פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
כמה תיאום מס מכמה מקומות עבודה
הפורום לא מבצע תחשיבי מיסוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה דירה שנייה
אישור מס רכישה
שלום רב
אכן לא ניתן להוציא אישור למס רכישה כל עוד קיים חוב פתוח במערכת לפיכך אם דחוף לך לקבל את האישור ניתן לשלם את מס הרכישה וככל שתעמוד בלוחות הזמנים למכירת הדירה הקודמת תקבל בחזרה את המס ששולם על ידך בתוספת ריבית שנתית בשיעור של 4% + הפרשי הצמדה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית דירה
וזמן קצר מאוד לאחר מכן בצוואה אני מורה שדירה זו ששייכת לילד זה וזה אני מוריש אותה לכל הילדים שווה בשווה. אני שואל האם מבחינת מס הכנסה אין פה בעיה? כלומר לקנות דירה לילד אחד ובצוואה להראות שעצם הקנייה מיועדת לכולם?
תודה
תכנון מס או תיחמון מס?
שלום רב,
כל פעולה המדווחת לרשויות המס צריכה להיות אמיתית ומציגה מצג אמיתי
ככל שכל תכלית רישום הדירה רק על שם אחד מהילדים שמנגד אין זה המצב האמיתי יכול בהחלט לחשוף אותך לטענה מצד רשויות המס גם בתחולה רטרואקטיבית של עסקה פיקטיבית על כל המשתמע מכך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
בשנת 2015 רכשנו דירה שניה.
אנו רוצים למכור את הדירה הראשונה (שכמובן הערך שלה עלה).
כמה מס שבח נצטרך לשלם?
אילו עוד מיסים נצטרך לשלם עקב המכירה? (רשות המיסים? עירייה?)
מה המיסוי שיחול על מכירת דירה?
שלום רב,
לא ניתן להשיב לשאלתך לגבי גובה חבות המס שיחול בעת מכירת הדירה גם בשל העובדה שבפורום זה לא ניתן ייעוץ אישי וגם בשל העובדה שלצורך עריכת תחשיב נדרשים נתונים כגון: יום רכישת הנכס, שווי רכישה, שווי המכירה, ניכויים מהשבח ועוד.
ככלל, אציין שעל מכירת דירת מגורים יכול לחול חיוב במס שבח וייתכן שגם חבות בהיטלי השבחה.
מוצע לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ שיכול לחסוך מיסים רבים ותאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
יש לי 65 % נכות צמיד
וכן 100 % נכות לשנה עקב סרטן ערמונית וכנראה יש טיפולים גם לאחר הקרנות
כרגע אני נחשב כסיעודי מביטוח לאומי דרגא 2
יצאתי לפנסיה לפני כשלושה חודשים ועלי לקבל פיצויים מחברת הביטוח רק כ 40.000 ש"ח
האם אני פטור משלם מס הכנסה? ומה עלי לעשות?
תודה רבה
פטור ממס בשל מצב רפואי
שלום רב,
100% נכות רפואית בהחלט מזכה בפטור ממס הכנסה עם זאת ככל שתחולת הפטור היא לתקופה של עד 184 יום- לא תקבל כל פטור ממס.
ככל שתחולת הפטור עולה על תקופה של 185 יום אזי תהיה זכאי לפטור יחסי בהתאם לתקופת הפטור.
רפואה שלמה ובריאות איתנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס'
אני משנמכת(מדירה 4 חדרים ל3 חדרים) וזכאית לכסף.
איך ניתן לפטור מס ( שבח) על הכסף שאקבל מאת היזם?
בהגיון שלי המס שבח יחול בעת מכירת הדירה כולה. ואז יובא בחשבון גם הכסף מהיזם
פיצוי במזומן לדייר בפרויקט פינוי בינוי
שלום רב,
כדי להשיב לשאלתך נדרשים נתונים נוספים. מאחר ועסקת מקרקעין היא עסקה בסכומי כסף גבוהים,מוצע לקבל ייעוץ אישי שמותאם לנתונים והעובדות הנוגעים לך בלבד וכך להימנע מתאונות מס שהן תוצאה ישירה של קבלת ייעוץ בהתכתבות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מפנסיה
האם אפשר לעשות לו קיבוע זכויות ?
האם חל חיוב במס הכנסה על פנסיה?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול תשלום שכר דירה לשניים
אני מתעדת לשכיר את דירתי בסכום של 7200 שקלים, המהלך נעשה מתוך קושי כלכלי ואני עוברת ליחידה .
1. מה עליי לעשות כדי לא לשלם מס או לשלם מס מינימלי? הרי אני גם הולכת להשכיר יחידה .
2. האם יש אפשרות לפצל את תשלום שכר הדירה המתקבל לשניים, לי ולבני?
אין לי בעיה לרשום חלק מהדירה כמתנה לבני, אשמח לדעת כיצד זה נעשה ועלויות.
תודה
הסבת הכנסה
הסבת חלק מההכנסה לבן שלך תיחשב הכנסה שלך לצורך מס, אלא אם מדובר בהסבה שאיננה ניתנת לביטול והבן הינו בגיר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר שכר לימוד ותיאום מס
תודה רבה
תאום מס על הכנסה חד פעמית
שלום רב,
ככלל, מס הכנסה מחושב באופן שנתי ולכן ככל שיש לך הכנסה גבוהה בחודש מסויים וביתר החודשים ההכנסה נמוכה יותר, תיאום מס הוא לא הפיתרון כי תיתכן חבות מס גבוהה בחודש מסויים וחבות זו תתעדכן בחודשים שלאחר מכן.
רק נכה שנקבעו לו 90% נכות ומעלה יוכל להפחית את חבויות מס ההכנסה על הכנסתו משכר עבודה ולכן ככל שאתה מוכר כנכה לצרכי ביטוח לאומי מוצע לבחון כמה אחוזי נכות רפואית נקבעו לך ובהתאם לבחון את הפחתת חבות המס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה
מה זה היטל השבחה
שלום רב,
תשלום היטל השבחה, אשר נקרא לעתים מס השבחה (על אף שאינו מס אלא היטל של רשות מקומית),נעשה באחד משלושה מקרים: אישור תכנית בניין עיר, אישור הקלה, או אישור שימוש חורג, אשר מובילים לעלייה בשווי הנכס. הגוף המטיל את ההיטל על חוכרי או בעלי הנכס הוא הוועדה המקומית לתכנון ולבנייה, כאשר ההיטל עומד על 50% משווי ההשבחה.
היטל ההשבחה משולם בעת מימוש ההשבחה, על ידי הקונה שהיה בעל הזכויות בעת ההשבחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על דירה
מס רכישה על הרחבת דירה
לא חל מס רכישה במקרה בו אתה מרחיב את דירתך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסה הכנסה
נותן לי פיצוי
בגין נזק ירידת ערך לנכס שלי ובגין עגמת נפש שתיגרם לי
האם ומה מתוך זה חייב במס? ומה הנימוק לחיוב / ל אי חיוב?
פיצוי
הפיצוי בגין ירידת הערך חייב במס שבח כאילו מכרת חלק מהדירה שלך.
הפיצוי בגין עגמת נפש לא חייב במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שוכר רוצה להשכיר חניה לא בשימוש
השכרת חניה
ההשכרה חייבת במס, ואולם תוכלי לנכות חלק יחסי מהעלות של שכירות הדירה.
הדיווח והתשלום מתבצע בסוף שנה על ידי הגשת דוח שנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת נכס בין חברות
יש לי שאלה.
אם יש לשני שותפים (50/50) חברה בע"מ (חברה א') שבבעלותה נכס (שותפות בקרן נדל"ן) וברצונם לסגור את החברה , לצורך כך האם ניתן לפתוח חברה נוספת (חברה ב') עם אותם בעלים ואותה חלוקת מניות ולהעביר אליה את הנכס? לפי הבנתי אם בעלי המניות זהים והחלוקה זהה הרי מדובר בחברה "אחות" (למרות שאין חברת אם). ולהבנתי העברה הנ"ל פטורה ממס. החברה החדשה תמשיך להחזיק את הנכס עד אשר קרן הנדל"ן תממש את הנכסים ותתקבל תשואה על הנכס. האם הדבר הנ"ל אפשרי ? בדרך הזאת נוכל לדחות את תשלום הדבידנד. האם הרעיון בבסיסו נכון ?
מיזוגים פיצולים
יש אפשרות להעביר את הכנס לחברה אחות אם הבעלות זהה, וההעברה הזו תהיה פטורה ממס שבח אבל חייבת בחצי אחוז מס רכישה, בהנחה שמדובר בנדלן בישראל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוחות כספיים
האם ישנה הקלה/גמישות במועד הגשת הדוחות הכספיים הראשוניים עבור חברה פרטית בשנה הראשונה?
פעילות בחלק מהשנה
חברה שפעלה בחלק מהשנה, גם אם מדובר בתקופה קצרה מאד, חייבת בהגשת דוחות לאותה שנה ואין הקלה בנושא זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה לגבי הנפקת קבלה
אני זקוקה לקבלה מיידית. או תוך יומיים מהתשלום. האם יש חוק או דבר מה שמחייב את חב הועד להעביר אליי את הקבלה במועדים שתארתי. ומה אני יכולה לעשות על מנת לגרום להם לכך.
תודה רבה
המועד להנפקת קבלה
את הקבלה הם מחוייבים להעביר לך מיד.
אבל את החשבונית הם רשאים להוציא תוך שבועיים, ולא חייבים להוציא מיד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על פקדון בבנק
אנחנו רוצים להפקיד סכום ניכר בחיסכון בבנק שבו אין לנו חשבון עובר ושב. רווח הון צפוי של 40,000 שקלים בשנה. האם זה משנה אם הפיקדון יהיה על שם שנינו או רק על שמי מפני שאין לי הכנסה?
תודה !
הכנסה שאיננה מיגיעה אישית
לפי החוק, לצורך חישוב המס, מצטרפת ההכנסה שאיננה מיגיעה אישית (כמו זו שתיארת) לבן הזוג שיש לו את ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה יותר.
לכן במקרה שלך, ההכנסה - לצורך חישוב מדרגות המס - תיחשב הכנסתה של אישתך ולא שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על טיפולים נפשיים
אחזקת ילד במוסד
תושב ישראל זכאי לקבל הטבות במס בשל החזקת ילד במוסד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יגיעה אישית בהכנסה משכר דירה
1. יש לי דירות למגורים שאני משכיר. אני נכה 100%. אני מטפל בדירות . מוצא דיירים , עורך
חוזים,גובה כספים,צובע,מתקן ביוב ואינסטלציה וחשמל ודלתות ועוד ועוד. האם אני יכול לדרוש פטור על ההכנסה לפי סעיף פטור לנכה מיגיעה אישית ? ( בערך 400000 שקל לשנה).
2. ומה אם יש לי יותר מ 10 יחידות דיור אבל אני לא עושה את הפעולות הנ"ל , אלא מביא אנשי מקצוע.האם עדיין אני יכול לדרוש את הפטור לנכה לפי יגיעה אישית ?
תודה .
מתי הכנסות שכירות הופכות להיות הכנסה מיגיעה אישית?
זו שאלה שקשה מאד לענות עליה.
על מנת שההכנסה תהיה הכנסה מיגיעה אישית, יש צורך ביגיעה אישית ממשית על מנת להפיק אותה, בקיום מנגנון שקיים בדרך כלל בעסק וכד׳.
אתה כותב שאתה משקיע מאמצים באופן אישי לטובת הפקת ההכנסה. ועדיין, השאלה היא האם ההכנסה מופקת בשל אותה יגיעה אישית או שמא מופקת מכח הבעלות בדירות.
רשות המיסים, בעקבות פס״ד בירן בעליון, מעניקה משקל רב למספר הדירות בשאלה זו. לעמדתה הלא רשמית, מעל עשר דירות יביא את ההכנסה להכנסה מיגיעה אישית, פחות מחמש דירות יסווג את ההכנסה כהכנסה פאסיבית, ובין 5 דירות לעשר - יש לבחון כל מקרה לגופו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממיסים בפינוי בינוי
יש לי ולאחותי כל אחד דירה בבעלות יחידה בפינוי בינוי , וגם דירת הורינו שנפטרו נכנסת לפינוי בינוי. בה אנחנו שותפים 50 אחוז כל אחד
מה המיסים שנדרש לשלם. והאם זה קשור לזכויות שלנו כנישומים כל אחד לחוד, דירה 1 בבעלות מלאה והשניה וגם שלישית, גם,רק 50 אחוז כל אחד.
מה לגבי שכר שיתקבל כחליף לשכר הדירה בזמן הפרוייקט הוא פטור לגמרי ללא קשר להכנסות וחוק שכר דירה.
תודה
פינוי בינוי
שלום רב,
בפנייתך חסרים פרטים מהותיים על מנת לתת לך תשובה מפורטת ולקבוע אם יש חשיפה למס.
בהנחה שמדובר בפינוי בינוי כפי שציינת ולא בתמ"א 38 הריסה ובניה, כיום בהתאם לתיקון 96 לחוק ניתן לקבל פטור במסגרת תנאי החוק, גם מי שיש בבעלותו מספר יחידות במתחם פינוי בינוי.
התנאי לקבלת הפטור הוא שלא התקבלה הדירה בפטור ממס מקורב במהלך השנתיים לפני העסקה.
האם החל מאוקטובר יחולו מיסים בתכ' הרבעים של ת"א
הטבות מס בתמ"א
שלום רב,
לגבי השאלה של תוכנית הרובעים מוצע להפנות את השאלה לפורום תכנון ובינוי או לפורום מקרקעין
לגבי הטבות המס ליזם ולדיירים בפרויקט תמא 38/1- בהתאם להודעת רשות המיסים ההטבות יוארכו עד לשנת 2026
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
האם האם זכאי במסגרת הגשת דוחות ניכוי מס שנתיים ממספר מקורות לקיזוז במס רווחי הון עבור ריבית פקדונות שנמשכו כנגד הפסדי הון שנצברו בתיק ני"ע?
(השקעות אלה על שמי כמובן ודרך בנקים שונים)
תודה ושבוע טוב,
אסף
קיזוז הכנסות ריבית מהפסדים מניירות ערך
שלום רב,
בהחלט ניתן לקזז מהכנסות ריבית מדיבידנד או מפקדונות הפסדים מניירות ערך מחשבונות שונים במסגרת הגשת הדוח השנתי לצורך קבלת החזר מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בגין מכירת עסק בגירושין
כחלק מהסכם גירושין עליי לשלם לגרושתי 50% משווי העסק שהיא אינה עובדת בו (שכירה במקום אחר).
האם עליה לשלם מס ? מע"מ? ביטוח לאומי? אם כן , כמה?
האם אוכל להזדכות על הסכום שהועבר אליה?
מיסוי חלוקת רכוש אגב גירושין
שלום רב,
מוצע להיוועץ עם עו"ד מומחה למיסוי לגבי הדרך המועדפת לחלק את העסק כדי להימנע מחבויות מס שלא לצורף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טלי כהן
הוצע לי בעבודה פרישה מרצון ופיצויים על סך 6 משכורות
איך ניתן לחשב את המס על הפיצויים?
כיצד מחושב מס על פיצויים
שלום רב,
מס על פיצויים מחושב באופן הבא:
שכר כפול ותק משקפים את גובה הפיצויים
אם השכר החודשי שלך נמוך מתקרה של 13,310 ש"ח אזי תקבלי פטור ממס עד גובה השכר שלך לכל שנה
אם השכר החודשי גבוה מהתקרה שציינתי אזי חלק השכר עד התקרה יהיה פטור והחלק העודף יחוייב במס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה למומחמה במיסוי מקרקעין
למוריש היתה דירה נוספת שהיתה מושכרת בשכירות מוגנת כנ"ל:
(א) "דירה יחידה" – דירת מגורים שהיא דירתו היחידה של הרוכש בישראל ובאזור כהגדרתו בסעיף 16א; לעניין הגדרה זו יראו דירת מגורים כדירה יחידה גם אם יש לרוכש, נוסף עליה, דירת מגורים שהושכרה למגורים בשכירות מוגנת לפני יום כ"ב בטבת התשנ"ז (1 בינואר 1997), או דירת מגורים שחלקו של הרוכש בה הוא כאמור בסעיף 49ג(3);
פטור לדירת ירושה
שלום רב,
סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין קובע את תנאי הזכאות לפטור כאשר אחד התנאים הינו כי המוריש היה ביום פטירתו בעלים של דירת מגורים אחת.
בהתאם לנתונים שציינת המוריש היה מרובה דירות ביום עובר הפטירה ולכן אתה לא זכאי לפטור לפי סעיף 49ב(5).
אציין כי אם אין ברשותך דירה נוספת אלא רק את הדירה שירשת אתה יכול לבקש פטור לפי סעיף 49ב(2) במידה ואינך עומד בכל התנאים בחוק.
