פורום דיני מיסים

שלום רב,

אדם שזכאי לפטור מס הכנסה יוכל לקבל פטור ממס על הכנסה מיגיעה אישית עד לתקרה שנתית של 430,000 שח ואם אין לו הכנסה מיגיעה אישית, הוא יוכל להנות מפטור ממס הכנסה מהכנסות פאסיביות עד לתקרה של 83000 לשנה.

אם קיימת הכנסה מיגיעה אישית אך היא נמוכה מסכום של 83000 שח, הוא יוכל לשלב פטור גם מיגיעה אישית וגם מהכנסה פאסיבית כאשר התקרה המקסימלית היא 83000 שח.

לא ברור מדוע ציינו בפניך שהחלק הפטור הוא רק 24000 שח מוצע לפנות ולברר בשנית- לטעמי נפלה טעות בתשובתם

שלום רב,

ככל שהפיצול בין פעילותך העסקית יוכר כסניף לא תהיה מניעה לקבל פיצוי חלקי אך יהיה עלייך להרים את נטל ההוכחה כי המדובר בפיצול קבוע של הפעילות

שלום רב,

אין כל מניעה שאזרח ישראלי יגיש תביעה לפטור מס הכנסה בשל מצב רפואי

שלום רב,

נקודות הזיכוי יינתנו לשני בני הזוג בדומה לנקודות שניתנות לבני זוג שלא מאותו המין

שלום רב,

אכן החסם הוא 30% מההכנסה החייבת

שלום רב,

הכנסה חייבת היא ההכנסה לאחַר הניכויים, הקיזוזים והפטורים שמותרים ממנה לפי חוקי המס. בדרך זו, מוטל המס על הרווח שנותר בידי הנישום לאחר שהובאו בחשבון ההוצאות בהן עמד בייצור הכנסתו, ההפסדים המותרים בקיזוז והפטורים.

יצוין, כי ככל שחוק התיאומים חל בקביעת הכנסתו של הנישום, אזי הכנסתו החייבת תיקָבע לאחר תיאום התוספות והניכויים לפי חוק זה.

שלום רב,

תחילה אעדכן שבעקבות המלחמה קיימת אורכה של 3 חודשים לתקופה של 18 חודשים שעמדו בפנייך למכירת הדירה הישנה.

לא ניתן למכור את הדירה החדשה כדי להנות ממדרגות מס רכישה של דירה יחידה, את חייבת למכור את הדירה הישנה בלבד

שלום רב,

ככל שיש פירוט לסכומים בגין כל שנה אז נצמדים לסכומים האמורים. ככל שהפיצוי הוא כללי בגין כמה שנים מבלי לציין סכומים מדויקים, אזי מחלקים את הסכום למספר שנות הפיצוי ובהתאם יבוצע הפריסה

שלום רב,

בהחלט לא מדובר בשיעור מס סופי וככל שפריסת מס תיטיב איתך ותפחית את חבות המס, ניתן להגיש בקשה לפריסת המס עם זאת מוצע לבצע תחשיב לפני הגשת בקשה לפריסה כדי לבחון כדאיות

שלום רב,

אין צורך לדווח על ההכנסות משכר הדירה בהיותן הכנסות פטורות ממס

שלום רב,

את נקודות הזיכוי ניתן לקבל כנגד הכנסה מיגיעה אישית כגון הכנסה מעסק או ממשכורת לדוגמא ולא כנגד הכנסות משוק ההון

שלום רב,

הפטור ממס הוא פטור אישי ואינו ניתן להעברה לבת הזוג

גם אם אתם מגישים דוח משותף, חישוב המס מבוצע כחישוב נפרד לכל אחד מכם. אין משמעות להיותה של אשתך בת הזוג הרשומה- בכל מקרה המס יחושב לכל אחד מכם בנפרד

שלום רב,

דירה בחו"ל אינה נחשבת זכות במקרקעין לצורך חוק מיסוי מקרקעין ולכן לא תיספר במניין הדירות שיש בבעלותך בישראל

שלום רב,

בהחלט ניתן להגיש בקשה לפטור ממס ולייצג את אביכם באופן עצמאי ללא ליווי של עו"ד. כמו כן, אף ניתן במקרים מסויימים לבקש לקבוע אחוזי נכות על בסיס מסמכים רפואיים מבלי להתייצב בכלל בוועדות רפואיות.

אם תשאלו את דעתי כבעלת ניסיון רב בייצוג בתחום- אני פחות ממליצה על קיום וועדות ללא נוכחות- אין כמו מראה עיניים של רופא בוועדות ולכן ככל שבחרתם לפעול ללא ייצוג של עו"ד עם כל הקושי שבדבר כדאי לנסות ולברר האם ניתן לקיים ועדה רפואית בביתכם בשל מצב רפואי קשה או לעשות מאמצים ולהתייצב לוועדות במוסד לביטוח לאומי.

בהצלחה ורפואה שלמה.

שלום רב,

שאלתכם נשאלה גם בפורום נוסף אותו אני מנהלת והשבתי שם עם זאת אשיב לכם בקצרה גם כאן- לא קיים מיסוי על ירושות בישראל. מוצע לשמור את כל המסמכים של הצוואה ואף להכין תצהיר אצל עו"ד כי הכספים היו במזומן בבית הדוד ובכך למעשה לייצר לכם מעין הסבר מול רשות המיסים ככל שאתם בעלי תיקים ונדרשים להגשת הצהרות הון

שלום רב,

ציינת כי הנך מקבל קצבת אזרח ותיק עם השלמה לנכות וזאת בשל העובדה שהיית זכאי לנכות כללית עם אובדן כושר עבודה של 100% לפני גיל פרישה. לצרכי פטור ממס הכנסה הדרישה היא לאחוזי נכות רפואיים ולא לאי כושר עבודה ולכן ככל שאחוזי הנכות הרפואיים שנקבעו לך בעבר בצד אחוזי הנכות התפקודית עולה על 90% תוכל להיות זכאי לפטור ממס על תשלומי הריבית מהפקדונות- במידה ולא כך הם פני הדברים אינך זכאי לפטור ממס הכנסה אלא רק להקלות שניתנות לבני הגיל השלישי במסגרת פקודת מס הכנסה - מידע שמועבר לבנקים ע"י רשויות המס באופן אוטומטי

שלום רב,

לא ברור למה אתה מתכוון כשאתה מציין שמדובר בבית בשלבי בנייה מתקדמים? ככל שהבניה לא הושלמה אך נותרו עוד עבודות לסיים בשיעור של 10% במקסימום מעלות הבניה הכוללת אולי ניתן בכפוף לבדיקה לבחון להעלות טענה כי המדובר בבית שבנייתו הסתיימה וכפועל יוצא לבחון אפשרות לבקש זכאות לפטור ממס שבח עם זאת, זה לא התנאי היחידי לזכאות לפטור ממס שבח תנאי נוסף הוא שאתה הבעלים של הבית לפחות 18 חודשים מיום סיום הבניה - נראה כי במקרה שלך אין המדובר במכירת דירת מגורים הזכאית לפטור ממס שבח עם זאת, לא מומלץ להסתמך על ייעוץ בהתכתבות ולכן מוצע לקבלת ייעוץ פרטני אצל עו"ד שתחום מומחיותו היא מיסוי מקרקעין

כעקרון אין מניעה חוקית. 
אין לזה השפעה על מס ההכנסה שיחול עליך. 

הבעיה בסידור הזה היא עם ביטוח לאומי שרוצה שתשלם לו כעצמאי כיוון שאין יחסי עובד-מעביד בינך לבין החברה. 

ולסיום, היו בעבר חברות מסוג זה שלא פעלו כהלכה, לא העבירו מיסים והפרשות כמתחייב וכו'. תוודא שהזכויות שלך מוגנות כהלכה בהסכם מול חברות אלה. 

החוק לא עושה אבחנה בין בעיה רפואית או אחרת. 
לכן, אם נקבעת 100% נכות רפואית, יש לכאורה אפשרות לבקש פטור ממס הכנסה. 

ראה תשובתי לשאלה מתאריך 24 בספטמבר

סוכן הביטוח הוא זרוע שלך שהסמכת אותו לבצע פעולות בשמך. 
מעבר לכך, אני מניח שגם חתמת על בקשת המשיכה שהוא הכין. 

בנסיבות אלה אינך יכול לומר שלא ידעת, כיוון שהיה עליך לבדוק את הדברים. 

אם מייצג שלך גרם לך נזק בפעולות שביצע, הדרך לטפל בזה היא בדיקה האם היתה בארוע הזה "רשלנות מקצועית" שיכולה לאפשר תביעה אזרחית טדרישה לקבלת שיפוי בגין הנזק לו אתה טוען. 

למיטב הבנתי לא. 
אתה פועל דרך צד שלישי שמבצע את פעולות ההשקעה במקומות שונים בארץ ובחו"ל, ולכן האחריות לדיווח ותשלום המיסים, כמו גם ניכוי במקור וכו' חלים עליו. 

יתכן שהפעילות הזו מקימה לך חובה להגיש דו"חות בישראל (אם אתה לא עושה זאת) אבל אין בשאלה מספיק נתונים לקבוע אם חלה חובה זו. 

אני מניח שהתשלום בוצע במזומן או בהמחאות ללא שם המוטב (צ/ק פתוח). 
בנסיבות אלה גם אתה עברת על חוק "איסור השימוש במזומן" ואתה עלול 
לספוג סנקציות שונות (בד"כ קנס). 
אני מניח שאם תפנה לרשות המיסים ותבקש לדווח על המקרה בליווי הוכחות
לביצוע העבירה על ידי אותו אדם, ותתנה את המידע בכך שלא יפעלו כנגדך, 
אני מניח שבקשתך תענה בחיוב.