פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
החזרי מס לפי משכורת
האם מגיע לי החזר מס בשל עבודה בשני מקומות?
שלום רב,
במסגרת הפורום לא מבוצע חישוב מס או ייעוץ אישי
במקרה של עבודה בשני מקומות במהלך השנה מוצע לפנות לפקיד השומה ולבצע תיאום מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים מקצבת זקנה
אני עצמאי עוסק פטור ומקבל קצבת אזרח ותיק, עקב הכנסותיי העוברות תקרת הכנסות המחויבות מס , ביטוח לאומי מקזז כ-1000 שח מהקצבה.
האם זה נחשב כהוצאה לניכוי מס?
תודה לתגובתך.
קיזוז מקצבת זקנה- האם מוכר לצורך מס?
שלום רב,
קצבת זקנה בגילאים 67-70 תלויה בהכנסות נוספות שיש למקבל הקצבה
ככל שהתחלת לקבל קצבת זקנה ויש לך הכנסות נוספות ביטוח לאומי משלם לך גמלה חלקית בלבד,כלומר מפחית את הסכום שהיית אמור לקבל במידה ולא היו לך הכנסטת נוספות.
הניכוי מהקצבה לא מהווה הוצאה לניכוי אלא הפחתה של ההכנסה שלך מקצבת אזרח ותיק
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גילוי מרצון
כבר כמה שנים שאני שוקל לגשת להליך של גילוי מרצון.
עכשיו, בתקופת החגים הגיע לאוזניי "שמועה" שזה העיתוי הכי נכון, דווקא בחגים או בסמוך לפנות כדי לקבל את מלוא תשומת הלב וההתחשבות. האם מדובר בקלישאה?
שמועה: נכון לפנות להליך גילוי מרצון דווקא בתקופת החגים?!
שלום רב,
תחילה אני שמחה לשמוע שהגעת להחלטה להסדיר את חובות הדיווח על הכנסותיך במסגרת הליך של גילוי מרצון - אין ספק שמהלך כאמור יוכל לסייע לך ל"התנקות" מול רשויות המס ולהסדיר את התנהלותך בעבר.
חשוב לציין כי מומלץ לבצע את המהלך בליווי מקצועי של עו"ד המתמחה במיסוי. ליווי של איש מקצוע מסייע במקרים רבים בסגירת הסכמים עם תנאים מקלים ומטיבים מול רשויות המס ומפשט את ההליך בהתאם לדרישות החוק.
לגבי עיתוי ביצוע המהלך- צר לי לאכזב אך רשות המיסים לא מעניקה הטובות או יתרונות מיסוי בתקופת החגים בהשוואה לתקופות אחרות ומדיניות רשות המיסים בנוגע להליך של גילוי מרצון הינה מדיניות שאינה תלויה בעיתות חג.
נכון להיום לא קיים נוהל שמאפשר גילוי מרצון באופן מוסדר. בעבר היו מספר סבבים של הליכי גילוי מרצון שרשות המיסים פירסמה אודתם נהלים מוסדרים שאיפשרו הקלות שונות כגון: הקלה בסכומי הקנסות שהוטלו, שיעורי מס נמוכים למיסוי הכנסות שלא דווחו ועוד.
כפי שציינתי כיום לא קיים הליך מוסדר של גילוי מרצון מול רשויות המס ואדם שמבקש לפעול להסדרת דיווחים שלא בוצעו או לגילוי הכנסות שלא הוצהרו פונה לפקיד השומה ומתנהל בהסדר אישי כשבמרבית המקרים לא קיימת לפקיד השומה הסמכות שלא להתחיל בהליך פלילי כנגד הנישום ולכן הסדר כאמור הינו הסדר נחות ביחס להליך של גילוי מרצון במסגרת נוהל קיים של רשות המיסים.
אסיים בנימה מעט חיובית ואציין כי בימים אלו שוקדת רשות המיסים על גיבוש נוהל חדש להליך נוסף של גילוי מרצון במסגרתו יתאפשר לנישומים להגיע ולהצהיר על הכנסות לא מדווחות, הוראות הנוהל טרם הופצו ומלקטי מידע ובעיקר משמועות נראה כי הוראות הנוהל החדש יהיו פחות מטיבות ביחס לנהלים הקודמים שהיו , אך בכל זאת יתרון משמעותי שיכול ויוותר גם בנוהל החדש הוא ההגנה מהחזית הפלילית.
מאחלת לך שנה טובה וחג שמח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
האם אחרי חשבונית עצמית , עסק שנסגר, ניתן לתת תרומה או מתנה את המלאי , אחרי חשבונית עצמית?
סגירת עסק ותרומות
שלום רב,
בשאלתך העלתה מספר מונחים ותרחישים שכל אחד מהם מעלה התנהלות אחרת לצורך מס
ככל שאתה עומד בפני סגירת עסק ומעוניין לתרום את כל המלאי שנותר לך מוצע שתיוועץ עם יועץ מס כיצד יש לדווח למס הכנסה ולמעמ על התרומה האמורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס' הכנסה
ראה תשובה בפורום
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכר דירה שמתחלק בין שני בעלים זרים
תודה
כיצד מחשבים תקרת פטור מהשכרה למגורים
שלום רב,
התקרה היא לא לדירה אלא למוכר כך לדוגמא דירה שמושכרת ב- 6000 שח ושייכת לשני בעלים תתחלק 3000 לכל אחד ואף אחד מהם לא יידרש לשלם מס על הכנסה זו ככל שמדובר בהכנסה משכר דירה למגורים וזו הכנסתם היחידה מהשכרה למגורים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית פיקטיבית
אני שכיר, בן 20, מרוויח באזור ה8 אלף בחודש. בשנתיים האחרונות בית עסק (דרך חבר משוטף) ביקש ממני לפתח כמה פיצ'רים לאתר שלהם.
אחרי שביצעתי את העבודה הם ביקשו חשבונית ובאמת מתום לב וחוסר ידע על עולם העסקים ראיתי כפתור של חשבוניות בפייפל ושלחתי להם חשבונית בפייפל. זה קרה בתחילת 2020.
מאז זה קרה כבר כמה פעמים כאשר הסכום הכי גבוהה שהם שילמו לי אי פעם זה 1300 שקל. ושאר הקבלות, בערך עוד 7-8 שמתפרסות על תווך של שנתיים כל כמה חודשים (לא ברצף או עם חוקיות כלשהי) על סך של 300 שח.
עכשיו כשנאמר לי ע"י חבר שזה לא חוקי בעליל הפסקתי מייד את העבודה שלי עבורם.
כרגע אני די בלחץ ומפחד מהתוצאות של ה2500 שקל האלו שהרווחתי בזמן הזה ומנסה להבין מה לעשות בשביל שלא יכניסו אותי למאסר על העלמת מס וחשבוניות פיקטיביות.
האם יש באמת חשש לכך שעל הקבלות האלו אקבל זימון למס הכנסהמשטרהכל גוף אחר?
אם אני פותח עכשיו עוסק פטור ומצהיר בדיאבד על הכנסה של ה2500 שקל שנתיים אחורה, זה פותר אותי מהחלק הלא חוקי של זה? או מאוחר מדי לעשות את זה?
אם זה משנה, בקבלה של פייפל אין שום מידע עליי חוץ משם וכתובת מייל, אבל כן העברתי את הסכומים האלה לחשבון הבנק.
אני באמת לא תכננתי בשום שלב להעלים מס, פשוט לא חשבתי שעל סכומים כאלה אני צריך לדווח (הרי יש למשל מלא מורים פרטים שלא מוציאים קבלות ונראה שהכל בסדר)
חשבונית מס
תוכל לפנות למע״מ, לבקש שיוציאו לך טופס עסקת אקראי, ולשלם את המע״מ על אותם 2500 ש״ח שקיבלת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק במס הכנסה
אנחנו 4 אחים, ירשנו נכס (חנות ריקה), הנכס עדיין רשום על שם אבינו
אנו מעוניינים להשכיר את הנכס בעלות חודשית של 800 ש"ח
זאת אומרת כל אחד מאיתנו יקבל כל חודש 200 ש"ח
האם אנו צריכים לפתוח תיק במס הכנסה? בהנחה שאנו צריכים לשלם גם לרואה חשבון עבור עבודתו
תודה
פתיחת תיק ברשויות המס
אתה לא צריך לפתוח תיק במס הכנסה, אבל כולכם תצטרכו להגיש דוחות שנתיים על כלל ההכנסות שלכם.
לגבי מעמ, אני מציע לך לא לפתוח תיק במעמ, כך גם ליורשים האחרים. תגידו לשוכר שיוציא חשבונית על דמי השכירות ששילם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס – הכנסה על דירה מושכרת
2. עובדת כשכירה במשרה של 80%.
3. שכרה דירה בת"א בסכום של 6200 ש"ח.
4. האם היא חייבת במס על משכורתה כשכירה בתוספת מס על שכ"ד של 4150 ש"ח שמקבלת על השכרת דירתה?
יש פטור עד לסכום של 5,196 שקל לחודש על השכירות
מס שבח לדירה יחידה
השאלה האם ה18 חודש מחושב מהטופס 4 או מהזמן שהדירה היתה מוכנה למגורים
שנית ובמקרה ואחליט להרחיב את הדירה בעוד 30-40 מ"ר כמובן עם היתרי בניה האם עדין אני יהיה פטור ממס שבח או ששוב אצטרך לחכות 18 חודש מסוף הבניה
תודה רבה
פטור ממס במכירת דירה
את השנה וחצי סופרים מיום שבניית הדירה הסתיימה.
בדרך כלל, זה מועד טופס 4, אבל אם תוכל להוכיח שבניית הדירה הסתיימה לפני, זה מה שיקבע.
לגבי ההרחבה: אין צורך להמתין 18 חודשים מיום סיום ההרחבה, אם הדירה היתה מוכנה קודם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על פריט יד 2
כאשר מוכרים את הפריט איך מחושב הרווח שעליו צריך לשלם מס הכנסה ?
כמובן שניתן להעריך אך האם זה יתפוס ללא הוכחה
תודה!
מכירת נכסים משומשים
הנישום צריך לנהל ספרים כדין. ממליץ לפנות לרואה חשבון שיסביר וילווה.
קח בחשבון שצריך גם לפתוח תיק במע״מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסי בריאות ובלל
מס 50 אחוז
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שומר חוק
האם יש לי עבירה או בעיה חוקית עם זה?
סירוב לתת קבלת או חשבונית
החוק קובע שהמוסך חייב לתת קבלה וגם חשבונית. אם הוא לא נותן למרות שדרשת, זו עבירה שלו ואתה לא עובר שום עבירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מע"מ לאחר פטירה
האם ניתן לקבל החזר מע"מ על החשבונית הזו?
במידה וכן מה התהליך? אפשר לדווח במקוון או שצריך ללכת למשרדי מע"מ בשביל זה
חוב לאחר פטירה
צריך להבין עבור מה החוב הזה, ועל מה ניתנה חשבונית.
כדאי לפנות לייעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת חלק מירושה במתנה לעניין מיסוי.
כרגע לכל אחד יש נכס אחד בלבד בבעלות מלאה.
איך ניתן שהאחד יוותר על הנכס עכשיו לפני המכירה, אבל התמורה תתקבל רק לאחר המכירה, כמתנה,
כלומר בעצם הפתרוןהוא מתנה של המוותר. בצורה של העברה כספית מללוה בהודעה כל שהיא?
זה לא מצריך הסכם חלוקת ירושה?
או יש פתרון אחר.
מתנה / ויתור על ירושה
מתנה כספית או ויתור על ירושה לא חייבת במס.
אבל, אם היורש מוותר על חלק מנכס שנמצא בירושה, ובתמורה היורש השני נותן לו מתנה, אז המשמעות היא מכירה ולא ויתור ולא מתנה
צריך לנתח את המצב כאן לעומק
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על ריבית מהלוואה בחו"ל.
נתתי הלוואה לחברת נדלן בארה"ב תמורת ריבית פיקס שאינה צמודה למדד.
שילמתי מס בארה"ב של 17.5%.
מה המס שאני נדרש לשלם בארץ והאם המס ששילמתי בחו"ל מהמס שאני נדרש לשלם בארץ.
בתודה מראש,
נמרוד
מס על ריבית נומינלית מחו״ל
עומדות בפניך שתי אפשרויות בחירה לשלם את המס:
1. תשלום מס שולי על הריבית, לפי מדרגות המס שלך, ואז תוכל להפחית הוצאות שהיו לך וגם לקבל זיכוי על המס ששילמת בארהב.
2. תשלום מס סופי של 15% בארץ, מבלי שתוכל לקזז את המס ששילמת בארהב או הוצאות כלשהן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ורכישה רטרואקטיבי
קניתי בדמוך דירה חלופית וקבלתי פטור ממב רכישה.
לפני חודש קבלתי הודעה שירשתי לפי צוואה דירה מדודה שנפטרה לפני שנה.
בימים אלו תוגש בקשה למתן צו קיום לצוואה.
האם רטרואקרטיבית יווצר מצב שהייתי חייב במס שבח ורכישה על הדירה שמכרתי וקניתי לפני חצי שנה?
מס רכישה ושבח רטרואקטיבי
כן, יכול להיות מצב בו תתוקן שומת מס הרכישה שלך וגם מס השבח, ולא תקבל פטור.
יתכן ויש אפשרות להמנע מכך, על ידי חלוקת ירושה. כדאי לפנות ליעוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם פטור ממס שבח במכירת דירת המגורים
יש לי 2 דירות:
א- הדירה שאני גר בה
ב. דירה שקבלתי בירושה מסבתא שלי, והיא עונה על כל הגדרות פטור ממס במכירתה לפי ס' 49ב5.
אני רוצה למכור את הדירה א- שלי (לא דירת הירושה) האם יהיה פטור ממס שבח?
אני לא מבין את הסעיף:
49ג. לענין סעיף 49ב(2), יראו את הדירה הנמכרת כדירת המגורים היחידה שבבעלות המוכר גם אם יש לו, בנוסף על הדירה הנמכרת, דירת מגורים שנתקיים לגביה אחד מאלה:
(4) היא דירה שהתקבלה בירושה והתקיימו בה תנאי סעיף 49ב(5)(א) ו-(ב).
פטור ממס שבח
תוכל לקבל פטור ממס שבח במכירת הדירה שאתה גר בה, אם הדירה הנוספת שלך עומדת בתנאי הפטור של 49ב5
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור חבות מס שבח
אימי נרשמה כבעלים של דירה מכוח צוואה לאחר פטירת אבי (זוהי היתה דירתו היחידה). השניים חיו שם מכל 40 שנה
להבנתי מכירת הדירה תהיה פטורה ממס ?
אימי גם רשומה כבעלת מחצית דירה אחרת. האם יש בכך לפגוע בפטור?
מה תהיה חבות מס השבח שלנו אם חס וחלילה לאחר פטירה של אימי?
חבות מס שבח
שלום רב
מאחר וחסרים נתונים רבים לצורך בחינת שאלתך מוצע שתפנה ליעוץ אישי אצל עו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין כדי לוודא שהייעוץ מותאם לנתונים הספציפיים של המוכרים בעסקה אחרת אתם תהיו חשופים לתאונת מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווח הון
מכרתי בבורסה בניו יורק באמצעות בנק לאומי נייר ערך לא אמריקאי
הבנק הוריד במקור מרווח ההון שנצבר
25% מס חו"ל ועוד 10% מס מקומי
האם זה החוק?
האם ניתן להקטין את המס במקרה כזה?
תודה
החזר מס שנוכה ביתר
שלום רב ,
ככל שנוכה מס ביתר ניתן להגיש דוח שנתי להחזר מס ולדווח על סכום המס הכולל שנוכה במקור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה על מתנה
ונתן לי כסף לרכישת דירה
האם חייב במס?
האם יש מס על מתנות?
שלום רב,
ככל שהכסף התקבל כמתנה לא חל מיסוי בישראל על מתנות בכסף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שבח נכה
האם ניתן לפרוס לפי פטור זה
מס שבח במכירת דירה?
פריסת מס שבח
שלום רב,
פריסת שבח תתאפשר רק לגבי תקרת הכנסה של הכנסה שאינה מיגיעה אישית, כלומר ניצול תקרה של כ- 74000 שח לשנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עדכון סך בחוק
מהו העדכון המשמעותי לסעיף 3? כי אחרת הסעיף הופך לאות מתה ברוב המקרים
פטור חד-פעמי – הוראה מיוחדת (תיקון מס' 34) תשנ"ז-1997 (תיקון מס' 76) תשע"ג-2013
49ה. (א) על אף הוראות סעיף 49ב, המוכר דירת מגורים מזכה (בסעיף זה – הדירה הראשונה), יהיה זכאי לפטור ממס במכירתה, אם התקיימו כל אלה:
(1) במועד המכירה של הדירה הראשונה יש בבעלותו, דירת מגורים נוספת אחת בלבד (בסעיף זה – הדירה הנוספת);
(2) המוכר מכר את הדירה הנוספת בפטור ממס, בתוך 12 חודשים מיום מכירת הדירה הראשונה;
(3) סכום השווי של הדירה הראשונה ושל הדירה הנוספת, יחד, לא עלה על 1,986,000 שקלים חדשים;
עדכון תקרת סעיף 49ה לחוק מיסוי מקרקעין
שלום רב,
אכן צודק הסעיף כבר מזמן לא רלוונטי לגבי מרבית העסקאות אך מסתבר שעדיין ניתן למצוא מעט דירות עם התקרה המופיעה בסעיף.
בכל מקרה, הנושא בהחלט עלה מספר פעמים בהצעות חוק, נקווה שישכלו לטפל בזה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור
פטור ירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור דירת ירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח
האם כשאמכור את דירת מגורים אהיה פטור ממס שבח?
מה סעיף החוק
מכירת דירת מגורים בפטור כדירה יחידה
שלום רב,
לא כל הנתונים שציינת ברורים אך אשתדל להשיב:
ככל שאתה היורש היחיד ושהדירה שהתקבלה בירושה היתה דירתם היחידה של הוריך וכעת יש לך דירה אחת בלבד שאתה מחזיק בה לפחות 18 חודשים ושבכל תקופת ההחזקה היא שימשה למגורים תוכל למכור הן את הדירה שהתקבלה בירושה בפטור ממס לפי סעיף 49ב5 והן את הדירה שהיתה בבעלותך לפי סעיף 49ב2 כדירה יחידה.
אין שום משמעות לסדר המכירה וניתן אף למכור את שתיהן באותו היום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
