פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
בטוח מנהלים לעומת פנסיה חובה במשק
רם
17/08/13
1) בבטוח מנהלים אם עובד רוצה לעזוב ביוזמתו את העבודה , הוא לא אמור לקבל את חלק הפצויים בפוליסה , ואילו בהפרשות לפצויים בפנסיה חובה , הפצויים שייכים לעובד בכל מקרה, גם שעוזב ביוזמתו, מדוע זה קורה? והאם לא יהיה שנוי, גם בבטוח מנהלים, בכדי למנוע הפליה בין עובד לעובד אם יעזוב מיוזמתו?
2) שאלה שניה היא ,שמשנת 2014 בפנסיה חובה אחוז ההפרשות עולה ל 6% לגמל, בעוד שבבטוח מנהלים ההפרשות ישארו 5% כך שפנסיה חובה עדיפה בהפרשות
בשני המקרים הללו ,לא עדיף לעזוב את בטוח המנהלים ,ולעבור לפנסיה חובה??
אודה מראש
2) שאלה שניה היא ,שמשנת 2014 בפנסיה חובה אחוז ההפרשות עולה ל 6% לגמל, בעוד שבבטוח מנהלים ההפרשות ישארו 5% כך שפנסיה חובה עדיפה בהפרשות
בשני המקרים הללו ,לא עדיף לעזוב את בטוח המנהלים ,ולעבור לפנסיה חובה??
אודה מראש
ביטוח מנהלים
אייל מנדלאוי
18/08/13
מכיון שביטוח מנהלים התחיל לפני פנסיה חובה .
ברגע שחוקקו את חוק פנסיה חובה רצו ליישם למעשה את סעיף 14 עליו
שאלה זו אינה קשורה לתחום המס אלא לתחום הביעטוח הפנסיוני
ברגע שחוקקו את חוק פנסיה חובה רצו ליישם למעשה את סעיף 14 עליו
שאלה זו אינה קשורה לתחום המס אלא לתחום הביעטוח הפנסיוני
30 אחוז
yairkop
15/08/13
אז זה יוצא שממשכורת של 862 יורד 103 ש"ח ביטוח לאומי וביטוח בריאות ועוד 120 ש"ח מס הכנסה ?
מה שמשאיר 630 ש"ח בערך..
איך הגיוני שזה היחס ?
זה כמעט 30 אחוז שיורד
מה שמשאיר 630 ש"ח בערך..
איך הגיוני שזה היחס ?
זה כמעט 30 אחוז שיורד
30 אחוז
אייל מנדלאוי
18/08/13
האם זו עבודה נוספת ונעשה תאום מס ?
חיוב לא ברור – מס הכנסה
yairkop
15/08/13
צהריים טובים,
יש לי שאלה לגבי חיוב ממס הכנסה,
אנסה לנסח בצורה שתהיה מובנת..
אני עובד בשתי עבודות,
העיקרית כ-5000-5500 ש"ח בחודש, (תלוי בחודש) משכורת הבסיס היא 4735+ 265 נסיעות וטלפון.
אם יש שעות נוספות המשכורת כאמור משתנה.
המשנית היא קבועה 862 ש"ח.
התחלתי לעבוד בעבודה המשנית בחודש מאי, כשעוד לא היה לי תיאום מס
ומ-862 ירדו 383 ש"ח מס הכנסה.
ביצעתי תיאום מס ובמשכורת יוני היה זיכוי של 150 ש"ח שנאמר לי ע"י המעסיק המשני
שזהו החזר על הניכוי ממאי, שמחולק לשני חודשים.
במשכורת יולי במקום שיהיה זיכוי של ההפרש (383-150=233)
היה חיוב של 120 ש"ח מס הכנסה.
כמובן שאני אפנה גם לגזברות העסק (ברגע שיחזרו מחופשה או משהו כזה)
רציתי לדעת אם למישהו יש הסבר הגיוני או שזוהי בהכרח טעות.
תודה מראש,
יאיר
יש לי שאלה לגבי חיוב ממס הכנסה,
אנסה לנסח בצורה שתהיה מובנת..
אני עובד בשתי עבודות,
העיקרית כ-5000-5500 ש"ח בחודש, (תלוי בחודש) משכורת הבסיס היא 4735+ 265 נסיעות וטלפון.
אם יש שעות נוספות המשכורת כאמור משתנה.
המשנית היא קבועה 862 ש"ח.
התחלתי לעבוד בעבודה המשנית בחודש מאי, כשעוד לא היה לי תיאום מס
ומ-862 ירדו 383 ש"ח מס הכנסה.
ביצעתי תיאום מס ובמשכורת יוני היה זיכוי של 150 ש"ח שנאמר לי ע"י המעסיק המשני
שזהו החזר על הניכוי ממאי, שמחולק לשני חודשים.
במשכורת יולי במקום שיהיה זיכוי של ההפרש (383-150=233)
היה חיוב של 120 ש"ח מס הכנסה.
כמובן שאני אפנה גם לגזברות העסק (ברגע שיחזרו מחופשה או משהו כזה)
רציתי לדעת אם למישהו יש הסבר הגיוני או שזוהי בהכרח טעות.
תודה מראש,
יאיר
זה נשמע תקין לחלוטין
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
עם הצגת תאום המס עשו לך חישוב חדש ממועד התחלת העבודה, ומחודש לאחר מכן המעסיק מנכה בהתאם לתאום המס. יש להניח שתאום המס למעסיק זה הוא כ- 14% (120 חלקי 863). המעסיק יידע להסביר לך את העניין יותר במדויק אבל זה נראה תקין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
אליס
15/08/13
שלום,
הנני עובדת בשתי עבודות ועשיתי תיאום מס נאמר שמעבודה אחת ירידו 16 אחוז ושניה לא יורידו מס הכנסה (שני העבודות אותה משכורת מעל 6 וחצי אלף ₪) ועכשיו אני מורידה מעבודה אחד לחצי משרה ואת השנייה משרה רגילה אך רציתי לדעת מבחינת מס הכנסה אייך יחושב כעת גם כ16 אחוז שזה מיועד לעבודה שאני נשארת בה במשרה מלאה אז מה עם נקודות זיכוי שמגיע לי 3.25 אייך הן יחושבו? אייך ניתן לעשות שיורידו את ה16 אחוז המשרה חלקית ולא מהמשרה המלאה?
אם יש צורך לעשות תיאום גם בביטוח ליאומי?
תודה מראש
אליס
הנני עובדת בשתי עבודות ועשיתי תיאום מס נאמר שמעבודה אחת ירידו 16 אחוז ושניה לא יורידו מס הכנסה (שני העבודות אותה משכורת מעל 6 וחצי אלף ₪) ועכשיו אני מורידה מעבודה אחד לחצי משרה ואת השנייה משרה רגילה אך רציתי לדעת מבחינת מס הכנסה אייך יחושב כעת גם כ16 אחוז שזה מיועד לעבודה שאני נשארת בה במשרה מלאה אז מה עם נקודות זיכוי שמגיע לי 3.25 אייך הן יחושבו? אייך ניתן לעשות שיורידו את ה16 אחוז המשרה חלקית ולא מהמשרה המלאה?
אם יש צורך לעשות תיאום גם בביטוח ליאומי?
תודה מראש
אליס
פשוט לפנות ולבצע תאום מס מתוקן בהתאם לשינוי הנסיבות. איננו בקיאים בענייני ביטוח לאומי.
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס הכנסה על פיצויי פיטורין
כככככ
15/08/13
שלום רב!
מאיזה סכום כולל של פיצויים צריך לשלם מס הכנסה ומה השיעור של המס ?
תודה רבה מראש
מאיזה סכום כולל של פיצויים צריך לשלם מס הכנסה ומה השיעור של המס ?
תודה רבה מראש
הפטור הוא 12,120 ש"ח לכל שנת עבודה.
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
סכומים מעבר לכך חייבים במס בהתאם למס השולי שלך בשנת הפרישה.
אפשר לבדוק אפשרות לפריסת הפיצויים החייבים כדי להקטין את חבות המס.
קבל יעוץ בעניין מהמעסיק או מאיש מקצוע כדי שלא לטעות בעניין.
אפשר לבדוק אפשרות לפריסת הפיצויים החייבים כדי להקטין את חבות המס.
קבל יעוץ בעניין מהמעסיק או מאיש מקצוע כדי שלא לטעות בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלה מודפסת של תרומה
מוטי
14/08/13
שלום,
האם ניתן להגיש קבלה על תרומה מצולמת מודפסת?
או שחייב קבלה מקורית?
תודה.
האם ניתן להגיש קבלה על תרומה מצולמת מודפסת?
או שחייב קבלה מקורית?
תודה.
מקורי כדי שרק אדם אחד יגיש אותה ויזכה בזיכוי המגיע בחוק
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קצבה מזכה ותיקון 190
הלנה
13/08/13
צהריים טובים !
אני בת הזוג הרשומה במס הכנסה ובדיעבד התברר שמגיע לי 8.5% מהקצבה המזכה על פי תיקון 190 החל מ-1/1/12 .
ושאלתי :
לבן הזוג יש הכנסה משכירות של מס' מונית ששימש ליגיעה אישית משך 37 שנים , כיום בן 81 האם מגיע לו במקביל לזכאותי פטור של 35% מהסך שמתקבל מהשכירות בנוסף לזכאותי .
אציין כי ברשותנו מס' נוסף מושכר ולכן אני ממוסה על שניהם במידה ואנו עוברים את הסך המתקבל (מנקודת זיכוי *1.75*5 ) ומזוכים ב-1.75 נקודה בהתאם לסעיף 53 .
אשמח לקבל תשובה בנדון .
אני בת הזוג הרשומה במס הכנסה ובדיעבד התברר שמגיע לי 8.5% מהקצבה המזכה על פי תיקון 190 החל מ-1/1/12 .
ושאלתי :
לבן הזוג יש הכנסה משכירות של מס' מונית ששימש ליגיעה אישית משך 37 שנים , כיום בן 81 האם מגיע לו במקביל לזכאותי פטור של 35% מהסך שמתקבל מהשכירות בנוסף לזכאותי .
אציין כי ברשותנו מס' נוסף מושכר ולכן אני ממוסה על שניהם במידה ואנו עוברים את הסך המתקבל (מנקודת זיכוי *1.75*5 ) ומזוכים ב-1.75 נקודה בהתאם לסעיף 53 .
אשמח לקבל תשובה בנדון .
קצבה מזכה
אייל מנדלאוי
14/08/13
את אכן זכאית ל 8.5% פטור נוסף
אין קשר בין הפטור שלך לשל בעלך
הוא ממשיך להיות זכאי ל -35% בגין הנכס
אין קשר בין הפטור שלך לשל בעלך
הוא ממשיך להיות זכאי ל -35% בגין הנכס
התנכלות מצד המכס או שאני פרנואיד?
משה
13/08/13
שלום רב
חודש שעבר קיבלתי סחורה בשווי מסוים המכס החליט שהסחורה שווה כפול,לא עזרו ההוכחות לשווי המקורי המכס נשאר בעמדתו,שחררתי את המטען בחוסר ברירה והגשתי ערעור במחלקת תביעות של המכס .
נציין שהתביעה התקבלה ולמרות שאמורה להסגר לאחר 10 ימי עסקים לאחר חודש עדיין היא לא ממש זזה.
פה רק מתחיל הסיפור ,מאז אותו יום המכס עוצר לבדיקה 100 אחוז מהמטענים שאני מייבא ללא שום חשיבות לסוג המטען
חלקם נכנסים לסטטוס של מעוכבים עוד לפני שהגיעו לארץ. בנוסף לזה המכס בכל פריט מנסה להנפיץ סיווגים שלא קשורים בכלל למציאות .
אולי אני פרנואיד ,אבל נראה לי שמישהו במכס לא אוהב אותי במיוחד ,השאלה היא האם משהו נתקל במצב דומה ויכול לאשר את ההרגשה שלי ואם כן איך בכלל פותרים מצב כזה
חודש שעבר קיבלתי סחורה בשווי מסוים המכס החליט שהסחורה שווה כפול,לא עזרו ההוכחות לשווי המקורי המכס נשאר בעמדתו,שחררתי את המטען בחוסר ברירה והגשתי ערעור במחלקת תביעות של המכס .
נציין שהתביעה התקבלה ולמרות שאמורה להסגר לאחר 10 ימי עסקים לאחר חודש עדיין היא לא ממש זזה.
פה רק מתחיל הסיפור ,מאז אותו יום המכס עוצר לבדיקה 100 אחוז מהמטענים שאני מייבא ללא שום חשיבות לסוג המטען
חלקם נכנסים לסטטוס של מעוכבים עוד לפני שהגיעו לארץ. בנוסף לזה המכס בכל פריט מנסה להנפיץ סיווגים שלא קשורים בכלל למציאות .
אולי אני פרנואיד ,אבל נראה לי שמישהו במכס לא אוהב אותי במיוחד ,השאלה היא האם משהו נתקל במצב דומה ויכול לאשר את ההרגשה שלי ואם כן איך בכלל פותרים מצב כזה
יש מצב
צח
18/09/13
גם לי זה משלוח שלישי שמעוקב,
הראשון המחיר היה נראה להם נמוך,הצגתי מסמכים ומחירונים וזה שוחרר אחרי שלושה שבועות אחרי תשלומים לממן ולבדיקות, השני אותו דבר,השלישי כבר חודש בנמל ממתין לסיום בדיקת הממצאים,
שמעתי שפותחים הרבה משלוחים ע"מ לסחוט כספים,
אבל כמוך לא יודע אם השם שלי מהבהב להם
הראשון המחיר היה נראה להם נמוך,הצגתי מסמכים ומחירונים וזה שוחרר אחרי שלושה שבועות אחרי תשלומים לממן ולבדיקות, השני אותו דבר,השלישי כבר חודש בנמל ממתין לסיום בדיקת הממצאים,
שמעתי שפותחים הרבה משלוחים ע"מ לסחוט כספים,
אבל כמוך לא יודע אם השם שלי מהבהב להם
קנס לחברה שנסגרה
פ.ר.ח
13/08/13
אני הייתי בעלת מניות בחברה בע"מ שנסגרה. במהלך הפרוק - לצורך קבלת פטור מחובות אגרות הגשתי דוחות שנתיים למס הכנסה לשנים בהם החברה לא היתה פעילה. בעקבות הגשת הדוחות קיבלתי שומת מס ממס הכנסה עם קנסות בגין איחור בהגשת דוחות. יש לי 2 שאלות
1. האם הקנס קשור אלי כבעלת מניות? החברה כבר לא קיימת!
2. מה המקור לחיוב בהגשת דוח שנתי לחברה לא פעילה? בפקודת מס הכנסה סעיף 131 (5) מחייב בהגשת דוח "חבר בני אדם שהיתה לו הכנסה בשנת המס".
1. האם הקנס קשור אלי כבעלת מניות? החברה כבר לא קיימת!
2. מה המקור לחיוב בהגשת דוח שנתי לחברה לא פעילה? בפקודת מס הכנסה סעיף 131 (5) מחייב בהגשת דוח "חבר בני אדם שהיתה לו הכנסה בשנת המס".
סגירת תיק חברה וחבות בעל מניות בקנסות
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
תיק מס-הכנסה נשאר פעיל עד שסוגרים אותו, ולכן יש חובת הגשה גם כשאין פעילות.
יחד עם זאת, הפסקת פעילות זה בהחלט פרמטר שצריכים להתחשב בו בהקלה או ביטול של קנסות.
קנסות שמוטלים על החברה אינם מחייבים את בעלי המניות באופן אישי לאור עקרון הישות הנפרדת וכל עוד לא בוצע הליך מסוג "הרמת מסך".
חשוב לציין בהקשר זה שבנסיבות מסוימות חלה אחריות פלילית של בעלי תפקידים בחברה כלפי מחדלים שלה, אבל זו כבר סוגיה אחרת.
יחד עם זאת, הפסקת פעילות זה בהחלט פרמטר שצריכים להתחשב בו בהקלה או ביטול של קנסות.
קנסות שמוטלים על החברה אינם מחייבים את בעלי המניות באופן אישי לאור עקרון הישות הנפרדת וכל עוד לא בוצע הליך מסוג "הרמת מסך".
חשוב לציין בהקשר זה שבנסיבות מסוימות חלה אחריות פלילית של בעלי תפקידים בחברה כלפי מחדלים שלה, אבל זו כבר סוגיה אחרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עצמאית בלידה
דינה
13/08/13
בס"ד
יש לי עוסק פטור ואני יכולה להשתכר עד 76,000 בשנה. במידה ואני יולדת באמצע שנה ומקבלת דמי לידה על 3 חודשים, האם בעקבות כך אני יכולה להשתכר באותה שנה רק 60,000 ? או מכיוון שזה שנתי אזי אוכל בחודשי חופשת הלידה להרוויח 0 ש"ח ובחודשים אח"כ 15,000 בחודש לדוגמא ?
יש לי עוסק פטור ואני יכולה להשתכר עד 76,000 בשנה. במידה ואני יולדת באמצע שנה ומקבלת דמי לידה על 3 חודשים, האם בעקבות כך אני יכולה להשתכר באותה שנה רק 60,000 ? או מכיוון שזה שנתי אזי אוכל בחודשי חופשת הלידה להרוויח 0 ש"ח ובחודשים אח"כ 15,000 בחודש לדוגמא ?
הכנסה מדמי לידה אינה חלק מהדיווח למע"מ ולכן אינה פוגעת בתקרה
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה!
גבריאל
12/08/13
שלום רב,
שלום אני ילד בן 19 וחצי אני עובד ב 2 עבודות ולא עשיתי תאום מס משו כזה עם העבודה השנייה רק רשמתי שאני עובד בעוד עבודה וכשהיום קיבלתי תמשכורת ראיתי שהורידו לי חצי מהמשכורת (48 אחוז מס הכנסה)..
שאלתי היא אם אני יכול להחזיר אליי תכסף הזה שהורידו לי?? ואיך?
שלום אני ילד בן 19 וחצי אני עובד ב 2 עבודות ולא עשיתי תאום מס משו כזה עם העבודה השנייה רק רשמתי שאני עובד בעוד עבודה וכשהיום קיבלתי תמשכורת ראיתי שהורידו לי חצי מהמשכורת (48 אחוז מס הכנסה)..
שאלתי היא אם אני יכול להחזיר אליי תכסף הזה שהורידו לי?? ואיך?
נער
אייל מנדלאוי
14/08/13
כן
תגיש דוח שנתי בסוף השנה ותקבל את הכסף חזרה
תגיש דוח שנתי בסוף השנה ותקבל את הכסף חזרה
הפרשות לפנסיה לפי סעיף 45א' – 35%
אלין
10/08/13
בוקר טוב !
לאחר לידת בני יצאתי לחופשת לידה ולאחריה לחל"ת , נוספה לי נקודת זיכוי עקב הלידה ולכן קיבלתי החזר של כל תשלומי המס לשנת 2012 . ושאלתי :
הפרישו משכרי סך 4.230 ש"ח עבור חלק פנסית עובד שיש עליה זיכוי 35% מס ואין באפשרותי לנצלם , (כי לא נותר מס לקיזוז ) .
האם ניתן להעביר קיזוז זה לבן הזוג למרות שגם לא הפרישו לפנסיה משכרו , אלא שנותר לו מס לקיזוז , לחילופין האם קיימת אפשרות לקזז את סך הזיכוי המגיע לשנה הבאה ?
אשמח לקבל תשובה .
תודה ויום טוב !
לאחר לידת בני יצאתי לחופשת לידה ולאחריה לחל"ת , נוספה לי נקודת זיכוי עקב הלידה ולכן קיבלתי החזר של כל תשלומי המס לשנת 2012 . ושאלתי :
הפרישו משכרי סך 4.230 ש"ח עבור חלק פנסית עובד שיש עליה זיכוי 35% מס ואין באפשרותי לנצלם , (כי לא נותר מס לקיזוז ) .
האם ניתן להעביר קיזוז זה לבן הזוג למרות שגם לא הפרישו לפנסיה משכרו , אלא שנותר לו מס לקיזוז , לחילופין האם קיימת אפשרות לקזז את סך הזיכוי המגיע לשנה הבאה ?
אשמח לקבל תשובה .
תודה ויום טוב !
45א
אייל מנדלאוי
11/08/13
ניתן להעביר את הזיכוי לבן הזוג בתנאים מסוימים ( לא ניתן שכתוצאה מכך הוא ייהפך לעמית מוטב)
לא ניתן להעביר זיכוי לשנים הבאות
כל שנת מס עומדת בפני עצמה
לא ניתן להעביר זיכוי לשנים הבאות
כל שנת מס עומדת בפני עצמה
החזר מעמ רטרואקטיבי
יוחאי
09/08/13
במשך שנה חברה שילמה מע"מ. בסוף שנה המדוחחת היא קיבלה אישור על מע"מ בשיעור 0.
האם מגיע לחברה לקבל מע"מ שהיא כבר שילמה לקבל רטרואקטיבית ? האם יש הפניה להוראה ?
תודה.
האם מגיע לחברה לקבל מע"מ שהיא כבר שילמה לקבל רטרואקטיבית ? האם יש הפניה להוראה ?
תודה.
קודם תברר האם מה התחולה של האישור שקיבלה החברה
עו"ד משה גבע
מנהל
15/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח
ציון
09/08/13
האם יש שוני בחישוב שעור המס שבח לגבי מכירת מגרש/קרקע לבין מכירת דירת מגורים ?תודה למי שיענה.
שיעורי מס שבח - דירת מגורים ומגרש
09/08/13
אם קיימת זכאות לקבל פטור במכירת דירת המגורים רצוי לנצלה, אך אם מכירת הדירה תתחייב במס שבח, שיעורי מס השבח במכירת דירת מגורים יהיו זהים לשיעורי המס במכירת מגרש.
אם להורי עסק בחו"ל 50% מדוע רוב הכסף הוצמד לאבי שהוא בעל ההכנסה הגבוהה?
משה ברנע
09/08/13
מצ"ב קובץ שהתקבל מרשות המיסים כסיכום שנת שומה 2012.
אבי נוהג לשלם יותר מקדמות. כל השנים היה עושה את החישוב לו ולאמי כבת זוגתו המתגוררת איתו. היום אבי עבר את גיל 60 ואמי עדיין לא..
לאבי ילדה נטולת יכולת המתגוררת בביתם.
אבי הן שכיר (רוב הכנסתו) והן עצמאי (אינו עונה להגדרה בביטוח הלאומי), בעל פקדונות בבנקים, כמו גם הוא ואמי משכירים חלק מדירותיהם. הקימו עוסק משותף בארה"ב לשכירות. המתנהל בידי אחרים שעיקר מקומם בארה"ב (שאינם אזרחי ישראל בניגוד להורי שהם כן אזרחי ישראל ומתגוררים הורי באופן קבוע בישראל). סוג החברה בארה"ב היא מסוג LLC.
תמוה בעיני ש"בסעיף 11 המצ"ב כתוב :הכנסות משותפות מ"רכוש" מטבלה 3 צורפו לבן זוג רשום." ולא דווקא לבני הזוג באופן שווה ו/או דווקא לבעלת ההכנסה הנמוכה יותר.(אבי מרוויח לפחות פי 2.5 מאמי מבחינת ברוטו כשכיר).
הערה: הסכומים המוצגים במסמך צונזרו מפאת צנעת הפרט והינם בערכי האלפים בלבד.
אודה לדעת האם יש כאן יכולת פשוטה לבקש מרשות המיסים לבצע חישוב אופטימלי בנושא. לצורך תכנון מס ראוי. מה גם לא ברור מה זה דיבידנטים 15% ו-20%.
הורי הלווה את כספי פקדונם אותו חסכו עשרות בשנים לחברת ה-LLC לצורך רכישת הדירות ושכר הדירה מחזיר את ההלוואה.
מצ"ב בכמה הודעות רצופות הקבצים לצורך הבנה. אודה לתשובה כי הורי כבר לא סומכים ממש על יועצים לאחר שפנו ליועץ לפני כ-15 שנים ומס הכנסה מאוד לא אהב את זה, היועץ הסתלק והם נאלצו לשלם 100% משכר הדירה בארץ תוך שלילות רבים אבא לא ישן מכך. לאחר מכן אבי קיבל התקף לב! בשל כך אני פונה בניסיון להבין אולי יש דרך בלי לקבל התקפות לב לבקש זכויות שמגיעים לכל אזרח במדינה מרשות המסים מבלי להגיע למצב שאתה מקבל התקף לב שאתה מבצע מה שיועץ מוסר לך ואז הוא בורח ומסיר אחריות מלאה ואתה נקלע לתסבוכת שלא רצית בה אלא רצית לשלם את המס האופטימאלי וההגון בנסיבות העניין.
אבא מאז אותו מקרה לא מתלונן גם שרואה שגובים ממנו יותר מס מחשש שהפעם לא ישרוד את הדבר הזה.
השכירות בישראל היא על פי 10%.
השכירות בארה"ב היא לא על פי 15% כי אם מס וקיזוז הוצאות.
אבי נוהג לשלם יותר מקדמות. כל השנים היה עושה את החישוב לו ולאמי כבת זוגתו המתגוררת איתו. היום אבי עבר את גיל 60 ואמי עדיין לא..
לאבי ילדה נטולת יכולת המתגוררת בביתם.
אבי הן שכיר (רוב הכנסתו) והן עצמאי (אינו עונה להגדרה בביטוח הלאומי), בעל פקדונות בבנקים, כמו גם הוא ואמי משכירים חלק מדירותיהם. הקימו עוסק משותף בארה"ב לשכירות. המתנהל בידי אחרים שעיקר מקומם בארה"ב (שאינם אזרחי ישראל בניגוד להורי שהם כן אזרחי ישראל ומתגוררים הורי באופן קבוע בישראל). סוג החברה בארה"ב היא מסוג LLC.
תמוה בעיני ש"בסעיף 11 המצ"ב כתוב :הכנסות משותפות מ"רכוש" מטבלה 3 צורפו לבן זוג רשום." ולא דווקא לבני הזוג באופן שווה ו/או דווקא לבעלת ההכנסה הנמוכה יותר.(אבי מרוויח לפחות פי 2.5 מאמי מבחינת ברוטו כשכיר).
הערה: הסכומים המוצגים במסמך צונזרו מפאת צנעת הפרט והינם בערכי האלפים בלבד.
אודה לדעת האם יש כאן יכולת פשוטה לבקש מרשות המיסים לבצע חישוב אופטימלי בנושא. לצורך תכנון מס ראוי. מה גם לא ברור מה זה דיבידנטים 15% ו-20%.
הורי הלווה את כספי פקדונם אותו חסכו עשרות בשנים לחברת ה-LLC לצורך רכישת הדירות ושכר הדירה מחזיר את ההלוואה.
מצ"ב בכמה הודעות רצופות הקבצים לצורך הבנה. אודה לתשובה כי הורי כבר לא סומכים ממש על יועצים לאחר שפנו ליועץ לפני כ-15 שנים ומס הכנסה מאוד לא אהב את זה, היועץ הסתלק והם נאלצו לשלם 100% משכר הדירה בארץ תוך שלילות רבים אבא לא ישן מכך. לאחר מכן אבי קיבל התקף לב! בשל כך אני פונה בניסיון להבין אולי יש דרך בלי לקבל התקפות לב לבקש זכויות שמגיעים לכל אזרח במדינה מרשות המסים מבלי להגיע למצב שאתה מקבל התקף לב שאתה מבצע מה שיועץ מוסר לך ואז הוא בורח ומסיר אחריות מלאה ואתה נקלע לתסבוכת שלא רצית בה אלא רצית לשלם את המס האופטימאלי וההגון בנסיבות העניין.
אבא מאז אותו מקרה לא מתלונן גם שרואה שגובים ממנו יותר מס מחשש שהפעם לא ישרוד את הדבר הזה.
השכירות בישראל היא על פי 10%.
השכירות בארה"ב היא לא על פי 15% כי אם מס וקיזוז הוצאות.
מס
אייל מנדלאוי
09/08/13
סעיף 66 קובע שהכנסות פסיביות מצטרפות לבן הזוג שיגיעתו האישית גבוהה יותר . לכן ההכנסות משכירות צורפן להכנסות האב במס גבוה יותר.
ניתן לבחור בחלופה של תשלום 10% על שכירות בארץ או 15% על שכירות בחו"ל ובמקים בהם המס השולי שלו גבוה יותר יוכל לחסוך כסף רב.
אין מה לפנות למס הכנסה כדי לחלק אחרת כיון שהחוק ברור וחד משמעי
ניתן לבחור בחלופה של תשלום 10% על שכירות בארץ או 15% על שכירות בחו"ל ובמקים בהם המס השולי שלו גבוה יותר יוכל לחסוך כסף רב.
אין מה לפנות למס הכנסה כדי לחלק אחרת כיון שהחוק ברור וחד משמעי
חייל משוחרר
יוסי
08/08/13
חברי הפורום שלום,
אני חייל משוחרר כבר מעל שנה והמקרה שלי הוא שעבדתיבעבודה שניה במקביל לעבודה הראשונה שלי, אך רק למשך 10 ימים. האם אני צריך לעשות תיאום מס? אם כן כיצד? האם אין הקלה מסוימת לחיילים משוחררים?
שאלה נוספת שברצוני לשאול היא, האם מס הכנסה יכולים לדרוש משכירים כסף בסוף שנת המס? כלומר שבינואר 2014 יבקשו ממני את המס הדרוש במקרה ולא אבצע תיאום?
תודה רבה ויום נפלא
אני חייל משוחרר כבר מעל שנה והמקרה שלי הוא שעבדתיבעבודה שניה במקביל לעבודה הראשונה שלי, אך רק למשך 10 ימים. האם אני צריך לעשות תיאום מס? אם כן כיצד? האם אין הקלה מסוימת לחיילים משוחררים?
שאלה נוספת שברצוני לשאול היא, האם מס הכנסה יכולים לדרוש משכירים כסף בסוף שנת המס? כלומר שבינואר 2014 יבקשו ממני את המס הדרוש במקרה ולא אבצע תיאום?
תודה רבה ויום נפלא
תאום מס
אייל מנדלאוי
09/08/13
בעקרון כן אך אם הכנסתך הכוללת אינה מגיעה לסף המס לא תהיה לכך משמעות
האם זקיפות לקרנות בחופשת לידה חייבות במס?
מריה בלום
08/08/13
שלום!
בתקופת חופשת לידה המעסיק שילם את חלקו בקרן השתלמות וקרן פנסיה. זה נרשם כזקיפות ונכלל בסעיף 158 בטופס 106 שלי. לכן חוייבתי במס הכנסה גבוה בגין זה. לפי ההגיון שלי הזקיפות האלו לא שונות מתשלומים של המעסיק בתקופת העבודה הרגילה ולא חייבות במס. האם יש תקנת מס ספציפית סמדברת על זה? מה נכון?
תודה
מריה
בתקופת חופשת לידה המעסיק שילם את חלקו בקרן השתלמות וקרן פנסיה. זה נרשם כזקיפות ונכלל בסעיף 158 בטופס 106 שלי. לכן חוייבתי במס הכנסה גבוה בגין זה. לפי ההגיון שלי הזקיפות האלו לא שונות מתשלומים של המעסיק בתקופת העבודה הרגילה ולא חייבות במס. האם יש תקנת מס ספציפית סמדברת על זה? מה נכון?
תודה
מריה
זקיפות
אייל מנדלאוי
09/08/13
כן. יש לזקוף שווי בגיןן הפרשות אלה כיון שהמשכורת בתקופה זו היא בעצם 0 ולכן יש חיוב בשווי
הסעיף בפקודה הוא סעיף 3
הסעיף בפקודה הוא סעיף 3
פטור לניכוי מס במקור
דני
08/08/13
בס"ד
פתחתי לפני כשנה עוסק פטור, הגשתי דוח והכל תקין.
אני מעוניין לקבל אישור ממס הכנסה של "פטור לניכוי מס במקור". הורדתי את הטופס בקשה מהאתר של מס הכנסה. הבעיה היא שלא מופיע שם לאן לשלוח את הטופס לאחר שאני ממלא אותו?!
פתחתי לפני כשנה עוסק פטור, הגשתי דוח והכל תקין.
אני מעוניין לקבל אישור ממס הכנסה של "פטור לניכוי מס במקור". הורדתי את הטופס בקשה מהאתר של מס הכנסה. הבעיה היא שלא מופיע שם לאן לשלוח את הטופס לאחר שאני ממלא אותו?!
פטור מניכוי מס מקור
08/08/13
שלום
עליך לשלוח את הטופס אל פקיד השומה בו מתנהל התיק לעובד המטפל במתן אישורים אלו. לשם כך עליך להתקשר למשרד פקיד השומה ולברר מי הפקיד המטפל במתן אישור זה.
ראה באתר מס הכנסה תחת הכותרת "שירותים מקוונים" לשונית "בדיקת שיוך ישוב ליחידות הרשות " ומשם תוכל להגיע למס' הטלפון והפקס הנדרשים
עליך לשלוח את הטופס אל פקיד השומה בו מתנהל התיק לעובד המטפל במתן אישורים אלו. לשם כך עליך להתקשר למשרד פקיד השומה ולברר מי הפקיד המטפל במתן אישור זה.
ראה באתר מס הכנסה תחת הכותרת "שירותים מקוונים" לשונית "בדיקת שיוך ישוב ליחידות הרשות " ומשם תוכל להגיע למס' הטלפון והפקס הנדרשים
שאלה לגבי מס רכישה עפ"י החוק החדש
אילנה
08/08/13
לפני כשנתיים מכרנו דירה ב-850,000ש"ח ומיד רכשנו דירה בקבוצת רכישה(ב-1.300). עדיין לא קיבלנו את הדירה ואני מעוניינת למכור אותה כדי לקנות דירה גדולה יותר.
כמה עליי יהיה לשלם מיסים?
כמה עליי יהיה לשלם מיסים?
מכירת דירה
09/08/13
אם בניית הדירה לא הסתיימה את עשויה להתחייב במס שבח בשיעורים של 20% ו- 25% על הרווח.
אם בניית הדירה הנמכרת הסתיימה יש לבדוק אם הינך זכאית לקבלת פטור ממס שבח במכירת דירה זו.
אם בניית הדירה הנמכרת הסתיימה יש לבדוק אם הינך זכאית לקבלת פטור ממס שבח במכירת דירה זו.
עזרה במילוי טופס 0135
דנה
07/08/13
שלום,
אני ממלא טופס 0135 להחזר מס לשנת 2009. הבנתי שאת המשכורת אני רושמת בסעיף 158.
1)באיזה סעיף אני רושמת את הדמי אבטלה שקיבלתי מביטוח לאומי והאם לרשום את הברוטו ?
2) באיזה סעיף לרשום מס הכנסה שנוכה מדמי אבטלה ?
אני ממלא טופס 0135 להחזר מס לשנת 2009. הבנתי שאת המשכורת אני רושמת בסעיף 158.
1)באיזה סעיף אני רושמת את הדמי אבטלה שקיבלתי מביטוח לאומי והאם לרשום את הברוטו ?
2) באיזה סעיף לרשום מס הכנסה שנוכה מדמי אבטלה ?
טופס 135
אייל מנדלאוי
08/08/13
גם בשדה 158 ביחד עם המשכורת
מס הכנסה בשדה 42
מס הכנסה בשדה 42
מתייעצת בעבור חמותי
דליה
07/08/13
בס"ד
אני רוצה להתייעץ בשביל חמותי.
חמותי בת 58. לפני כ-7 שנים בעלה נפטר והיא התאלמנה.
היא מקבלת:
1. פנסיה ממקום העבודה של
בעלה שנפטר- 1,679 ₪
2. קצבת שארים מהביטוח הלאומי- 2,253 ₪
3. עובדת אצל אישה בבית בטיפול בילדים ובמשק בית כשבע שנים- 2,740 ₪
* האישה שמעסיקה אותה בביתה בשבע השנים האחרונות הצהירה עליה רק בשם
הפרטי ומלבד זה לא נתנה שום פרט מזהה עליה כיוון שלא נדרשה ע"י הביטוח הלאומי
ולכן חמותי למעשה רשומה בביטוח הלאומי כאישה לא עובדת במשך כל השנים הללו.
*לאחרונה, המעסיקה שלה פנתה אליה ואמרה כי היא קיבלה מכתב מהביטוח
הלאומי בו המעסיקה מתבקשת למסור את הפרטים המלאים של מי שעובדת אצלה במשק הבית
ובטיפול בילדים.
חמותי ביקשה ממנה להמתין עד שתברר אם לדיווח כזה יש השלכות ואם כן מה
הן. אם לא ישתלם לה, אולי תעדיף לעזוב את עבודתה ולא לסכן את הכסף שהיא מקבלת מהפנסיה
ומקצבת השארים.
שאלותיי הן:
1. אם תדווח, האם במקרה זה תצטרך לעשות תיאום מס' שיפגע בהכנסות שלה?
2. על המעטפה שהיא מקבלת עם המידע על הפנסיה כתוב שצריך להודיע להם על
הכנסה נוספת ובמקרה זה ינוקה מס' מהפנסיה בשיעור מכסימלי של 45%. לפי הבנתי, אם
הבוסית שלה מדווחת עליה בפרטים מלאים זה יפגע בקצבת הפנסיה שהיא מקבלת.
3.האם הדיווח יפגע בסכום קצבת השארים שהיא מקבלת?
4. האם דיווח זה יגרום להורדה של סכומי הכסף ע"פ החישוב באופן
רטרואקטיבי מאז שהחלה את
עבודתה אצל מעסיקה זו לפני כשבע שנים?
תודה מראש
אני רוצה להתייעץ בשביל חמותי.
חמותי בת 58. לפני כ-7 שנים בעלה נפטר והיא התאלמנה.
היא מקבלת:
1. פנסיה ממקום העבודה של
בעלה שנפטר- 1,679 ₪
2. קצבת שארים מהביטוח הלאומי- 2,253 ₪
3. עובדת אצל אישה בבית בטיפול בילדים ובמשק בית כשבע שנים- 2,740 ₪
* האישה שמעסיקה אותה בביתה בשבע השנים האחרונות הצהירה עליה רק בשם
הפרטי ומלבד זה לא נתנה שום פרט מזהה עליה כיוון שלא נדרשה ע"י הביטוח הלאומי
ולכן חמותי למעשה רשומה בביטוח הלאומי כאישה לא עובדת במשך כל השנים הללו.
*לאחרונה, המעסיקה שלה פנתה אליה ואמרה כי היא קיבלה מכתב מהביטוח
הלאומי בו המעסיקה מתבקשת למסור את הפרטים המלאים של מי שעובדת אצלה במשק הבית
ובטיפול בילדים.
חמותי ביקשה ממנה להמתין עד שתברר אם לדיווח כזה יש השלכות ואם כן מה
הן. אם לא ישתלם לה, אולי תעדיף לעזוב את עבודתה ולא לסכן את הכסף שהיא מקבלת מהפנסיה
ומקצבת השארים.
שאלותיי הן:
1. אם תדווח, האם במקרה זה תצטרך לעשות תיאום מס' שיפגע בהכנסות שלה?
2. על המעטפה שהיא מקבלת עם המידע על הפנסיה כתוב שצריך להודיע להם על
הכנסה נוספת ובמקרה זה ינוקה מס' מהפנסיה בשיעור מכסימלי של 45%. לפי הבנתי, אם
הבוסית שלה מדווחת עליה בפרטים מלאים זה יפגע בקצבת הפנסיה שהיא מקבלת.
3.האם הדיווח יפגע בסכום קצבת השארים שהיא מקבלת?
4. האם דיווח זה יגרום להורדה של סכומי הכסף ע"פ החישוב באופן
רטרואקטיבי מאז שהחלה את
עבודתה אצל מעסיקה זו לפני כשבע שנים?
תודה מראש
חמותי
אייל מנדלאוי
08/08/13
1. כן
2. זה 48% אם לא תעשי תאום מס. אם תעשי תאום מס זה יהיה נמוך יותר
3. פני לפורום ביטוח לאומי
4. בהחלט יש אפשרוות כזו אבל זה לא ודאי
2. זה 48% אם לא תעשי תאום מס. אם תעשי תאום מס זה יהיה נמוך יותר
3. פני לפורום ביטוח לאומי
4. בהחלט יש אפשרוות כזו אבל זה לא ודאי
טופס 161
קרן
07/08/13
שלום,
המעסיק שלי לשעבר העביר אלי טופס 161 מלא וחתום, אולם ע"ג הטופס רשם את המילה "טויטה", האם ניתן לקבל אישור ממס הכנסה על פטור ממס על הפיצויים, כאשר הטופס הוא בעצם טויטה ולא מקור?
אודה על תשובתכם בהקדם.
תודה
המעסיק שלי לשעבר העביר אלי טופס 161 מלא וחתום, אולם ע"ג הטופס רשם את המילה "טויטה", האם ניתן לקבל אישור ממס הכנסה על פטור ממס על הפיצויים, כאשר הטופס הוא בעצם טויטה ולא מקור?
אודה על תשובתכם בהקדם.
תודה
טופס 161
אייל מנדלאוי
08/08/13
צריך טופס מקורי
יכול להיות שיקבלו לך את זה אבל עדיף מקורי
יכול להיות שיקבלו לך את זה אבל עדיף מקורי
החזר מס על ריבית מפיקדון בבנק
חיים
06/08/13
אשתי ואני מעל גיל 65. באם שילמנו על ריבית מפיקדון בבנק מס הכנסה מלא ללא כל פטור המגיע לנו עד הגג המאושר על ידי מס הכנסה, האם במידה ואגיש דוח שנתי לפקיד השומה הסכום יוחזר לנו ?
בודאי. אם אינך חייב בהגשת דו"ח שנתי- תוכל להגיש בקשה להחזר מס מיוזמתך.
עו"ד משה גבע
מנהל
06/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בנושא מס רכישה לאחר השינויים מה 1.8.2013
אסף
04/08/13
שלום.
אני רוכש ביחד עם שותף נכס ששוויו 6.6 מ' ש"ח.
כל צד רוכש 50% מהנכס. עבורי זוהי דירה ראשונה ועבור הצד השני לא.
כיצד מחושב לפי מדרגות המס החדשות מס הרכישה? האם אני משלם מס רכישה על חצי משווי הנכס או על שלימותו ונושא במדרגות המס החדשות (הרי במימוש אוכל לממש רק חצי?!)
האם הפטור של 1.47 מ' לנכס ראשון חל גם על חצי מנכס ראשון?
תודה רבה על ההבהרות...
אסף
אני רוכש ביחד עם שותף נכס ששוויו 6.6 מ' ש"ח.
כל צד רוכש 50% מהנכס. עבורי זוהי דירה ראשונה ועבור הצד השני לא.
כיצד מחושב לפי מדרגות המס החדשות מס הרכישה? האם אני משלם מס רכישה על חצי משווי הנכס או על שלימותו ונושא במדרגות המס החדשות (הרי במימוש אוכל לממש רק חצי?!)
האם הפטור של 1.47 מ' לנכס ראשון חל גם על חצי מנכס ראשון?
תודה רבה על ההבהרות...
אסף
מס רכישה על ידי שני רוכשים
05/08/13
אסף שלום
ככלל חישוב מס הרכישה נעשה עבור כל רוכש בנפרד לפי הסטטוס שלו.
כלומר עבור הרוכש שזו דירתו הראשונה יחושב מס רכישה על מלוא שווי הדירה והרוכש יחויב במס רכישה בהתאם לחלקו
ולרוכש שאין זו דירתו הראשונה - יחושב מס רכישה על מלוא שווי הדירה כאילו רכש את כל הדירה והוא יחויב במס רק על חלקו היחסי בדירה.
ככלל חישוב מס הרכישה נעשה עבור כל רוכש בנפרד לפי הסטטוס שלו.
כלומר עבור הרוכש שזו דירתו הראשונה יחושב מס רכישה על מלוא שווי הדירה והרוכש יחויב במס רכישה בהתאם לחלקו
ולרוכש שאין זו דירתו הראשונה - יחושב מס רכישה על מלוא שווי הדירה כאילו רכש את כל הדירה והוא יחויב במס רק על חלקו היחסי בדירה.
דרישת תשלום ממס הכנסה
שרה
04/08/13
הגשתי דו"ח שומה ובו גם שומת מס רכוש עבור מס שבח ממכירת זכויות בניה (תמ"א).
המס בפועל לא שולם עדיין ע"י היזם אלא נמצא בהקפאה, אולם אני מצידי הייתי חייב לדווח על הארוע בשנת המס בו נחתם החוזה ביננו לבין היזם.
לאחר הגשת הדו"ח, קיבלתי שומת מס ובה החזר של כמה מאות שקלים. לאחר מכן, נשלחה לי שומת מס מתוקנת ובה החזר של כמה אלפי שקלים, אולם הם לא הוחזרו לי בפועל. מספר חודשים לאחר מכן, קיבלתי שומה מתוקנת שלישית ובה חיוב מס הכנסה ודרישה לתשלום.
ההבדל בין השומות נוגע לגובה מס השבח, שהלך וקטן משומה לשומה.
איני מבין את שאירע ואיני יודע כיצד אוכל לברר זאת? כמו כן, איני רוצה לצבור קנסות ולכן אני נוטה לשלם את חובי במס הכנסה, אולם אני חושש כי תשלום החוב לא יאפשר לי לערער על השומה האחרונה שהוצאה (אולי יש בתשלום הודאה בנכונות השומה). מה עליי לעשות?
המס בפועל לא שולם עדיין ע"י היזם אלא נמצא בהקפאה, אולם אני מצידי הייתי חייב לדווח על הארוע בשנת המס בו נחתם החוזה ביננו לבין היזם.
לאחר הגשת הדו"ח, קיבלתי שומת מס ובה החזר של כמה מאות שקלים. לאחר מכן, נשלחה לי שומת מס מתוקנת ובה החזר של כמה אלפי שקלים, אולם הם לא הוחזרו לי בפועל. מספר חודשים לאחר מכן, קיבלתי שומה מתוקנת שלישית ובה חיוב מס הכנסה ודרישה לתשלום.
ההבדל בין השומות נוגע לגובה מס השבח, שהלך וקטן משומה לשומה.
איני מבין את שאירע ואיני יודע כיצד אוכל לברר זאת? כמו כן, איני רוצה לצבור קנסות ולכן אני נוטה לשלם את חובי במס הכנסה, אולם אני חושש כי תשלום החוב לא יאפשר לי לערער על השומה האחרונה שהוצאה (אולי יש בתשלום הודאה בנכונות השומה). מה עליי לעשות?
בתשלום דרישת חוב אין כל הודאה או הסכמה לשומה.
עו"ד משה גבע
מנהל
05/08/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
