פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הכנסות מיגיעה אישית
עוזי
25/10/15
העסק שממנו השתכרתי היה על מגרש שלא בבעלותי כ 30 שנה
כעשר שנים לאחר סגירת העסק קניתי את אותו המגרש שעליו היה העסק והתחלתי להשכיר את המגרש
האם ההכנסות משכירות של אותו מגרש נחשבות ליגיעה אישית
כעשר שנים לאחר סגירת העסק קניתי את אותו המגרש שעליו היה העסק והתחלתי להשכיר את המגרש
האם ההכנסות משכירות של אותו מגרש נחשבות ליגיעה אישית
האם ההכנסות משכירות של המגרש נחשבות ליגיעה אישי
27/10/15
על פי התיאור לעיל , ההכנסות יחשבו הכנסות משכר דירה , ולא מיגיעה אישית.
כדי שיחשבו ליעיגה אישית לצורך מדרגות המס הבעלות (וההפעלה כעסק) צריכה להיות בנכס בסמוך לתחילת השכרתו.
כדי שיחשבו ליעיגה אישית לצורך מדרגות המס הבעלות (וההפעלה כעסק) צריכה להיות בנכס בסמוך לתחילת השכרתו.
מס שבח על בית בירושה
אור
24/10/15
שלום-
לאחרונה מכרנו בית שקיבלנו בירושה האמא ז''ל. יש לה עוד בית על שמה .
1- העו''ד התעקש שנשלח שמאי(?) לחישוב מס שבח. אנ הבנתי שרו''ח מחשב זאת ולשמאי אין כל ענין.
2כעת העו''ד מחשב לפי 7-5 %. אז בשביל מה שלח שמאי?
3-יש לאמא עוד דירה על שמה.ואנו 3 אחים. האם גם בעת שלנו 2 דירות שהעברנו על שמינו יחול מס שבח אחיד או שלכל אחד חישוב שונה? עפי אולי מספר דירות , . הכנסות שונות ומצבים משפחתיים שונים
אם תוכלו להרגיע ולהסביר..
לא הצלחתי עדיין להבין
תודה רבה
אור
לאחרונה מכרנו בית שקיבלנו בירושה האמא ז''ל. יש לה עוד בית על שמה .
1- העו''ד התעקש שנשלח שמאי(?) לחישוב מס שבח. אנ הבנתי שרו''ח מחשב זאת ולשמאי אין כל ענין.
2כעת העו''ד מחשב לפי 7-5 %. אז בשביל מה שלח שמאי?
3-יש לאמא עוד דירה על שמה.ואנו 3 אחים. האם גם בעת שלנו 2 דירות שהעברנו על שמינו יחול מס שבח אחיד או שלכל אחד חישוב שונה? עפי אולי מספר דירות , . הכנסות שונות ומצבים משפחתיים שונים
אם תוכלו להרגיע ולהסביר..
לא הצלחתי עדיין להבין
תודה רבה
אור
להרגיע
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/10/15
אם לדירה יש זכויות בניה, היה על עורך הדין להזמין שמאי.
רואה חשבון לא בהכרח יודע לחשב את השבח. רק מי שמתמחה בכך ומבין בזה. יש גם עורכי דין שיודעים לעשות את זה.
לכל אחד חישוב שונה - לפי גילו, ההכנסות שלו וכד׳.
רואה חשבון לא בהכרח יודע לחשב את השבח. רק מי שמתמחה בכך ומבין בזה. יש גם עורכי דין שיודעים לעשות את זה.
לכל אחד חישוב שונה - לפי גילו, ההכנסות שלו וכד׳.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על משכורת
מיקי
23/10/15
אני רווקה. מקבלת שכר של 20000 ש"ח ללא תנאים סוציאליים. מורידים לי משכר ברוטו של 20000 ש"ח רק ביטוח לאומי ומס בריאות. כמה מס הכנסה צריך להוריד לי מהמשכורת. נקודות זיכוי: 2.75.
לרשות הציבור יש מחשבון שיכול לעזור בבדיקת מס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
01/11/15
https://taxes.gov.il/Pages/TestCalculator.aspx
זהו הלינק לאתר. תרשמי את הנתונים ותקבלי חישוב.
זהו הלינק לאתר. תרשמי את הנתונים ותקבלי חישוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה
שגית
22/10/15
היי,
סליחה מראש על השאלה המורכבת
בעבר נבנו בתים בגודל 40 מ' על שטח של דונם בפרדס חנה כרכור והיה מותר לבנות רק יחידת דיור אחת לפי התב"ע והמנהל. היום התב"ע הגדילה את אחוזי הבנייה ומאפשרת לבנות שתי יחידות דיור. השאלה שלי היא במידה והוריי (שיש להם עוד דירה שהם גרים בה) יעבירו לי ולאחי את הבית עם הקרקע הם יהיו פטורים ממס שבח למרות שלא נוצלו כל אחוזי הבניה?. ואיך הם מחשבים לנו את מס הרכישה כאשר לאח שלי אין דירה ולי היא תחשב דירה שניה? אשמח לתשובה, תודה...
סליחה מראש על השאלה המורכבת
בעבר נבנו בתים בגודל 40 מ' על שטח של דונם בפרדס חנה כרכור והיה מותר לבנות רק יחידת דיור אחת לפי התב"ע והמנהל. היום התב"ע הגדילה את אחוזי הבנייה ומאפשרת לבנות שתי יחידות דיור. השאלה שלי היא במידה והוריי (שיש להם עוד דירה שהם גרים בה) יעבירו לי ולאחי את הבית עם הקרקע הם יהיו פטורים ממס שבח למרות שלא נוצלו כל אחוזי הבניה?. ואיך הם מחשבים לנו את מס הרכישה כאשר לאח שלי אין דירה ולי היא תחשב דירה שניה? אשמח לתשובה, תודה...
העברה ללא תמורה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/10/15
יהיה פטור ממס השבח כולו.
לגבי מס רכישה, אחיך ישלם לפי דירה ראשונה ואתה לפי דירה נוספת. שניכם תשלמו רק שליש ממס הרכישה הרגיל שהיה חל עליכם אילו קניתם את הדירה.
לגבי מס רכישה, אחיך ישלם לפי דירה ראשונה ואתה לפי דירה נוספת. שניכם תשלמו רק שליש ממס הרכישה הרגיל שהיה חל עליכם אילו קניתם את הדירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביצוע עבודות אירעיות במסגרת שכיר
נתן
22/10/15
ברצוני לשאול האם הסידור הבא כשר וחוקי - אני מוצא לקוחות שמעוניינים בשירותי הגרפיקה הממוחשבת שלי, חברה מסודרת לשירותי גרפיקה היא הספק הרשמי ומשלמת לי שכר עבור העבודות שאני מבצע לאותו לקוח, את התקשורת עם הלקוח והעבודה בפועל אני מבצע. כמו כן אם הלקוח יושב בחו"ל ואין לי עסקים או נכסים בארץ האם יחול מע"מ 0 על התשלום לחברה ?
תודה
תודה
- תיקון -
נתן
22/10/15
אין ללקוח נכסים בארץ, לא לי. החברה היא זו שמקבלת את התשלום מהלקוח, לא אני, אני מקבל שכר בחודשים שלאחר שנתקבל התשלום מהלקוח.
קבלת תשלום של עצמאי דרך משכורת יכולה להיות בעייתית
עו"ד משה גבע
01/11/15
1. ביטוח לאומי לא מכיר בסידור כזה כשכיר, ודורש גם בדיעבד תשלום כעצמאי של ביטוח לאומי וביטוח בריאות.
2. הוצאות שיהיו לך עלולות ללכת לאיבוד. אתה לא יכול לדרוש, וגם לא החברה.
לכן, זה אולי כשר (לא נוגד את החוק) אבל "מריח" וצריך להיזהר מהסתבכות עם הרשויות השונות.
2. הוצאות שיהיו לך עלולות ללכת לאיבוד. אתה לא יכול לדרוש, וגם לא החברה.
לכן, זה אולי כשר (לא נוגד את החוק) אבל "מריח" וצריך להיזהר מהסתבכות עם הרשויות השונות.
מיסים למינהם
חנוך
22/10/15
שלום שוב ,
בהמשך לתשובתך, פרוק השיתוף אנינו בדירה שהיתקבלה בירושה,אלה בנכס (חנות) שהיתקבלה בירושה.
אני בילבד מחזיק בזכויות 5/12 אחוז שהם
כ-14 מטר רבוע .+ אח נוסף אותו הדבר.
ושניים נוספים 1/12 כל אחד .
שווי הנכס כ 500,000 ₪
וכפי שציינתה יוטל מס שבח של 50,000 ₪
האים סכום זה הוא מכלל היורשים ,או
כל יורש בניפרד.
והאים ישנם תשלומים נוספים .
בתודה מראש על עזרתך .
בהמשך לתשובתך, פרוק השיתוף אנינו בדירה שהיתקבלה בירושה,אלה בנכס (חנות) שהיתקבלה בירושה.
אני בילבד מחזיק בזכויות 5/12 אחוז שהם
כ-14 מטר רבוע .+ אח נוסף אותו הדבר.
ושניים נוספים 1/12 כל אחד .
שווי הנכס כ 500,000 ₪
וכפי שציינתה יוטל מס שבח של 50,000 ₪
האים סכום זה הוא מכלל היורשים ,או
כל יורש בניפרד.
והאים ישנם תשלומים נוספים .
בתודה מראש על עזרתך .
אני לא אבצע את החישוב של המס. אוכל לסייע
עו"ד סלי אילון
מנהל
22/10/15
בשאלות עקרוניות.
אם תרצה שיבצעו עבורך חישוב, פנה לעורכי דין / רואי חשבון שעוסקים בתחום.
אם תרצה שיבצעו עבורך חישוב, פנה לעורכי דין / רואי חשבון שעוסקים בתחום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים למינהם
חנוך
21/10/15
אנו ליפני פרוק שיתוף בנכס שהיתקבל בירושה , הנכס יוצע למכירה לצד ג׳ בכינוס .
מס הרשומים בנכס , ארבעה אחים ,
הנכס נירכש בשנות ה- 70 .
הנכס כולו בחלוקה לאחוזים הינו 12/12 שלם.
שני יורשים מחזיקים כל אחד 5/12 אחוז מהנכס.
שני יורשים מחזיקים כל אחד 1/12אחוז מהנכס.
הנכס שויו כ500.000 ₪
ברור לכל שיטילו עלנו מיסים למינהם .
אודה באים תוכל לעזור , כמה יהיה עליי
לשלם אים חלקי בנכס הינו 5/12
תודה .
מס הרשומים בנכס , ארבעה אחים ,
הנכס נירכש בשנות ה- 70 .
הנכס כולו בחלוקה לאחוזים הינו 12/12 שלם.
שני יורשים מחזיקים כל אחד 5/12 אחוז מהנכס.
שני יורשים מחזיקים כל אחד 1/12אחוז מהנכס.
הנכס שויו כ500.000 ₪
ברור לכל שיטילו עלנו מיסים למינהם .
אודה באים תוכל לעזור , כמה יהיה עליי
לשלם אים חלקי בנכס הינו 5/12
תודה .
חישוב מס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
22/10/15
אתה צפוי לשלם מס שבח שלא יעלה על 50,000 ש״ח.
יתכן שהמס יהיה נמוך הרבה יותר - אם מדובר בדירה.
כמו כן, יש דרכים שונות להקטין את השבח ולצורך זה כדאי שתפנה למומחה בתחום.
יתכן שהמס יהיה נמוך הרבה יותר - אם מדובר בדירה.
כמו כן, יש דרכים שונות להקטין את השבח ולצורך זה כדאי שתפנה למומחה בתחום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
דוד
21/10/15
אני עובד כרגע ב-2 משרות. אחת מהמשרות היא עם שכר חודשי קבוע ובה אני מרוויח פחות והשניה היא עבודה שבה השכר הוא שעתי ובה אני מרוויח יותר.
בעבודה השניה, העיקרית, אני עובד יומיים בשבוע לפי שעות ויום עבודה כזה יכול להגיע לכ-700 שקלים ויותר.
כשאני מנסה לעשות תיאום מס באתר של מס הכנסה אני נדרש למלא הכנסה חודשית עבור כל אחת מהעבודות. הבעיה היא, שלא בכל חודש אני מרוויח את אותו הסכום בעבודה השניה כיוון שיש חודשים שבהם אני עובד יום או אפילו יומיים יותר ביחס לחודשים אחרים וזה יוצא אחוז משמעותי מהמשכורת.
אם אני אמלא סכום חודשי נמוך מדי, אז בחודש בו אעבוד יותר, אחוז המס על ההפרש יהיה כמעט 50%. (ויומיים נוספים של עבודה יכולים להגיע ל-1500 שקלים!).
אם אמלא סכום חודשי גבוה מדי, אני אאלץ לשלם יותר מס עבור כל חודשי העבודה שלי.
יש למישהו מושג מה עושים במצב כזה?
תודה רבה.
בעבודה השניה, העיקרית, אני עובד יומיים בשבוע לפי שעות ויום עבודה כזה יכול להגיע לכ-700 שקלים ויותר.
כשאני מנסה לעשות תיאום מס באתר של מס הכנסה אני נדרש למלא הכנסה חודשית עבור כל אחת מהעבודות. הבעיה היא, שלא בכל חודש אני מרוויח את אותו הסכום בעבודה השניה כיוון שיש חודשים שבהם אני עובד יום או אפילו יומיים יותר ביחס לחודשים אחרים וזה יוצא אחוז משמעותי מהמשכורת.
אם אני אמלא סכום חודשי נמוך מדי, אז בחודש בו אעבוד יותר, אחוז המס על ההפרש יהיה כמעט 50%. (ויומיים נוספים של עבודה יכולים להגיע ל-1500 שקלים!).
אם אמלא סכום חודשי גבוה מדי, אני אאלץ לשלם יותר מס עבור כל חודשי העבודה שלי.
יש למישהו מושג מה עושים במצב כזה?
תודה רבה.
תאום מס מהווה הערכה ואינו סופי
עו"ד משה גבע
מנהל
21/10/15
ולכן, חשוב לתת הערכה נכונה. ניתן לחדש את האישור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח קבוצת רכישה
אבי
20/10/15
שלום רב, ב - 2014 רכשתי דירה במסגרת קבוצת רכישה ב 1.4 מיליון ש"ח. לא שילמתי מס רכישה היות ולא הייתה בעלותי דירה. שילמתי 600 אלף הון עצמי, והיתרה תשתחרר מהליווי הבנקאי. בתחילת 2015 אחרי סגירת כל החוזים מול הקבלן המחיר קפץ ל 1.6 מיליון, ז"א שאני חייב לקבוצה עוד מיליון ש"ח. כיום אני רוצה למכור את הזכות ב 1.8 מיליון ז"א לקבל 800 אלף ש"ח עבור הזכות שיועברו אליי. לפי מה אני אשלם מס שבח? הרי נוצר פה רווח וירטואלי של 400 אלף כשבפועל הרווח הוא 200?איך בדיוק ימולא המש"ח? תודה..אבי
אתה תשלם מס שבח על מה שהרווחת
עו"ד סלי אילון
מנהל
22/10/15
כדאי לפנות לעו״ד שעוסק בתחום שיסייע לך למלא את המש״ח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יומן פגישות עתידיות
רועי
18/10/15
האם יש מקור חוקי לדרישת מס הכנסה ליומן פגישות בניר ולא יומן של גוגל?
יומן פגישות חייב להיות ספר כרוך והרישום בעט
עו"ד משה גבע
מנהל
21/10/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 135 – ניכויים וזיכויים
ורדית
18/10/15
אני שואלת עבור חברה. היא שכירה. היא ממלאת טופס 0135 – בקשה להחזרי מס. היא שואלת מה פירוש "ניכויים אישיים" ו- "זיכויים אישיים". בעניין תשלומים לקופת גמל ששילמה, אפשר לרשום במשבצת 135 או 268. איזו מהאפשרויות לבחור? שאלה נוספת: יש ברשותה קבלות עבור תרומות שתרמה, משנים קודמות. האם לכלול אותן באותו הטופס, או שיש צורך בטופס עבור כל שנה ושנה?
תרומות מעניקות הטבת מס רק בשנה שניתנו
עו"ד משה גבע
מנהל
21/10/15
לכן צריך להגיש דו"ח לכל שנה בנפרד.
ניכוי וזיכוי זו הדרך להעניק הטבות מס. רישום הקופה בשדה הרלוונטי לה תוביל למתן ההטבה.
ניכוי וזיכוי זו הדרך להעניק הטבות מס. רישום הקופה בשדה הרלוונטי לה תוביל למתן ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הבהרוךת בקשר לגילוי מרצון
אנונימי
18/10/15
לעו"ד בפורום,
אני שוקל גילוי מרצון, אולם לאור נסינו המר של ידידי שעקבתי אחר תהליך הגילוי מרצון האנונימי שלו, אני שוקל מחדש באם יש טעם להגיע להסתבכות דומה, אודה לך באם תוכל להתייחס לשאלותי. מאחר ומקור הכספים ותקופת שהייתנו בנכר הינן דומות, אתייחס למקרה של ידידי מקור הכספים הוא עבודה במשך כ-5 שנים בחו"ל בשנות ה-90, הסכום הוא כחצי מיליון דולר, ומתוכם כ-100 אלף דולר רווחים משוק ההון שנצברו אחרי 2003. הגילוי מרצון היה אנונימי. לאחר 14 חודשי המתנה, סוכם ביין העו"ד המלווה ורשות המיסים סכום המס לתשלום, וכן נדרש מסמך מהבנק על גובה הייתרה בשנת 2003. לאחר מאמצים כבירים (קיימת התיישנות של 5 שנים לאחזקת מסמכים, בו מחויב הבנק בנכר), הומצאו המסמכים הנדרשים לשביעות רצונם של כל המעורבים, ואז הועלתה דרישה נוספת מצד רשות המיסים שלא נכללה בהסכם לגילוי מרצון האנונימי להמצאת מסמכים נוספים. מחמת פרק הזמן הרב שעבר, לא ניתן היה להמציא את אותם מסמכים, ולפיכך מוסתה הקרן בסך 20%, נכון להיום, ידידי הטוב הפך ל"יקיר" רשות המיסים, כאשר נדרש בהגשת דוחות עבור 5 שנות מס, הצהרת הון. ובמצב שרשות המיסים מסרבת לסגור את התיק, שלפי דעתנו נובע מתוך רצון לבוא חשבון עם אותם נישומים שברחו להם מתחת לראדר תקופה ארוכה. שאלותי הן אלו: 1) האם בגילוי מרצון אנונימי ההסכם על גילוי מרצון אינו מחייב את רשות המיסים אלא באשור הוועדה הארצית שהיא התחנה האחרונה. במידה והתשובה היא חיובית, מה הטעם בהגשת בקשה אנונימית, שבה אתה מחוייב למסור את השם, כאשר הצד השני (רשות המיסים) אינה מחוייבת להסכם? האם העו"ד המלווה היה אמור לדעת מכך בתחילת הדרך (לפחות כאחד שלמד משפטים הוא היה אמור להכיר נקודה זו על בוריה ולבחון את הכדאיות והתועלת בגילוי מרצון אנונימי)? 2) האם קיימת אפשרות שרשות המיסים תנסה לבוא איתי חשבון בדומה לידידי
אני שוקל גילוי מרצון, אולם לאור נסינו המר של ידידי שעקבתי אחר תהליך הגילוי מרצון האנונימי שלו, אני שוקל מחדש באם יש טעם להגיע להסתבכות דומה, אודה לך באם תוכל להתייחס לשאלותי. מאחר ומקור הכספים ותקופת שהייתנו בנכר הינן דומות, אתייחס למקרה של ידידי מקור הכספים הוא עבודה במשך כ-5 שנים בחו"ל בשנות ה-90, הסכום הוא כחצי מיליון דולר, ומתוכם כ-100 אלף דולר רווחים משוק ההון שנצברו אחרי 2003. הגילוי מרצון היה אנונימי. לאחר 14 חודשי המתנה, סוכם ביין העו"ד המלווה ורשות המיסים סכום המס לתשלום, וכן נדרש מסמך מהבנק על גובה הייתרה בשנת 2003. לאחר מאמצים כבירים (קיימת התיישנות של 5 שנים לאחזקת מסמכים, בו מחויב הבנק בנכר), הומצאו המסמכים הנדרשים לשביעות רצונם של כל המעורבים, ואז הועלתה דרישה נוספת מצד רשות המיסים שלא נכללה בהסכם לגילוי מרצון האנונימי להמצאת מסמכים נוספים. מחמת פרק הזמן הרב שעבר, לא ניתן היה להמציא את אותם מסמכים, ולפיכך מוסתה הקרן בסך 20%, נכון להיום, ידידי הטוב הפך ל"יקיר" רשות המיסים, כאשר נדרש בהגשת דוחות עבור 5 שנות מס, הצהרת הון. ובמצב שרשות המיסים מסרבת לסגור את התיק, שלפי דעתנו נובע מתוך רצון לבוא חשבון עם אותם נישומים שברחו להם מתחת לראדר תקופה ארוכה. שאלותי הן אלו: 1) האם בגילוי מרצון אנונימי ההסכם על גילוי מרצון אינו מחייב את רשות המיסים אלא באשור הוועדה הארצית שהיא התחנה האחרונה. במידה והתשובה היא חיובית, מה הטעם בהגשת בקשה אנונימית, שבה אתה מחוייב למסור את השם, כאשר הצד השני (רשות המיסים) אינה מחוייבת להסכם? האם העו"ד המלווה היה אמור לדעת מכך בתחילת הדרך (לפחות כאחד שלמד משפטים הוא היה אמור להכיר נקודה זו על בוריה ולבחון את הכדאיות והתועלת בגילוי מרצון אנונימי)? 2) האם קיימת אפשרות שרשות המיסים תנסה לבוא איתי חשבון בדומה לידידי
גילוי מרצון הוא הליך מורכב שמשתנה מתיק לתיק
עו"ד משה גבע
מנהל
21/10/15
1. למיטב הבנתי, רשות המיסים חייבת לפעול בהתאם לנוהל שהתפרסם.
2. בהליך גילוי מרצון אנונימי זהות המבקש נחשפת רק לאחר סיום התהליך וחצימת הסכם.
3. רשות המיסים יכולה לחזור בה מהסכם שנחתם רק אם התגלו עובדות חדשות שלא צורפו.
4. אני לא מעוניין להביע חוות דעתי על קולגות, ואני רוצה להאמין שאין שיקולים זרים בעבודת אנשי רשות המיסים.
2. בהליך גילוי מרצון אנונימי זהות המבקש נחשפת רק לאחר סיום התהליך וחצימת הסכם.
3. רשות המיסים יכולה לחזור בה מהסכם שנחתם רק אם התגלו עובדות חדשות שלא צורפו.
4. אני לא מעוניין להביע חוות דעתי על קולגות, ואני רוצה להאמין שאין שיקולים זרים בעבודת אנשי רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה
מורן
18/10/15
העברה ללא תמורה בין סב לנכדו (שלסב יש עוד דירה מלבד הדירה שמעביר).
האם יש מס שבח ?
האם יש מס שבח ?
יש פטור ממס שבח, אבל יהיה שליש מס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
22/10/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישת נכס שני
אירנה
17/10/15
שלום רב.
ברשותי דירה שנרכשה לפני הנישויאם אותה אני מעוניינת למכור. ברשות בעלי גם דירנ מלפני הנישואים אותה הוא מעוניין להשאיר.אין ביניינו הסכם ממון ולעולם לא גרנו בדירות שלנו יחד)הדירות מושכרות ואנחנו גרים גם כן בשכירות(.
במקום דירה שאני מוכרת, אני מעוניינת לרכוש דירה על שמי בלבד, בה אנחנו נגור. במקביל אנו עושים הסכם ממון שבמידה ונפרד..כל אחד נשאר עם דירה. השאלה שלי היא לגבי המס רכישה. האם רכישת דירה חדשה על שמי בלבד תחשב כ"דירה שניה?". האם עובדה של הסכם ממון מזכה אותנו לפחות בחצי, כי זאת דירה יחידה שלי .?
תודה לעונים
ברשותי דירה שנרכשה לפני הנישויאם אותה אני מעוניינת למכור. ברשות בעלי גם דירנ מלפני הנישואים אותה הוא מעוניין להשאיר.אין ביניינו הסכם ממון ולעולם לא גרנו בדירות שלנו יחד)הדירות מושכרות ואנחנו גרים גם כן בשכירות(.
במקום דירה שאני מוכרת, אני מעוניינת לרכוש דירה על שמי בלבד, בה אנחנו נגור. במקביל אנו עושים הסכם ממון שבמידה ונפרד..כל אחד נשאר עם דירה. השאלה שלי היא לגבי המס רכישה. האם רכישת דירה חדשה על שמי בלבד תחשב כ"דירה שניה?". האם עובדה של הסכם ממון מזכה אותנו לפחות בחצי, כי זאת דירה יחידה שלי .?
תודה לעונים
הסכם ממון
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/10/15
הסוגיה שתיארת מורכבת מאד ולא ניתן לענות לך בשלוף. אומר רק שיש פער בין עמדת רשות המיסים לבין הפסיקה, ולכן אני מציע שתגשי ליעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח ליניארי
מירי
17/10/15
שלום, אודה אם אוכל לקבל מענה על שאלתי מבלי להתחייב: כיצד יחושב מס השבח הליניארי בדירת ירושה (רכשתי את החלק בן 50% של אחותי בדירה אותה ההורים רכשו בשנת 90' בסכום של 16,000ש' (!!!), בשנת 2014 היה שוויה כ-450,000ש' (תאריך תחילת חישוב המס הלינארי) וכיום כבר 600,000ש' (לפי ערך זה בוצעה רכישת המחצית מאחותי). במידה ואחליט למוכרה ב-650,000ש' עדיין באותה שנה בה בוצעה הרכישה, מהו היחס לסכום הרכישה (16,000ש'), האם הממוצע השנתי לצורך החישוב הינו סכום המכירה (650,000) פחות סכום הרכישה בשנת 90' (16,000) לחלק למס' השנים שעברו בפועל מאז רכישת הדירה ע"י ההורים(25) x מס' השנים שעברו מאז 2014 (תאריך תחילת חישוב המס הלינארי)- וכמובן עם התייחסות של 50% מכל זה, ז"א רק לחלק שרכשתי מהאחות? או מתייחסים רק להפרש בין מחיר המכירה הסופי (650,000ש') לבין מחיר שווי בשנת 2014 (תוקף המס הלינארי)(450,000ש'), מחלקים ל-25 (השנים שעברו מיום הרכישה)x שנה (מאז 2014) כפול 25% (מס שבח)? אודה לתשובתך. ד.א. מדובר בדירה היחידה שהייתה ברשות ההורים.
מירי
מירי
השווי בתחילת 2014 לא רלוונטי
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/10/15
לכן מבצעים את החישוב לפי האפשרות הראשונה שכתבת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב למס הכנסה בעיקבות חופשת לידה
מיכה
16/10/15
שלום רב,
אשתי קיבלה דמי חופשת לידה בדצמבר 2014, השנה ביקשנו החזר
מס ומסתבר כי אנו חייבים מעל 6000 ש"ח למס הכנסה, לאחר בירורים מול ביטוח
לאומי ומס הכנסה, הוסבר כי מחושב את כל הסכום השנתי כולל דמי לידה (שניתן בסוף
שנה), כרגע, התקשרו מבנק והוגיעו כי יש לנו עיקול.
כמובן, זו הפתעה לא נעימה. כיצד ניתן לבטל את החוב (אמרו
לנו כי בשנה הבא נקבל החזר חלקי), מה ניתן לעשות במצב כזה?
אנא עזרתכם בנושא,
מודה מראש,
מיכה
אשתי קיבלה דמי חופשת לידה בדצמבר 2014, השנה ביקשנו החזר
מס ומסתבר כי אנו חייבים מעל 6000 ש"ח למס הכנסה, לאחר בירורים מול ביטוח
לאומי ומס הכנסה, הוסבר כי מחושב את כל הסכום השנתי כולל דמי לידה (שניתן בסוף
שנה), כרגע, התקשרו מבנק והוגיעו כי יש לנו עיקול.
כמובן, זו הפתעה לא נעימה. כיצד ניתן לבטל את החוב (אמרו
לנו כי בשנה הבא נקבל החזר חלקי), מה ניתן לעשות במצב כזה?
אנא עזרתכם בנושא,
מודה מראש,
מיכה
דמי לידה יוצרים לרוב חוב למס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
17/10/15
זאת כיוון שדמי הלידה הם משכורת לכל דבר ועניין, אך ביטוח לאומי לא טורח לבצע תאום מס כמו מעסיקים.
לכן, אישה שהיה לך שכר ממוצע ומעלה, והגישה דו"ח למס הכנסה יוצאת פעמים רבות חייבת במס.
לא. אי אפשר לבטל את החוב וכדאי להסדירו בהקדם.
יש להזכיר כי את תוצאת המס ניתן לבדוק מראש, ואם אין חובה להגיש דו"ח- אפשר לוותר על ההגשה ולחסוך את התשלום.
לכן, אישה שהיה לך שכר ממוצע ומעלה, והגישה דו"ח למס הכנסה יוצאת פעמים רבות חייבת במס.
לא. אי אפשר לבטל את החוב וכדאי להסדירו בהקדם.
יש להזכיר כי את תוצאת המס ניתן לבדוק מראש, ואם אין חובה להגיש דו"ח- אפשר לוותר על ההגשה ולחסוך את התשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מס בנכס היסטורי
אורי
16/10/15
מכרתי מגרש ברווח שנקנה בשנת 1956.
האם אפשר לקזז הפסדים מי נ"ע בארץ או מי חו"ל ?
אני שואל בגלל ש הנכס היסטורי ולפי חוק מוגבל ל 23 % מס שבח
האם אפשר לקזז הפסדים מי נ"ע בארץ או מי חו"ל ?
אני שואל בגלל ש הנכס היסטורי ולפי חוק מוגבל ל 23 % מס שבח
ניתן לקזז את ההפסדים
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/10/15
ורק אחרי הקיזוז לחשב את המס ההיסטורי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מכירת דירה
אור
15/10/15
שלום-
אנו 3 אחים.
ההןרים שנפטרו השאירו 2 דירות ש על שמם.
לכל אחד מהאחים יש מס פר דירות שונה לא כולל דירות הירושה.
והשאלה-
1- האם ברור שאם השאירו 2 דירות אזי נס שבח יחול לא עוררין?
2- אם לכל אח מספר דירות שונה- לאחי 2 דירות בבעלותו ( חוץ מירושה)לאחות 1 דירה ( חוץ מירושה)ו לי אין
האם מפאת כך אל אחד ישלם מס שבח בגובה שונה מפני מספר דירות?
בברכה
אור
אנו 3 אחים.
ההןרים שנפטרו השאירו 2 דירות ש על שמם.
לכל אחד מהאחים יש מס פר דירות שונה לא כולל דירות הירושה.
והשאלה-
1- האם ברור שאם השאירו 2 דירות אזי נס שבח יחול לא עוררין?
2- אם לכל אח מספר דירות שונה- לאחי 2 דירות בבעלותו ( חוץ מירושה)לאחות 1 דירה ( חוץ מירושה)ו לי אין
האם מפאת כך אל אחד ישלם מס שבח בגובה שונה מפני מספר דירות?
בברכה
אור
העברת דירות בירושה
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
בהעברת הדירה על שם היורשים, לא יחול כלל מס שבח או מס רכישה, ובתנאי שלא שולמו כספי איזון מחוץ לעינבון בין היורשים.
במכירת הדירה בעתיד לצד ג׳, יחול מס לפי מצבו של כל יורש - אם הוא זכאי לפטור, יקבל פטור. ואם הוא זכאי למס לינארי - יחוייב במס לינארי וכו׳
במכירת הדירה בעתיד לצד ג׳, יחול מס לפי מצבו של כל יורש - אם הוא זכאי לפטור, יקבל פטור. ואם הוא זכאי למס לינארי - יחוייב במס לינארי וכו׳
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים בהעברה כפולה במתנה
סיגל
15/10/15
שתי דירות שאני ואחותי בעלים שלהן מזה שנים. אני רוצה להעביר את החצי שלי בשתי הדירות לאחותי במתנה. דירה אחת ניתנה לנו מאמא בהעברה ללא תמורה ודירה שניה אמא קנתה לנו מכספה.
לשנינו דירות נוספות בבעלותנו ושנינו לא ביצענו עסקאות הרבה שנים.
האם יחול על שתי הדירות פטור ממס שבח? האם אחותי תשלם על שתיהן מס רכישה מופחת ?
לשנינו דירות נוספות בבעלותנו ושנינו לא ביצענו עסקאות הרבה שנים.
האם יחול על שתי הדירות פטור ממס שבח? האם אחותי תשלם על שתיהן מס רכישה מופחת ?
העברה ללא תמורה
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
בגין הדירה שהתקבלה במתנה, תשלם האחות שליש ממס הרכישה הרגיל, ויחול פטור ממס שבח.
בגין הדירה השניה:
מס שבח: לא יהיה פטור ממס שבח, ולא תהיו זכאיות למס לינארי מוטב, אלא אם תמתינו עם ההעברה עד 1/1/18.
מס רכישה: מס הרכישה יהיה שליש ממס הרכישה הרגיל, אבל כאן רשות המיסים יכולה לחייב אתכם במס רכישה מלא.
בגין הדירה השניה:
מס שבח: לא יהיה פטור ממס שבח, ולא תהיו זכאיות למס לינארי מוטב, אלא אם תמתינו עם ההעברה עד 1/1/18.
מס רכישה: מס הרכישה יהיה שליש ממס הרכישה הרגיל, אבל כאן רשות המיסים יכולה לחייב אתכם במס רכישה מלא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוזרת בית
ורוניקה
15/10/15
שלום רב,
האם מעסיק עוזרת בית צריך לפתוח תיק ניכויים במס הכנסה?
בתודה מראש,
ורוניקה
האם מעסיק עוזרת בית צריך לפתוח תיק ניכויים במס הכנסה?
בתודה מראש,
ורוניקה
בהעסקת עובד משק בית שאינה חודשית אין חובת ניכוי
עו"ד משה גבע
מנהל
17/10/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על מכירת דירת ירושה שנייה
יעקב
15/10/15
אבי קיבל בירושה 20% מדירת הוריו, והמשפחה מעוניינת למכור כעת את הנכס.
אימי קיבלה אף היא 25% מדירת הוריה ואף משפחתה מעוניינת למכור את הנכס כעת.
האם הפטור ממס שבח במקרה של מכירת דירת ירושה חל על כל הדירות שנורשו, או שמא הם יחויבו במס שבח על הדירה השנייה?
אשמח לתשובה!
תודה מראש.
אימי קיבלה אף היא 25% מדירת הוריה ואף משפחתה מעוניינת למכור את הנכס כעת.
האם הפטור ממס שבח במקרה של מכירת דירת ירושה חל על כל הדירות שנורשו, או שמא הם יחויבו במס שבח על הדירה השנייה?
אשמח לתשובה!
תודה מראש.
דירת ירושה
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
זה תלוי בשאלה מתי נפטרו המורישים, והאם היתה זו דירתם היחידה כאשר נפטרו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ
חשבונית
14/10/15
הוצאתי חשבונית בספטמבר טרם ירידת המע"מ
הכסף יגיע רק בנובמבר
מה עושים במקרה כזה
הכסף יגיע רק בנובמבר
מה עושים במקרה כזה
המעמ יהיה לפי החשבונית שהוצאת
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פרוק שיתוף , תשלומי מיסים.
חנוך.
14/10/15
ברשותנו נכס (חנות) שקיבלנו בירושה .
אנו אחים.
הוגש כתב תביעה לבית המישפט לפרוק שיתוף , הפרוק הינו עיקרון על ,של מבקש הפרוק , ובית המישפט נותן ידו להפרדה בין הצדדים.
על הצד השני להגיש כתב הגנה שברצונו להיתנגד , או לחילופין יתן הסכמתו לפרוק.
לשאלתי ?
אלו מיסים יחולו עליי במידה והצד השני יבקש לירכוש את חלקי ?
או ובמידה אחרת יכפה בית המישפט כינוס ומכר כפוי.
והאים אנו זכאים לפטור מסויים ,
מאחר ונכס זה היתקבל בירושה ?
בתודה מראש.
אנו אחים.
הוגש כתב תביעה לבית המישפט לפרוק שיתוף , הפרוק הינו עיקרון על ,של מבקש הפרוק , ובית המישפט נותן ידו להפרדה בין הצדדים.
על הצד השני להגיש כתב הגנה שברצונו להיתנגד , או לחילופין יתן הסכמתו לפרוק.
לשאלתי ?
אלו מיסים יחולו עליי במידה והצד השני יבקש לירכוש את חלקי ?
או ובמידה אחרת יכפה בית המישפט כינוס ומכר כפוי.
והאים אנו זכאים לפטור מסויים ,
מאחר ונכס זה היתקבל בירושה ?
בתודה מראש.
מיסים
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
בין אם אחד הצדדים ירכוש את החלק של האח השני, ובין אם הנכס כולו ימכר לצד ג׳, לא יחול פטור אלא יחושב מס מלא, כמכירה רגילה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
מיכאל
13/10/15
שלום
בשנת 2004 בהיותי רווק קניתי דירה ב 900,000 ש"ח כיום הדירה שווה כ-2.4 מיליון. אני ואשתי מעוניינים לקנות דירה נוספת שמחירה 2.7 מיליון מקבלן וצפויה לעלות בשנים הקרובות .שאלתנו היא במידה ונרצה למכור את הדירה החדשה בעוד כ- 5 שנים לערך האם חישוב מס השבח יכלול גם את הדירה הראשונה או רק את האחרונה על הפרש הרווח?
תודה
בשנת 2004 בהיותי רווק קניתי דירה ב 900,000 ש"ח כיום הדירה שווה כ-2.4 מיליון. אני ואשתי מעוניינים לקנות דירה נוספת שמחירה 2.7 מיליון מקבלן וצפויה לעלות בשנים הקרובות .שאלתנו היא במידה ונרצה למכור את הדירה החדשה בעוד כ- 5 שנים לערך האם חישוב מס השבח יכלול גם את הדירה הראשונה או רק את האחרונה על הפרש הרווח?
תודה
דירה יחידה
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
כנראה, שמחצית מהדירה יקבל פטור ומחצית יחוייב במס לינארי מוטב.
כדאי לגשת ליעוץ על מנת להבין כיצד כדאי להתנהל על מנת שזה יקרה.
כדאי לגשת ליעוץ על מנת להבין כיצד כדאי להתנהל על מנת שזה יקרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין
רוני
13/10/15
אנחנו אח ואחות הבעלים במשותף (שווה בשווה) בשתי דירות. האחת נרכשה עבורנו לפני שנים מכספי אימנו והשניה הועברה אלינו לפני שנים בהעברה ללא תמורה מאימנו. האם בחיים.
האח מבקש להעביר לאחותו את שתי המחציות שלו בשתי הדירות במתנה ללא תמורה.
לאח וגם לאחות יש דירות נוספות בבעלותם ולא ביצעו עסקה מזה שנים.
יש הסכמה מצד כל המעורבים לכך שהאחות תהיה בעלים בלעדי בשתי הדירות הללו, ואולם השאיפה היא מינימום מיסוי. אפשרות של העברה ישירה של שתי הדירות לאחות משמעותה שאין פטור בגין הדירה השניה. השאלה היא איזו דרך עדיפה מבחינת מיסוי? באם האח יעביר דירה אחת לאחות ודירה שניה לאם (והאם תכתוב צוואה בה תוריש זאת לבת), האם במצב כזה גם יהיה פטור ממיסוי? או לפחות הפחתה?
מהי האופציה הכי עדיפה במצב כזה? אולי יש לכם רעיון חלופי?
תודה רבה מראש.
תכנון מס
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/10/15
בקליפת אגוז אומר, שהעברה כזו היום מהווה תאונת מס.
מדובר במקרה מורכב, שצריך לקבל יעוץ פרטני עבורו.
מדובר במקרה מורכב, שצריך לקבל יעוץ פרטני עבורו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
