פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
גלום בביטוח בריאות
רונית
26/12/13
הי. המעסיק העניק לנו ביטוח בריאות חינם. בתלושת משכורת מופיע 169 שח במקום בו מפורטים שכר היסוד נסיעות וכו'
ובנוסף באותה עמודה מופיע גילום בערך כ-70 שח... נאמר לי שאני צריכה לשלם מס. ולכן יש את הגילום ושאלתי היא
1. האם אם כך זה נחשב חינם שאני צריכה לשלם מס?
2. האם צריך להיות איזה שינוי בשכר היסוד לזכותי? או שאין קשר. ..כי לי נראה ששכר היסוד שלי לא עלה ובנוסף אני למרות הגילום/החזר בכל זאת משלמת... אשמח אם תסבירו לי. תודה רונית
ובנוסף באותה עמודה מופיע גילום בערך כ-70 שח... נאמר לי שאני צריכה לשלם מס. ולכן יש את הגילום ושאלתי היא
1. האם אם כך זה נחשב חינם שאני צריכה לשלם מס?
2. האם צריך להיות איזה שינוי בשכר היסוד לזכותי? או שאין קשר. ..כי לי נראה ששכר היסוד שלי לא עלה ובנוסף אני למרות הגילום/החזר בכל זאת משלמת... אשמח אם תסבירו לי. תודה רונית
גילום הטב ביטוח
29/12/13
מעביד המעניק לך הטבה כגון ביטח בריאות, זה נחשב להכנסת עבודה.
כדי שהנטו לא יפגע כתוצאה מתוספת מס על הכנסה זאת , המעביד "מגלם" את ההוצאה על ידי תשלום המס על ההטבה במקומך. זהו "הגיום בערך כ-70 ש"ח" , והוא על פי שיעור המס השולי של מקבל ההטבה.
כדי שהנטו לא יפגע כתוצאה מתוספת מס על הכנסה זאת , המעביד "מגלם" את ההוצאה על ידי תשלום המס על ההטבה במקומך. זהו "הגיום בערך כ-70 ש"ח" , והוא על פי שיעור המס השולי של מקבל ההטבה.
"חובת" ניכוי פחת על נכסים מחו"ל
דני
26/12/13
שלום רב
יש לי הפסד מהכנסה פאסיבית מחול ,אותה אני רוצה לממ כנגד רווח מהשכרת נכסים אחרים בחול.
האם אני חייב לתבוע פחת בגין אותם נכסים.יש לי אינטרס לא לתבוע פחת ובכך לקזז מהר יותר את ההפסד הנצבר ולהקטין את רווח ההון הצפוי
האם הלכת פס"ד בן משה -בע"א 94/63 פקיד שומה נתניה נ' ראובן בן משה, פ"ד יז' 1768 (להלן: "בן משה").הלכת בן משה קובעת, שסכום הניתן לניכוי הוא הסכום שהנישום זכאי לדרוש את ניכויו ואין נפקא מינה, אם למעשה ניצל את זכותו אם לאו.
האם זה חל גם על נכסים מחול או רק על נכסים בארץ שאז חל חוק מיסוי מקרקעין
תודה מראש
יש לי הפסד מהכנסה פאסיבית מחול ,אותה אני רוצה לממ כנגד רווח מהשכרת נכסים אחרים בחול.
האם אני חייב לתבוע פחת בגין אותם נכסים.יש לי אינטרס לא לתבוע פחת ובכך לקזז מהר יותר את ההפסד הנצבר ולהקטין את רווח ההון הצפוי
האם הלכת פס"ד בן משה -בע"א 94/63 פקיד שומה נתניה נ' ראובן בן משה, פ"ד יז' 1768 (להלן: "בן משה").הלכת בן משה קובעת, שסכום הניתן לניכוי הוא הסכום שהנישום זכאי לדרוש את ניכויו ואין נפקא מינה, אם למעשה ניצל את זכותו אם לאו.
האם זה חל גם על נכסים מחול או רק על נכסים בארץ שאז חל חוק מיסוי מקרקעין
תודה מראש
לדעתי, ההלכה אינה מבחינה בין מקום הפקת ההכנסה או זהות החוק שחל על המקרה.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים מעסק כנגד רווחים מחול
אלי
25/12/13
יש לי הפסדים פאסיביים מחול משנים קודמות(משכירות).השנה חברת LLC שבה אני חבר והוקמה על מנת למכור מגרש ובניין מכרה את הבניין והמגרש ברווח .
האם ניתן לקזז את ההפסדים הפאסיבים מרווח של חברת ה-LLC וכיוון שהיא הוקמה על מנת למכור את המגרש והבניין אפשר לראות את זה כהכנסה פאסיבית מחול ולא רווח הון?
תודה
האם ניתן לקזז את ההפסדים הפאסיבים מרווח של חברת ה-LLC וכיוון שהיא הוקמה על מנת למכור את המגרש והבניין אפשר לראות את זה כהכנסה פאסיבית מחול ולא רווח הון?
תודה
יש פרמטרים נוספים מעבר לאלה שציינת. ראה את ההסדר הרלוונטי לעניינך בסעיף 29 לפקודת מס-הכנסה.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי לעוסק פטור
אפרת
24/12/13
שלום,
שתי שאלות:
1. השנה פתחתי תיק עוסק פטור עבור העסק שלי (שזירת פרחים). במהלך השנה עוד המשכתי לעבוד בתור מטפלת בפעוטות. המשפחות שלהo דיווחו עליי לביטוח לאומי אך לא ידוע לי שדיווחו למס הכנסה. בנוסף, נאמר לי שכל עוד אני מטפלת בביתם ולא בביתי, אין לי צורך להוציא על כך קבלה. מדובר בסכומים שלא עוברים את ה-2500 ש"ח בחודש.
כעת, אני ניצבת בפני הגשת הדוח השנתי למס הכנסה. האם חלה עליי חובת הדיווח על אף שעבדתי כעצמאית רק בעסק הפרחים שלי ולא כמטפלת? או שמא החובה חלה על המשפחות?
2. האם עליי לדווח על העברות בנקאיות לחשבוני מהוריי? ואם כן, מה עליי לצרף לדוח?
תודה רבה,
אפרת
שתי שאלות:
1. השנה פתחתי תיק עוסק פטור עבור העסק שלי (שזירת פרחים). במהלך השנה עוד המשכתי לעבוד בתור מטפלת בפעוטות. המשפחות שלהo דיווחו עליי לביטוח לאומי אך לא ידוע לי שדיווחו למס הכנסה. בנוסף, נאמר לי שכל עוד אני מטפלת בביתם ולא בביתי, אין לי צורך להוציא על כך קבלה. מדובר בסכומים שלא עוברים את ה-2500 ש"ח בחודש.
כעת, אני ניצבת בפני הגשת הדוח השנתי למס הכנסה. האם חלה עליי חובת הדיווח על אף שעבדתי כעצמאית רק בעסק הפרחים שלי ולא כמטפלת? או שמא החובה חלה על המשפחות?
2. האם עליי לדווח על העברות בנקאיות לחשבוני מהוריי? ואם כן, מה עליי לצרף לדוח?
תודה רבה,
אפרת
הוצאת חשבוניות
חנן
25/12/13
שלום
בשנה האחרונה שיפצתי בית ,שלמתי בצקים מזומנים,שנפדו,קבלן השיפוצים הוציא חשבוניות רק לאחר 4 חודשים ביום מסוים ולאחר הפסקתי את עבודתו ,שאלתי האם הוא היה חייב להוציא על כל ציק חשבונית.
אודה
חנן
בשנה האחרונה שיפצתי בית ,שלמתי בצקים מזומנים,שנפדו,קבלן השיפוצים הוציא חשבוניות רק לאחר 4 חודשים ביום מסוים ולאחר הפסקתי את עבודתו ,שאלתי האם הוא היה חייב להוציא על כל ציק חשבונית.
אודה
חנן
דיווח עוסק פטור
25/12/13
עליך להוציא קבלה לכל תקבול שאת מקבלת מהורי הילדים ושזירת פרחים.
בדוח השנתי למע"מ ולמס הכנסה צריך לדווח את כל ההכנסות. ההורי הפעוטות בד"כ לא מדווחים למס הכנסה, מקבל ההכנסה צריך לדווח להם.
בדוח השנתי למע"מ ולמס הכנסה צריך לדווח את כל ההכנסות. ההורי הפעוטות בד"כ לא מדווחים למס הכנסה, מקבל ההכנסה צריך לדווח להם.
עוסק פטור שנפתח באמצע השנה
אסתי
24/12/13
כאשר עוסק פטור פתח את התיק באמצע השנה, מהי התקרה לעניין מע"מ על מנת להיחשב עוסק פטור בשנה הראשונה לפתיחת העסק - התקרה הרגילה באיזור ה-70 אלף, או חצי מהתקרה כי העסק נפתח רק באמצע השנה?
עוסק פטור
25/12/13
התקרה הרגילה
הנחה בארנונה כל פי הכנסה
רות
24/12/13
לפניי ארבעה חודשים הגשתי בקשה להנחה בארנונה בעיר רחובות עקב הכנסות נמוכות (אני סטודנטית). אני גרה בדירה שכורה עלייה אמי חץומה מול בעל הבית. במהלך השנה 2013התגוררו איתי שני שותפים בשתי תקופות שונות. עם האחד 4 חודשים והשני שלושה. בין שתי התקופות היה חודש יחיד בו גרתי לבד. עם שני השותפים הייתי חתומה על חוזה של שוכר משנה, כאשר עם אחד מהם לשלושה חודשים ועם השני חתמתי לשנה כשבפועל היינו סיימנו את החוזה בינינו לאחר ארבעה חודשים וחצי (חתום על ידי שנינו). כעת אני גרה עם בן הזוג של מאז ספטמבר איתו אני לא חתומה על חוזה. ניגשתי לעירייה והגשתי להם את הטפסים באוגוסט כך שאז לא היה שום מסמך הנוגע לבן זוגי. לאחר טרטורים רבים כשכל פעם חסר עוד משהו רצו שאגיש אישור משני השותפים על כך שמוותרים על חלקם בהנחה. השניים חתמו וכעת מבקשים ממני חתימה של שניהם על זה שהם מאשרים שהכסף יעבור אליי. הריי זה לא מה שהם אישרו מלכתחילה אם ההנחה היא יחסית ואני אקבל רק הנחה על החלק שלי?? למה אני צריכה את אישורם לקבל את הכסף שמגיע לי??מעבר לזה אמרו לי שזה כדיי לקבל את ההנחה עד אוגוסט ומאוגוסט אין לנן מושג מה לעשות והם שולחים לי פקח מטעם העירייה. כמו כן, הבנתי שהם לא מתכוונים לתת לי הנחה מלאה על החודש בו התגוררתי לבד. מה עליי לעשות?? נמאס לי להיות מטורטרת.. תודה!
מצטער, פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי.
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעית מס הכנסה
גני
24/12/13
שלום , חברת מיקרון מכרה את המפעל לחברת אינטל כאשר בעבר אינטל מכרה את המפעל ל"NUMONYX" ו אחרי זהמפעל עבר ל"MICRON" ועכשיו חזרנו חזרה לאינטל . בעכבות זה כיבלנו מכתבי פיטורים ורצינו למשוך פיצויים ופה התגלתה הבעיה
מס הכנסה טוענים שפיצויים שלו לא פטורים ממס מכוון שזה המשך תעסוקה . והם דואגים לנו שנשאר בלי כסף בזמן הפרישה?
שאלה:
ועם הם רשאים לא לאפשר לנו לקחת פיצויים או לחייב אותנו לשלם מס על הכסף?
מס הכנסה טוענים שפיצויים שלו לא פטורים ממס מכוון שזה המשך תעסוקה . והם דואגים לנו שנשאר בלי כסף בזמן הפרישה?
שאלה:
ועם הם רשאים לא לאפשר לנו לקחת פיצויים או לחייב אותנו לשלם מס על הכסף?
פיצויים
עו"ד סלי אילון
מנהל
25/12/13
לפי הידוע לי, על מנת שסכום מסויים יחשב פיצויי פיטורין יש תנאי לפיו תהיה תקופת צינון של 6 חודשים מיום שפוטרת ליום בו חזרת לעבודה באותו מקום (גם אם בשם אחר).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אם הם רואים בכך המשך העסקה, הם יכולים לחייב במס את משיכת הפיצויים.
עו"ד משה גבע
25/12/13
העברת הפסדי הון לשנה הבאה
גיא
23/12/13
שלום,
את השנה הקרובה אסיים בהפסד הון של כמה אלפי שקלים כתוצאה מפעילות בני"ע.
אני יודע שבחשבון הבנק בו מתנהל תיק ההשקעות שלי, מאופסת יתרת הרווחים/הפסדים בסוף כל שנה, כך שאוטומטית ההפסד של השנה הנוכחית לא מועבר לשנה הבאה.
כיצד אוכל להעביר את ההפסד של השנה הנוכחית לשנה הבאה בכדי שרווחי ההון של שנה הבאה יקוזזו בהפסדים של השנה הנוכחית?
תודה מראש,
גיא.
את השנה הקרובה אסיים בהפסד הון של כמה אלפי שקלים כתוצאה מפעילות בני"ע.
אני יודע שבחשבון הבנק בו מתנהל תיק ההשקעות שלי, מאופסת יתרת הרווחים/הפסדים בסוף כל שנה, כך שאוטומטית ההפסד של השנה הנוכחית לא מועבר לשנה הבאה.
כיצד אוכל להעביר את ההפסד של השנה הנוכחית לשנה הבאה בכדי שרווחי ההון של שנה הבאה יקוזזו בהפסדים של השנה הנוכחית?
תודה מראש,
גיא.
תשובה
עדי
24/12/13
תצטרך להגיש דוח שנתי
ביטול מתנה מעיקרא
ח
22/12/13
ניתנה מתנה (שלא במקרקעין) לילדים.
אני רוצה לבטל את המתנה (בהסכמה).
מה ההשלכות המיסוייות לכך?
לא מעוניין שהילדים יחזירו במתנה את המתנה.
אלא לבטל את המתנה בדיעבד.
מה ההשלכות המיסוייות?
תודה.
אני רוצה לבטל את המתנה (בהסכמה).
מה ההשלכות המיסוייות לכך?
לא מעוניין שהילדים יחזירו במתנה את המתנה.
אלא לבטל את המתנה בדיעבד.
מה ההשלכות המיסוייות?
תודה.
מכיוון למתנה שאינה במקרקעין לא היתה משמעות מיסויית, כך לא אמור להיות משמעות לביטול.
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העסקה תבוטל ולהנכס יחזור אליך, כמו ביטול עסקה.
עו"ד סלי אילון
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור – קבלות עבור קורס תגבור
עידן
22/12/13
שלום רב...
יש לי עוסק פטור בתחום ההוראה ואני מלמד קורס תגבור עם 50 תלמידים... הם משלמים לי מזומן במהלך המפגש ואני לא יכול להוציא קבלה לכל תלמיד במקום כי זה ייקח לי המון זמן...
מה שעשיתי בהתחלה זה לרשום לעצמי בבית תלמיד תלמיד ולהוציא קבלה לכל תלמיד, אבל זה לקח לי המון אנרגיות והמון זמן...
שאלתי - האם ניתן מבחינת רשות המיסים במצב זה לרשום קבלה אחת מאוחדת על כל מפגש בקורס? אני מבין שיש פה בעיה כי ככה הם מבינים שאני לא נותן קבלה לכל בנאדם שמשלם, ואני יודע שזו דרך שלהם "להפיל" אנשים שמעלימים, אבל בפועל אני לא מעלים אלא רק רוצה לחסוך זמן.
אז האם זה אפשרי או שזה יעורר בעיות עם רשות המיסים?
תודה,
עידן.
יש לי עוסק פטור בתחום ההוראה ואני מלמד קורס תגבור עם 50 תלמידים... הם משלמים לי מזומן במהלך המפגש ואני לא יכול להוציא קבלה לכל תלמיד במקום כי זה ייקח לי המון זמן...
מה שעשיתי בהתחלה זה לרשום לעצמי בבית תלמיד תלמיד ולהוציא קבלה לכל תלמיד, אבל זה לקח לי המון אנרגיות והמון זמן...
שאלתי - האם ניתן מבחינת רשות המיסים במצב זה לרשום קבלה אחת מאוחדת על כל מפגש בקורס? אני מבין שיש פה בעיה כי ככה הם מבינים שאני לא נותן קבלה לכל בנאדם שמשלם, ואני יודע שזו דרך שלהם "להפיל" אנשים שמעלימים, אבל בפועל אני לא מעלים אלא רק רוצה לחסוך זמן.
אז האם זה אפשרי או שזה יעורר בעיות עם רשות המיסים?
תודה,
עידן.
עוסק פטור
22/12/13
על פי חוק מע"מ עוסק , גם פטור , חייב להוציא קבלה על כל תקבול , לכל מקבל שירות.
יש זמן אין זמן זה לא מעניין אותם, גם כמות האנרגיה המושקעת לא מעניינת. פעולה אחרת עלולה להכשיל גם את הצדיק הגמור.
יש זמן אין זמן זה לא מעניין אותם, גם כמות האנרגיה המושקעת לא מעניינת. פעולה אחרת עלולה להכשיל גם את הצדיק הגמור.
שומת ארנונה
אביב
22/12/13
שלום,
רציתי לשאול האם העירייה יכולה לקבוע שתי שומות ארנונה לאותה שנה? נאמר בתחילת השנה היא הודיעה על שומה של 27,000 ש"ח ולאחר כארבעה חודשים באותה שנה קבעה שומה של 179,800?......
האם הדבר אפשרי ואם כן אשמח לקבל הפניה לסעיף חוק/תקנה
תודה אביב.
רציתי לשאול האם העירייה יכולה לקבוע שתי שומות ארנונה לאותה שנה? נאמר בתחילת השנה היא הודיעה על שומה של 27,000 ש"ח ולאחר כארבעה חודשים באותה שנה קבעה שומה של 179,800?......
האם הדבר אפשרי ואם כן אשמח לקבל הפניה לסעיף חוק/תקנה
תודה אביב.
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפורום לא עוסק בארנונה
עו"ד סלי אילון
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס סבח
יצחק
21/12/13
כידוע הפטור על מס שבח אחת ל-4 שנה מתבטל ב-1.1.14 , ברשותי 4 דירות על שמי , השאלה היא האם במכירת דירה ראשונה מתוך ה-4 שעל שמי כן אוכל למכור אחרי 1.1.14 ולהיות פטור ממס שבח או שאהיה חייב לשלמו וכמה?
אשמח לקבל תשובה בהקדם האפשרי,תודה
אשמח לקבל תשובה בהקדם האפשרי,תודה
מס שבח -מכירת דירות
22/12/13
אם תמכור לפני תום 2013 דירה 1 מתוך ה- 4 -
תוכל למכור אחת נוספת מיד לאחר 1.1.14 אך תקבל פטור רק על השבח שנצמח לך באופן לינארי עד 1.1.2014. על השבח שנצמח לאחר 1.1.14 תחויב ב- 25%.
את הדירה ה-3 תוכל למכור בחלוף 4 שנים ממועד מכירת הדירה הראשונה שתבצע בתום 2013 גם כן באופן לינארי - חלק חייב וחלק פטור.
מומלץ לקבל יעוץ פרטני לגבי תזמון וסדר מכירת הדירות בהתאם לסכום המכירה שלהם והשבח שיהיה לך מכל אחת.
חשבון בנק בהחזר מס
יעקב
19/12/13
אני רוצה להגיש בקשה להחזר מס למס הכנסה. האם אני יכול לרשום בפרטי הבנק שאליו
הכסף יכנס, חשבון שהוא לא שלי (למשל של אח שלי). כי החשבון שלי מעוקל. אם כן איך עושים
זאת.
חשבון בנק
23/12/13
רשות המיסים אינה מאשרת העברת החזר של נישום לחשבון בנק שאינו שלו.
בעבר היה אפשר להעביר החזר לחשבון של מייצג(רו"ח או יועץ מס ) , אך ניצול לרעה של אפשרות זו על ידי מייצגים גרמה לביטולה.
בעבר היה אפשר להעביר החזר לחשבון של מייצג(רו"ח או יועץ מס ) , אך ניצול לרעה של אפשרות זו על ידי מייצגים גרמה לביטולה.
בקשה למשיכת כספים
קארין
19/12/13
שלום,
כאשר ביקשתי לפדות את כספי הפנסיה שצברתי ממנורה דרשו ממני 2 מסמכים שלא ברור לי מהיכן עליי להשיגם:
1. מכתב שחרור כספי פיצויים ממעסיק מופנה לקרן הפנסיה
2. טופס 161 או אישור מפקיד שומה
מה עושים? לא ברור לי.. עליי לדרוש זאת ממעסיק שעבדתי אצלו בגיל 17 ??? ואם המעסיק הנ"ל עזב לחו"ל?
תודה מראש על עזרתם.
כאשר ביקשתי לפדות את כספי הפנסיה שצברתי ממנורה דרשו ממני 2 מסמכים שלא ברור לי מהיכן עליי להשיגם:
1. מכתב שחרור כספי פיצויים ממעסיק מופנה לקרן הפנסיה
2. טופס 161 או אישור מפקיד שומה
מה עושים? לא ברור לי.. עליי לדרוש זאת ממעסיק שעבדתי אצלו בגיל 17 ??? ואם המעסיק הנ"ל עזב לחו"ל?
תודה מראש על עזרתם.
אם המעסיק קיים, תבקשי ממנו אישור. אם לא- אני חושב שיוותרו לך על הטופס. טופס 161 מטופל על ידי פקיד הש
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד של חברה
מה המשמעויות עבור החברה ועבור עו"ד
19/12/13
מה משמע כאשר לצורך ענייניה השופטים של חברה, מגיע טופס הדורש אימות חתימה
והפונה לעו"ד המאמת והחותם כ______ עו"ד של החברה-- האם צריך מינוי
פורמלי, מהם ה"קריטריונים"- אותה חברה צריכה למנות את עו"ד ולהמשיך איתו
יחסים? מינוי כזה כרוך בפרוטוקול?? החלטה של גוף מסוים בתאגיד?
מהי המשמעות עבור החברה ועבור עו"ד עצמו? אחריות מיוחד?
אודה לתשובתכם.
והפונה לעו"ד המאמת והחותם כ______ עו"ד של החברה-- האם צריך מינוי
פורמלי, מהם ה"קריטריונים"- אותה חברה צריכה למנות את עו"ד ולהמשיך איתו
יחסים? מינוי כזה כרוך בפרוטוקול?? החלטה של גוף מסוים בתאגיד?
מהי המשמעות עבור החברה ועבור עו"ד עצמו? אחריות מיוחד?
אודה לתשובתכם.
אנא הפנה את השאלה לפורום דיני חברות
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קורס בעבודה
אלי
19/12/13
אני עובד במשרד עו"ד. אם הבוס שלי שולח אותי לקורס לצרכי העבודה בלשכת עורכי הדין. האם הוא מקבל החזר מלא על הקורס ? אם הקורס עולה 2,000 ש"ח? כמה בפועל הוא משלם?
החזר על קורס
19/12/13
אין החזר לעו"ד על קורס לעובד או מתמחה. השאלה היא האם ההוצאה מוכרת.
אם ההוצאה היא הייצור הכנסה והכרחית לפעילות שוטפת של העסק היא תוכר במלואה לצורך מס לעו"ד ששילם את ההוצאה, כמו כל הוצאה שוטפת אחרת.
יש הוצאות שיוצרת "יתרון מתמיד" שלא יוכרו כהוצאה בשוטף או בכלל.
אם ההוצאה היא הייצור הכנסה והכרחית לפעילות שוטפת של העסק היא תוכר במלואה לצורך מס לעו"ד ששילם את ההוצאה, כמו כל הוצאה שוטפת אחרת.
יש הוצאות שיוצרת "יתרון מתמיד" שלא יוכרו כהוצאה בשוטף או בכלל.
מיסוי מקרקעין
עודד
18/12/13
יש ברשותי נכס שיש בו 40% בנייה. במקום אושרה תבע של 400% בנייה.
כמה מיסים אני אצטרך לשלם?
1. היטל השבחה
2.מס שבח
3. מיסים אחרים
אם אפשר להראות דוגמא של צורך החישוב
כמה מיסים אני אצטרך לשלם?
1. היטל השבחה
2.מס שבח
3. מיסים אחרים
אם אפשר להראות דוגמא של צורך החישוב
שאלתך לא ברורה - נא פרט יותר
עו"ד שני קלס-ששון
22/12/13
פטור בהעברה לאח (קרובים) לפי סעיף 62
emi
18/12/13
שלום,
קיבלתי סכום כסף מאבא שלי ואיתו רכשתי דירה (100% מעלות הדירה- הכסף ניתן לצורך רכישת הדירה) היום לאחר 10 שנים, אני רוצה להעביר את הדירה במתנה לאחותי לפי סעיף 62 לחוק מיסוי מקרקעין.
האם יש לראות בדירה כ"זכות" שהתקבלה מהורה ללא תמורה?
האם משהו מכיר פסיקה תומכת?
תודה רבה.
קיבלתי סכום כסף מאבא שלי ואיתו רכשתי דירה (100% מעלות הדירה- הכסף ניתן לצורך רכישת הדירה) היום לאחר 10 שנים, אני רוצה להעביר את הדירה במתנה לאחותי לפי סעיף 62 לחוק מיסוי מקרקעין.
האם יש לראות בדירה כ"זכות" שהתקבלה מהורה ללא תמורה?
האם משהו מכיר פסיקה תומכת?
תודה רבה.
האם קבלת מימון לדירה תיחשב לקבלת הדירה "ללא תמורה" לצורך הפטור בין אחים
עו"ד שני קלס-ששון
22/12/13
אין תשובה חד משמעית בעניין - יהיה עליך לנמק את עמדתך ולשכנע את רשויות המס.
מיסוי משפחתי מאוחד
אבי
18/12/13
שלום
יש לי שאלה.
אני משתכר כ-14000 ש"ח בחודש ואשתי משתכרת 3000 ש"ח בחודש.
האם אנחנו יכולים לבצע חישוב מאוחד כך שהכנסת אשתי תיוחס אליי ואני אקבל נקודות זיכוי על כך (1.75 נקודות זיכוי לפי מה שהבנתי).
תודה רבה
יש לי שאלה.
אני משתכר כ-14000 ש"ח בחודש ואשתי משתכרת 3000 ש"ח בחודש.
האם אנחנו יכולים לבצע חישוב מאוחד כך שהכנסת אשתי תיוחס אליי ואני אקבל נקודות זיכוי על כך (1.75 נקודות זיכוי לפי מה שהבנתי).
תודה רבה
אם אתה מגיש דו"ח למס-הכנסה, המחשב יבחר לך אוטומטית את המסלול המועדף
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס דירה להשכרה
רונן
18/12/13
שלום, אני משכיר דירת יחידה על שמי למגורים במחיר של 5,300 ש"ח לחודש. הבנתי שזה מעל התקרה של הפטור (4980)...אני לא עובד תקופה ארוכה ולא מקבל מעבר לזה שום הטבות מהמדינה. הבנתי שיש 2 מסלול מס' על ההשכרה - 10% ומסלול של מס' שולי. מה עדיף לי לשלם? זאת שאלה ראשונה. שאלה שניה, האם במצב זה שהשכר דירה קרוב לתקרה, עדיף פשוט לעשות שכר דירה של 4980 ובכך לחסוך את הכסף למס הכנסה? ו-ג...מה העונש על העלמת מס' מהשכרת דירה? אשמח על תשובות ל-3 שאלות אלו תודה.
העלמת מס משכ"ד
18/12/13
נתחיל מהסוף. העלמת מס משכ"ד או מהכנסה אחרת הינה עבירה פלילית לפי חוקק מס הכנסה , ויכולה להסתיים בבילוי בבית כלא, עד מספר שנים או פחות.
לגבי אפשרויות חישוב המס על הכנסה משכר דירה, אם הסכום קרוב לסכום הפטור יתכן שעדיף להפחית את שכר הדירה המבוקש, לא באופן פיקטיבי.
לגבי מסלול 10% הוא עדיף למי שמקבל שכר דירה גבוה שבעצם מבטל את האפשרות להנות ממסלול שכ"ד פטור. עיין בנוסחת הפחתת הפטור ככל ששכ"ד עולה.
במסלול 10% לא ניתן לתבוע הוצאות.
במסלול השלישי ההכנסה תמוסה בשיעור המס המכסימאלי של הנישום ויותרו לו הוצאות בהפקת הכנסה זו כגון פחת על פי עלות מתואמת של הדירה .
אם אין לך הכנסות אחרות החייבות במס מעבודה או מעסק יתכן שמסלול זה יפתור את כל סכום ההכנסה משכר דירה שציינת . רצוי לעשות חישובים לגבי כל אפשרות לפני בחירה.
לגבי אפשרויות חישוב המס על הכנסה משכר דירה, אם הסכום קרוב לסכום הפטור יתכן שעדיף להפחית את שכר הדירה המבוקש, לא באופן פיקטיבי.
לגבי מסלול 10% הוא עדיף למי שמקבל שכר דירה גבוה שבעצם מבטל את האפשרות להנות ממסלול שכ"ד פטור. עיין בנוסחת הפחתת הפטור ככל ששכ"ד עולה.
במסלול 10% לא ניתן לתבוע הוצאות.
במסלול השלישי ההכנסה תמוסה בשיעור המס המכסימאלי של הנישום ויותרו לו הוצאות בהפקת הכנסה זו כגון פחת על פי עלות מתואמת של הדירה .
אם אין לך הכנסות אחרות החייבות במס מעבודה או מעסק יתכן שמסלול זה יפתור את כל סכום ההכנסה משכר דירה שציינת . רצוי לעשות חישובים לגבי כל אפשרות לפני בחירה.
עבודה אחרי הפנסיה
אבי
16/12/13
שלום
אני יצאתי לפנסיה מוקדמת מעבודתי הקודמת ואני זכאי לפנסיה בגובה 8500 ש"ח ברוטו.
היום אני עובד בעבודה נוספת שבה אני משתכר כ-4000 ש"ח.
בתחילת השנה ביצעתי תיאום מס וכתבתי שעבודתי העיקרית היא העבודה הקודמת ולכן השכר העיקרי ברוטו הינו 8500 ש"ח.
נוסף לכך, לא ביצעתי תיאום ביטוח לאומי מכיוון שהסכום שאני מקבל מהפנסיה עולה על המדרגה.
האם היה זה נכון לרשום את הכנסתי העיקרית כהכנסה מפנסיה ולא כהכנסה מעבודתי כעת והאם היה צורך בביוצע תיאום ביטוח לאומי?
תודה רבה
אני יצאתי לפנסיה מוקדמת מעבודתי הקודמת ואני זכאי לפנסיה בגובה 8500 ש"ח ברוטו.
היום אני עובד בעבודה נוספת שבה אני משתכר כ-4000 ש"ח.
בתחילת השנה ביצעתי תיאום מס וכתבתי שעבודתי העיקרית היא העבודה הקודמת ולכן השכר העיקרי ברוטו הינו 8500 ש"ח.
נוסף לכך, לא ביצעתי תיאום ביטוח לאומי מכיוון שהסכום שאני מקבל מהפנסיה עולה על המדרגה.
האם היה זה נכון לרשום את הכנסתי העיקרית כהכנסה מפנסיה ולא כהכנסה מעבודתי כעת והאם היה צורך בביוצע תיאום ביטוח לאומי?
תודה רבה
פנסיה מוקדמת
18/12/13
אם יצאת לפנסיה מוקדמת ההכנסה שלך מהפנסיה והכנסת העבודה נחשבות יחד כהכנסה החייבת במס, ויש לבצע תיאום מס לצורך חישוב מס הכנסה.
לגבי ביטוח לאומי: משלם קצבת הפנסיה חייב לנכות ממנה עבור ביטוח לאומי, וכן יש לנכות ביטוח לאומי מהכנסת העבודה הנוספת, לכן יש צורך לשלם ביטוח לאומי על "שתי ההכנסות".
ההכנסה של 8500 ש"ח תהיה הכנסה עיקרית , כדי שדרכה תנצל את מלוא נקודות הזיכוי שלך, ועל השאר ינוכה מס שולי בהתאם.
לגבי ביטוח לאומי: משלם קצבת הפנסיה חייב לנכות ממנה עבור ביטוח לאומי, וכן יש לנכות ביטוח לאומי מהכנסת העבודה הנוספת, לכן יש צורך לשלם ביטוח לאומי על "שתי ההכנסות".
ההכנסה של 8500 ש"ח תהיה הכנסה עיקרית , כדי שדרכה תנצל את מלוא נקודות הזיכוי שלך, ועל השאר ינוכה מס שולי בהתאם.
פטור ממס שבח דירה יחידה
אבי
16/12/13
שלום רב, מכרתי דירה לפני כחצי שנה וקיבלתי פטור ממס שבח כי זוהי היתה דירתי הראשונה והיחידה.( לפי 49ב' נדמה לי). קניתי דירה אחרת לפני מספר חודשים וכרגע אני לקראת חתימת חוזה למכירתה ברווח. האם ישנו איזשהו סעיף שאפשר להשתמש על מנת לקבל פטור ממס שבח? עדיף לחתום עכשיו או אחרי ה1.1.2014? לא עברו 18 חודש בין מכירת הדירה הקודמת לנוכחי
פטור ממס שבח דירה יחידה
עו"ד שני קלס-ששון
18/12/13
מאחר שלא עברו 18 חודשים בין שתי המכירות לא ניתן להשתמש שוב בפטור דירה יחידה. כך גם לא ניתן להשתמש בפטור המכירה פעם בארבע שנים. עם זאת, במכירה לאחר 1.1.14 תוכל ליהנות מפטור חלקי, בגין כל השבח שצמח עד תום 2013.
מס שבח – דירה שהתקבלה בירושה
רועי
16/12/13
קיבלתי דירה בירושה מאחי. אני לא יכול למכור את הדירה בפטור ממס שבח של ירושה כי לאחי היתה יותר מדירה אחת והוא מכר דירה לפני פטירתו.
גם אני לא יכול להשתמש בפטור הרגיל כי מכרתי דירה לפני שנתיים.
הבנתי כי החל מחודש ינואר 2014 משתנים החוקים. האם לצורך חישוב מס השבח לאחר ינואר לוקחים את שווי הרכישה של אחי ומחלקים בשנות האחזקה שלו? או שמא מהמועד שאני קיבלתי את הדירה בירושה?
גם אני לא יכול להשתמש בפטור הרגיל כי מכרתי דירה לפני שנתיים.
הבנתי כי החל מחודש ינואר 2014 משתנים החוקים. האם לצורך חישוב מס השבח לאחר ינואר לוקחים את שווי הרכישה של אחי ומחלקים בשנות האחזקה שלו? או שמא מהמועד שאני קיבלתי את הדירה בירושה?
דירה בירושה
16/12/13
אם אחיך נפטר אחרי 1.4.1981 מועד ושווי רכישת הדירה יהיה מועד ושווי הרכישה של אחיך
הורה מוגבל בבית אבות
אסתי
15/12/13
שלום וברכה,
אני מתעניינת לגבי הזיכוי שניתן עבור אחזקת הורה בבית אבות. האם על מנת לקבל את הזיכוי נדרש שהתשלום לבית האבות ירד מחשבוני דווקא ולא מחשבון הבנק של ההורה?
אני מתעניינת לגבי הזיכוי שניתן עבור אחזקת הורה בבית אבות. האם על מנת לקבל את הזיכוי נדרש שהתשלום לבית האבות ירד מחשבוני דווקא ולא מחשבון הבנק של ההורה?
כדי לקבל את הזיכוי, החשבוניות צריכות להיות מופנות אליך
עו"ד משה גבע
מנהל
25/12/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת קופת גמל ללא מס
אורנה
14/12/13
שלום
אני אם רווקה חד הורית. יש לי ילד יחיד (תינוק בן שנתיים) שהוגדר לאחרונה כבעל צרכים מיוחדים (אוטיזם). בביטוח לאומי קיבל 100% גמלת נכות עבור לקות מיוחדת. הטיפול בילד אוטיסט כרוך בהמון הוצאות וכן מגוון טיפולים שונים שהעלות שלהם יכולה להגיע מ-12000-15000 ש"ח עלות חודשית, בעקבות כך החלטתי למשוך את כספי קופת הגמל שלי על מנת שאוכל לממן חלק מעלות הטיפולים. ידוע לי שבמקרים כאלה משיכת הכספים היא פטורה ממס. כאשר הגשתי את הבקשה לפקיד השומה במס הכנסה על מנת לממש את הזכות, נאמר לי שגמלת נכות 100% היא לא נכות 100% ולכן לא אוכל למשוך את הכסף ללא מס. אז ביקשתי למשוך את הכסף לצורך הוצאות רפואיות עתידיות שאני אמורה לשאת בעתיד הקרוב, שגם זה לפי הבנתי פוטר אותי מתשלום מס.
1. האם נכות עקב אוטיזם לא נחשבת נכות לכל דבר ומזכה בפטור ממס?
2. האם אפשר למשוך את הכסף ללא מס עבור הוצאות עתידיות לטיפול בילד טרם החלו הטיפולים.
ברצוני לציין שמשכורתי היא 6200ש"ח נטו לחודש.
בתודה
אני אם רווקה חד הורית. יש לי ילד יחיד (תינוק בן שנתיים) שהוגדר לאחרונה כבעל צרכים מיוחדים (אוטיזם). בביטוח לאומי קיבל 100% גמלת נכות עבור לקות מיוחדת. הטיפול בילד אוטיסט כרוך בהמון הוצאות וכן מגוון טיפולים שונים שהעלות שלהם יכולה להגיע מ-12000-15000 ש"ח עלות חודשית, בעקבות כך החלטתי למשוך את כספי קופת הגמל שלי על מנת שאוכל לממן חלק מעלות הטיפולים. ידוע לי שבמקרים כאלה משיכת הכספים היא פטורה ממס. כאשר הגשתי את הבקשה לפקיד השומה במס הכנסה על מנת לממש את הזכות, נאמר לי שגמלת נכות 100% היא לא נכות 100% ולכן לא אוכל למשוך את הכסף ללא מס. אז ביקשתי למשוך את הכסף לצורך הוצאות רפואיות עתידיות שאני אמורה לשאת בעתיד הקרוב, שגם זה לפי הבנתי פוטר אותי מתשלום מס.
1. האם נכות עקב אוטיזם לא נחשבת נכות לכל דבר ומזכה בפטור ממס?
2. האם אפשר למשוך את הכסף ללא מס עבור הוצאות עתידיות לטיפול בילד טרם החלו הטיפולים.
ברצוני לציין שמשכורתי היא 6200ש"ח נטו לחודש.
בתודה
משיכת כספים ללא מס
23/12/13
נכות 100% נקבעת על ידי וועדה של הביטוח לאומי שאליה פונה ההמבקש על פי הנחיה ממס הכנסה.
לגבי הוצאות רפואיות , צריך אישור על כך ממס הכנסה, שזה מצדיק משיכה לפטור.
לגבי הוצאות רפואיות , צריך אישור על כך ממס הכנסה, שזה מצדיק משיכה לפטור.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
