פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
2 דירות
זכאות לפטור ממס שבח כשמחזיקים יותר מדירה אחת
כדי שתוכל להנות מפטור ממס שבח עליך לבחון את התקיימות התנאים לגבי הדירות.
לגבי דירת הירושה- האם זו היתה הדירה היחידה של המוריש? האם הדירה התקבלה מקרוב כהגדרתו בחוק מיסוי מקרקעין וכן אילו המוריש היה מוכר אותה,האם היה זכאי לפטור מס שבח במכירתה- במידה וכל האמור מתקיים לגביה, לא משנה כמה דירות תהיינה בבעלותך- דירה זו תהא זכאית לפטור.
לגבי הדירה השניה- יש לבדוק האם היא עונה על הגדרת דירת מגורים מזכה, האם היא מוחזקת בידך לפחות 18 חודשים? וככל שאלו מתקיימים תוכל להנות מפטור ממס שבח ויראו את מכירתה כמכירת דירה יחידה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
מכירת דירת ירושה שהתקבלה במסגרת התחדשות עירונית
אני מניחה שכוונתך שדירה שקיבלת בירושה היתה חלק מפרוייקט תמא וכעת עם גמר הפרוייקט אתה מתכוון למכור אותה?
ככל שאלו הם פני הדברים, ובמידה והדירה היתה דירתו של אביך,אזי כל השבח שנצמח מיום הרכישה על ידי אביך עד למכירה על ידך יהיה פטור ממס שבח בהתאם להוראות סעיף 49ב5 לחוק מיסוי מקרקעין
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דניאל
ואין לי חסכונות בבנק האם אני זכאי למס הכנסה שלילי? ומה עלי לעשות?
תודה
מענק בגין מס הכנסה שלילי
ניתן לבחון את זכאותך באתר רשות המיסים במסגרת סימולטור ייעודי שבוחן את כל התנאים הרלוונטים למקרה שלך.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על פסק דין או הסכם פשרה
האם פיצוי שקיבלתי מהסכם פשרה עם חברה מסויימת של כמה מאות שח דורש תשלום מיסים או דיווח למישהו?
אציין שאני אדם פרטי לא עסק ולא חברה, ותבעתי חברה
האם פיצוי שהתקבל במסגרת פסק דין חייב במס
לא ניתן לענות על שאלתך מאחר וחסרות עובדות נוספות. ככלל, דיני המס קובעים שדין הפיצוי כדין הפירצה שהוא בא למלא ולכן יש להבין עבור מה שולם הפיצוי והאם הוא שולם עבור מקור עסקי או מקור פרטי ובהתאם להתנהל.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי פיצוי
אין לשאלה תשובה.
הדבר תלוי במהות התביעה ועל מה משולם הפיצוי.
שאלה – זיכוי מהמס על הפקדה לקצבה מוכרת/מזכה
רישום הפרשות לחסכון בדו"ח השנתי למס הכנסה
לשאלתך יש פתרון פשוט.
הקופה צריכה לספק אישור שנתי למס הכנסה.
שם, בהתאם לתנאיי הקופה והחסכון, יופיעו באופן מדוייק הסכומים שצריכים לעבור לדו"ח השנתי של מס הכנסה. אם אין לך אישור כזה (שאמור להיות מצורף לסיכום השנתי) בקש מהקופה שתעביר אליכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מהשכר וחישוב מס על הריבית של תוכנית חיסכון.
בשנה מסויימת שילמתי מס על הפנסיה לפי החוק . באותה שנה עקב פדיון תוכנית חיסכון (של 10 שנים). הבנק העביר למס הכנסה % 20 על הרווח מהריבית (לפי החוק.) אני ואשתי בני 71 תושבי הארץ.
האם מס הכנסה מחבר את הפנסיה של שנינו כולל המס על הריבית ורק אחרי זה עושה חישובי מס ?
ניכוי מס מרווח הון
הבנק ניכה 20% לפי ההוראות בהתייחס לגיל שלכם (אם רלוונטי לניכוי) וללא קשר להכנסות שלכם.
עומדת לכם האפשרות לבדוק אם במכלול ההכנסות שלכם מגיע לכם החזר מס לאותה שנה, ובמידת הצורך להגיש בקשה להחזר מס למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מדוע עונים כאן באיחור רב?…
מענה על שאלות
ככל שטרם נענתה שאלתך, אתה מוזמן להעלותה בשנית ונשמח לסייע לך ככל שניתן.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס בעקבות פרישה.
לצורך מילוי טופס 135 נדרש למלא את החלק הקשור למענק פרישה.
המצב הוא, שסיימתי את התעסוקתי ב-31.12.2019(התפטרות לא גמלאות) ואת מענק פרישה קיבלתי ב-03.2020.
האם סכום המענק צריך להיכלל בדוח מס של 2019 או של 2020?
תודה מראש!
מענק פרישה בדיעבד
כעקרון על כספים שמתקבלים צריך לדווח במועד קבלתם. זו ברירת המחדל.
יחד עם זאת, אם הסכום שולם עבור שנה קודמת, אפשר לבקש לייחס אותו לאותה שנה מה שבדרך כלל לא כדאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירה דירה – דווח דוח שנתי למס הכנסה 1301
אשמח לתמיכה לשאלה כללית:
האם נתוני מכירת דירה מגורים צריך ליהות כלול בדוח שנתי למס הכנסה 1301 ?
לאיזה שדה ומה צאיך לצרף לדוח ?
תודה !
דיווח על שבח ממכירת דירת מגורים בדוח שנתי
אין צורך לדווח על נתוני השבח שנבע ממכירת דירת מגורים בדוח השנתי.
הדיווח מתבצע במיסוי מקרקעין בעת הדיווח על המכירה, ומאחר ומס שבח הוא מקדמה על חשבון המס הסופי ההתחשבנות הסופית נעשית במס הכנסה על בסיס הנתונים שמתקבלים ממיסוי מקרקעין.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח דירה ישנה
יש ברשותי דירה שנייה שמשכיר שנים .אם אמכור אותה ב- מליון וחצי . נקנתה לפני 60 שנה בערך.
מבין שעד 2014 אין מס שבח .נכון?
כמה מס משוער (סדר גודל )אשלם מ2014 . אין בידי מידע מדויק על סכום הרכישה .אולי 40000?
תודה
במסגרת הפורום לא מתבצע חישוב פרטי
מוצע לפנות בעניין זה לעו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין כדי לבדוק את חבות המס העולה ממכירת הדירה, במסגרת פורום זה לא נעשה חישוב או ייעוץ אישי אלא רק כללי.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווחי הון
אני כבת 71 פנסיונרית שכר פנסיה כ-7000 ש"ח וכמו כן קיצבת זיקנה כ 2300 ש"ח לערך
בעלי מקבל רק קיצבת ביטוח לאומי ולנו 2 בנות
לשאלתי: האם אני זכאית לקבל החזר מס (בטופס 867) מרווחי הון בבורסה? ומה עלי לעשות?
תודה
זכאות להחזרי מס
ככל שיש לך הפסדים מניירות ערך בחשבונות נוספים, או הפסדי הון מכל מקור אחר, ניתן לקזז אותם אל מול רווחי הון מניירות ערך מהבנק.
לצורך האמור יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
מוצע להיעזר באיש מקצוע כדי לוודא שאכן מדובר בזכאות להחזר מס ולא חלילה חבות מס נוספת.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם קיים פטור מס רכישה במקרה הבא
תודה רבה
הנחה במס רכישה לנכה
נכה אכן זכאי להנחה במס רכישה בין אם מדובר בדירתו היחידה ובין אם מדובר בדירה נוספת ,התנאי העיקרי לקבלת ההנחה הוא שההנחה תינתן רק עבור רכישת דירה שהנכה מתגורר בה ולא דירת השקעה ולכן ככל שאת מבקשת לרכוש דירה נוספת ולא להתגורר בה לא תהיי זכאית להנחה האמורה.
לתשומת ליבך, הנחה במס רכישה ניתנת לנכה פעמיים בחייו בלבד ולכן יש לבדוק שלא ניצלת הנחה זו בעבר והאם נותרה לך זכאות לניצול.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה אחוז מס ישלם העסק
ככל שהכנסתו תעלה על 100,000ש"ח לשנה ותפחת מ145,000 ש"ח כמה אחוז מס יצטרך לשלם?
ככל שהכנסתו תעלה על 145,000 ש"ח ותפחת מ 180,000 ש"ח כמה אחוז מס יצטרך לשלם?
תודה רבה
עוסק פטור
השאלה לא ברורה.
אין קשר בין הגדרה כעוסק פטור לגובה תשלום המס שישולם.
עוסק פטור הוא רק לצורכי מע"מ. אם העוסק עבר את התקרה הוא יידרש לשלם 17% מע"מ על הסכום שמעל התקרה, והגדרתו כעוסק פטור תשתנה לעוסק מורשה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת כספים ומניות לחשבון בנק של הבן
מספר שאלות:
1) אני רוצה לוודא, האם העברת כספים מהעו"ש של חשבון הבנק שלי לעו"ש של חשבון הבנק של בני מדיי חודש חייבת במיסוי מסויים? אם לא, האם ישנה הגבלה כלשהי לתדירות ולסכום ההעברות מבחינת פטור ממס?.
מדובר על העברה קבועה של סכום של כ10 אלף ש"ח מדיי חודש, כל חודש.
2)האם אני או בני צריכים לדווח בדוח השנתי למס הכנסה על העברות כאלו? (שני החשבונות בארץ).
3) לגביי העברת מניות מחשבון הבנק שלי לחשבון הבנק של בני, למיטב הבנתי, ההעברה עצמה פטורה ממס (כמובן שמס רווחי הון במימוש יחול על בני באופן זהה שהיה חל עליי), אני צודק? כמו כן, האם אני או בני צריכים לציין העברה כזו בדוח השנתי למס הכנסה?.
תודה רבה!
מתנות במשפחה האם חייבות במס או בדיווח?
אני מניחה שהן הכספים והן ניירות הערך מועברים לבנך כמתנה? ככל שאלו הם פני הדברים, וההעברות מבוצעות מחשבון פרטי שלך ולא מחשבון עסקי, כמו כן הן מועברות לחשבון פרטי של הבן ולכן מדובר במתנה הפטורה ממס הכנסה.
ככל שכספים אלו מועברים בתמורה לעבודה, שירות או מכר שביצע הבן, או שבתמורה להעברות אלו ניתנת תמורה אף אם היא בשווה כסף מהבן, אזי אין מדובר במתנה ויש לבחון בגין מה הועברו הכספים ובהתאם להחליט האם מדובר באירוע מס חייב בדיווח או לא.
לגבי העברת ניירות הערך, ככל שמדובר במתנה וההעברה היא מחשבון שאינו עסקי, אזי גם העברה זו אינה חייבת במס ואינה חייבת בדיווח לרשויות המס.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת כספים ומניות לחשבון בנק של הבן
מספר שאלות:
1) אני רוצה לוודא, האם העברת כספים מהעו"ש של חשבון הבנק שלי לעו"ש של חשבון הבנק של בני מדיי חודש חייבת במיסוי מסויים? אם לא, האם ישנה הגבלה כלשהי לתדירות ולסכום ההעברות מבחינת פטור ממס?.
מדובר על העברה קבועה של סכום של כ10 אלף ש"ח מדיי חודש, כל חודש.
2)האם אני או בני צריכים לדווח בדוח השנתי למס הכנסה על העברות כאלו? (שני החשבונות בארץ).
3) לגביי העברת מניות מחשבון הבנק שלי לחשבון הבנק של בני, למיטב הבנתי, ההעברה עצמה פטורה ממס (כמובן שמס רווחי הון במימוש יחול על בני באופן זהה שהיה חל עליי), אני צודק? כמו כן, האם אני או בני צריכים לציין העברה כזו בדוח השנתי למס הכנסה?.
תודה רבה!
ראה תשובה בשאלה הקודמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה .בבעלותי דירת ירושה
האם אשלם מס רכישה?
מס רכישה דירה יחידה
ככל שחלקך בדירת הירושה עולה על חצי, בעת רכישת דירה נוספת תיחשב כמרובה דירות ולא תהיה זכאי למדרגות מס רכישה של דירה יחידה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח שכר מחו"ל
מציעים לי לעבוד מהבית בשביל חברה הנמצאת בחו"ל. בסין.
יהיה לי הסכם עבודה.והמשכורת תישלח לחשבון הבנק שלי. האים אני צריכה לדווח לגוף כלשהוא כגון למס הכנסה, מס בריאות וביטוח לאומי ? איך עושים את זה ? וכמה יהיו ההוצאות שלי בשביל כל זה אם אני אקבל למשל 1500 € לחודש? האים צריך קודם כל להודיע על זה לכל הגופים או רק לאחר שאקבל המשכורת הראשונה או בסוף השנה ?
שאלתך נשאלה בפורום אחר ונענתה שם
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פרילנסר
הוא לא הביא לנו קבלות.
אנחנו בבעיה?
מה עושים?
יחסי עובד מעביד
שאלתך אינה שאלת מיסוי אלא שאלה בדיני עבודה.
המצאת קבלות או חשבוניות עבור תשלומים שמשולמים על ידכם למנקה, אין בה כדי להבטיח שאין מדובר ביחסי עובד מעביד.
לעיתים, על אף העובדה שהיחסים מוגדרים כנותן שירותים, בתי הדין קובעים שמדובר ביחסי עובד מעביד ולכן מוצע שתפנו שאלה זו לפורום דיני עבודה כדי לקבל מענה כיצד ניתן למנוע חשיפה לטענה של יחסי עובד מעביד במקרה זה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלט
יש אגרה? מס?
אגרות על שילוט
שאלה זו לא שייכת לפורום דיני מיסים, אלא למיסוי עירוני.
ככלל, רשויות מקומיות נוהגות לגבות אגרת שילוט בגין האמור אך מוצע שתפנה שאלה זו לפורום הרלוונטי.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה לאישה וחזרה
אם עכשיו אשתי תעביר לי בחזרה את הדירה שאנו עדיין גרים בה, יהיה פטור מס?
העברת דירה בין בני זוג במתנה
תהיה פטורה ממש שבח, ואם אתם גרים בדירה - תהיה פטורה גם ממס רכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח דירה ציבורית
שווי רכישה
המחיר ששולם בפועל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רו"ח האם חייב להענות לבקשתי הבאה
אני ובעלי עצמאיים כל אחד בתחומו. מציינת שבעלי הקים את העסק שלו אחרי שהתחתנו, קרי העסק שלו הוקם במאמץ משותף של שנינו.
האם רו"ח מחוייב להענות לבקשתי לקבל דו"חות רווח והפסד של העסק שבעלי רשום כבעליו? בנסיבות שתארתי, או שלמרות כל שתארתי קיים חיסיון בין רואה החשבון לבין בעלי ורו"ח רשאי למנוע ממני דו"חות אלה?
תודה רבה
דו"ח משותף לבני זוג
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישיון עסק
האם עירייה רשאית לגבות חוב ישן משנת 2012, על רישיון עסק שלדבריהם לא שולם...?
האם חל חוק התיישנות בנושא זה? בוודאות לא קיבלנו טופס לתשלום בזמנו, כי אנחנו מאוד מסודרים, וגם מדוע העירייה לא התריאה על כך במשך השנים... עד היום...?
תודה מראש!
יש להפנות שאלה זו לפורום מיסוי מוניצפלי
שאלתך לא נוגעת לדיני מס, אלא למיסוי מוניציפלי.
פורום זה לא נותן מענה לסוגיות מיסוי עירוני.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חצי דירה
רכישת מחצית נוספת של דירה
מס הרכישה יחושב לפי חצי ממס הרכישה שהיה מחושב אם היית קונה את מלוא הדירה.
אם המחצית שבידך היא יחידה ואין לך עוד דירות, מס הרכישה על המחצית השניה יחושב כדירה יחידה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה
מגרש במתנה
העברת המגרש במתנה פטורה ממס שבח, אבל חייבת במס רכישה מופחת (2% מס רכישה)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
