראש
קבלת תשלום שכ"ד מראש
פטור משכ"ד מחושב לפי הכנסה חודשית.
אם ההכנסה החודשית לא עוברת את התקרה, אתה זכאי לפטור.
אין חשיבות לקבלת התשלום במרוכז.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום כעוסק מורשה
לפני כחודש פרשתי ממקום עבודתי לגימלאות 67.עסקתי בתחום החקירות.
הנני מעונין לנסות לעסוק זה בצורה עצמאית [לא למען השכר כמו למען הנשמה]
אינני יודע כיצד זה יתפתח ולאן.שאלתי היא האם קיימת אפשרות לנסות לעסוק בתחום לתקופת נסיון ללא פתיחת תיק?
תקופת ניסיון לעוסק חדש
לא. אין אפשרות כזרת.
רשות המיסים דורשת פתיחת תיק עוסק במע"מ ותיק מס הכנסה מהיום הראשון לפעילות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומה למלכ"ר
האם תרומה למוסד ציבורי מקטינה את נטל המס ?
תרומה למוסד ציבורי (מלכ"ר), אם הוא בעל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מ"ה,
והתרומה היא בהתאם להוראות הסעיף האמור,
יכולה להעניק זיכוי בגין חבות מס הכנסה, לרבות מס הנובע מהכנסות פאסיביות.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי הוצאות משפטיות
האם ניתן לדרוש הוצאות מול הכנסות משכ"ד למגורים ?
הפטור החודשי לגבי הכנסות משכ"ד למגורים הוא כ- 5,000 ש"ח.
אם ההכנסות גבוהות יש שני מסלולים נוספים: של 10% ושל מס שולי.
אם אתה מעונין לדרוש הוצאות (מגובות בחשבוניות) - היתרה תחויב במס שולי.
לעיתים זה כדאי.
מומלץ להיוועץ עם איש מיסים.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר דירה מראש
אם ישלמו לי שכר דירה מראש לשנתיים 4000 כפול 24 עדיין אני זכאי לפטור מס? או?
איך ממסים שכ"ד שמתקבל מראש ?
שכ"ד ממוסה על פי בסיס מזומן, משמע אם תקבל שכ"ד מראש בגין שנתיים,
תחוייב במס (אם תגיע לחבות שכזו) - בשנה שבה שכ"ד התקבל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ממוצע ?
שכ"ד פטור
שכ"ד פטור מוגדר לפי הכנסה חודשית, ללא קשר כמה דירות יש לך.
אז בעקרון, אם בחודש מסויים עברת את הפטור, אתה אינך זכאי לו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי
מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)
לפי התאור את הבעלים של יותר מדירה אחת.
בנסיבות אלה אינך עומדת בתנאים לקבלת מענק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב פיצויי פרישה
האם בעת פרישה הפיצויים+המענק פטורים ממס הכנסה???
מענק פרישה לנכה
כן. הפטור בהחלט ילקח בחשבון ויפחית את חבות המס שלך.
מומלץ לך להתייעץ באופן פרטני עם איש במקצוע בנושא.
במידת הצורך, שלח אלי מייל ואמליץ לך על איש מקצוע מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בפרישה לנכה 100%
הפטור בהחלט ילקח בחשבון.
מומלץ שתפנה להתיעצות פרטנית אצל איש מקצוע בנושא.
במנידת הצורך, שלח לי מייל ואמליץ לך למי לפנות.
מס
השכרת ריהוט וציוד
אם זה חלק מהשכרת הדירה, תוכל לדווח ולשלם מס יחד עם ההכנסות מהשכרה.
אם זה מושכר בנפרד, זו הכנסה מ"|רכוש אחר" שחייב במס ללא הטבות שיש לדירות מגוריםן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס על קרנות השתלמות וקרו פנסיה
האם הפקדות לק השלמות מיטיבות עם מי שאינו חייב במס?
אם אינך מגיעה לחבות במס אזי ההטבות אינן מיטיבות עמך בהקשר זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על השכרת חניה
אני בעלים של חניה ומעוניין להשכיר אותה ב900 שח לחודש.
האם יש מס על השכרה זו?
ואם כן - מהו? וכיצד משלמים זאת?
השכרת חניה
השכרת חניה כמוה כהנשכרת "רכוש אחר".
המס הוא בהתאם למס השולי של בעל הנכס (ולא פחות מ-31% למי שמתחת לגיל 60).
הדיווח והתשלום באמצעות הגשת דו"ח שנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
רכשתי זכות ציבורית מהמדינה , אני עוסק מורשה
האם אני זכאי להחזר מע"מ בגין הרכישה
האם עוסק רשאי לנכות את המע"מ ברכישת נכס ?
לא ברור מהו עיסוקך ואיזה זכות רכשת.
אם מדובר ברכישה הקשורה לעסקך, יתכן וזכאי לקבלת החזר.
(לדגמא: עו"ד הרוכש משרד, זכאי לקזז את המע"מ).
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מתקרת קצבת הפנסיה עבור הכנסה פסיבית
1) האם הפטור מתקרת הקצבה המזכה המתקבל בקיבוע זכויות נלקח בחשבון גם בתשלום המס עבור הכנסה פסיבית. זאת אומרת שההכנסה של הפנסיה בחישוב המס תהיה באופן הבא:
הכנסת הפנסיה פחות הפטור שניתן בקיבוע הזכויות.
2) אם קצבת הפנסיה קטנה משכר המינימום , האם גם במקרה זה מחושב הפטור וגם נלקח בחשבון בחישוב המס על ההכנסה הפסיבית
שאלה קצת תאורטית ומסקרנת
3) אם קצבת הפנסיה קטנה מתקרת הפטור , האם גם במקרה זה מחושב הפטור וגם נלקח בחשבון בחישוב המס על ההכנסה הפסיבית, שפירושו שהמס על הכנסה הפסיבית יקטן עקב מס שליל על הפנסיה
לדוגמא:
הפנסיה 2000 והפטור 3000 האם 1000- ש"ח (מינוס) יתוסף להכנסה הפסיבית.
הכנסות פאסיביות בחישוב מיסוי בפרישה
כן. יש משמעות גם להכנסות פאסיביות.
לקבלךת יעוץ מקצועי פרטני מומלץ לך לפנות למומחה בנושא.
במידת הצורך, פנה אלי בצייל, ואמליץ לך על מומחה כזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על מניות RSU בהייטק
כל רבעון משתחררות כמות מסוימת של מניות.
נכון לכרגע זה יש לי נניח:
20 מניות שהעונקו ב 1.1.20
20 מניות שהוענקו ב 1.4.20
30 מניות שהעונקו ב 1.8.20
אני מנסה להבין את הקטע של המיסים. אני הרי יכול לפדוץ את כל המניות שכבר הוענקו אבל לא הבנתי את המס.
אמרו לי שאם אני מחכה שנתיים אני משלם פחות מס. אבל שנתיים מאיזה תאריך???
מימוש מניות
כחלק מהסדר הענקת אופציות/מניות לעובדים יש תקופת Vesting (שנתיים לפי דבריך).
התקופה נספרת לגבי כל הענקה שקיבלת, מאותו יום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מורה פרטי
אני מעוניין לנסות לתת שיעורים פרטיים עקב מיעוט הכנסות. פרסמתי באתר ואני מופיע עכשיו בחיפוש בגוגל.
אני רוצה לבדוק אם בכלל יהיו פניות אליי, האם לצורך הניסוי והבדיקה עליי להרשם ברשויות בצורה כל שהיא? עדיין לא עשיתי שום שיעורים פרטיים, הרישום הוא רק לצורך ניסוי אם בכלל תהיה ביקוש לשיעורים שלי ואז אדע אם בכלל יש מה להתקדם בתחום..
במידה ואחליט לא ללכת בדרך זו של שיעורים פרטיים, האם עליי להסיר את המודעות של השיעורים הפרטיים מהאינטרנט? האם יש סיכון בהשארת המודעות? יכולים להאשים אותי במשהו לא חוקי?
בתודה מראש
האם פרסום עסק שטרם הוקם מהווה עבירת מס ?
כל עוד אתה מפרסם - אין שום בעיה.
ברגע שתתחיל לעבוד כמורה פרטי ולא תנפיק חשבונית ולא תדווח,
זה עלול להוות עבירה פלילית.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניקויי התחיבות בתלוש שכר
לפני כמה זמן הייתה לנו אפשרות לקנות כרטיסים לפעילות מסוימת דרך העבודה ונאמר לנו שההפחתה תבוצע משכר הברוטו (כמובן ללא פגיעה בהפרשות הפנסיוניות) וכך בעצם החיוב בנטו יהיה מופחת (משמעותי במיוחד במדרגות מס גבוהות)
השאלה שלי היא כזאת- האם לא ניתן לבצע את כל ההפחתות באופן קבוע משכר הברוטו? (חיוב על ארוחות צהרים, מנוי דרך המעסיק לכבישי אגרה ועוד) וכך לתת הטבה משמעותית לעובד ללא עלות למעסיק?
תודה!
הפחתת הטבות מהשכר
הטבה שמופיעה בברוטו זו הטבה שהמעסיק נותן. מכיוון שהיא חלק מהשכר, היא מופיעה בברוטו ומשולמים עליה כל המיסים.
הטבה שמופחתת מהנטו שלך, זו הטבה עליה אתה משלם מכספך הפרטי לאחר ששילמת מיסים והמעסיק הוא רק צינור להעברת הכסף שלך.
אלו שני דברים שונים והמעסיקים יודעים בד"כ מה הם עושים ולמה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
