פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
עזרה במילוי טופס 101
א
25/01/16
האם במילוי טופס 101 לשכירים, יש למלא פרטים על שכ"ד שמתקבל מהשכרת דירה ואשר נמוך מתקרת הפרטור להשכרת דירת מגורים?
האם עלי למלא פרטים על השכרת הדירה בסעיף ה כהכנסה אחרת?
תודה
האם עלי למלא פרטים על השכרת הדירה בסעיף ה כהכנסה אחרת?
תודה
בטופס 101 (כרטיס עובד) צריך לדווח על כל ההכנסות
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ואולם, יכולה להיות כאן פגיעה בפרטיות מקום בו עובד לא מעוניין שמעסיקו ידע פרטים שאינם רלבנטיים לחישוב המס ממשכורת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הגשת נספח לדו"ח מחייבת עדכון כל הדוח?
ציון כהנא
25/01/16
אני כנראה אצטרך להגיש ניספח לדו"ח שנתי 2013
הניספח עוכב בגין אישור פקיד שומה שהעביר האישור לדוחות שנתיים ישראמקו אחרי 3 שנים ...האם מספיק שאגש לרו"ח ואבקשו רק הגשת הניספח?שהרי יתר הנתונים זה משכורת 106
הניספח עוכב בגין אישור פקיד שומה שהעביר האישור לדוחות שנתיים ישראמקו אחרי 3 שנים ...האם מספיק שאגש לרו"ח ואבקשו רק הגשת הניספח?שהרי יתר הנתונים זה משכורת 106
דרך הגשת תיקון/תוספת לדו"ח שנתי, אינה מוגדרת
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ולכן, אתה יכול וצריך לפעול בהתאם לאינטרס שלך, שהוא לבקש רק להוסיף את הנתונים החסרים.
אם תגיש דו"ח חדש (ויכול להיות שפקיד השומה ידרוש זאת), מרוץ ההתיישנות של השנה הספציפית הזו מתחיל מחדש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם תגיש דו"ח חדש (ויכול להיות שפקיד השומה ידרוש זאת), מרוץ ההתיישנות של השנה הספציפית הזו מתחיל מחדש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על הכנסה משנת המס הקודמת שהתקבלה כעת
השואל
25/01/16
שלום רב,
אני עוסק פטור החל מסוף שנת המס שעברה. הוזמנה אצלי עבודה ובעוד שהשירות עצמו ניתן בסוף השנה, התשלום עבור העבודה וגם תאריך הוצאת הקבלה התקבלו רק עתה, כשאנחנו חודש בתוך שנת המס הנוכחית. מבחינת נוחות, יותר נוח לי לדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנת המס הנוכחית, השאלה היא האם זה חוקי או שמועד הנפקת החשבונית וקבלת התגמול אינם משנים לצורך העניין? עוד אוסיף שגם אם אדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנה שעברה, מבחינת חישובי מס לא נחצה הרף של העוסק הפטור וזה לא מעניק לי איזו שהיא הטבה בתשלומי המס.
אני עוסק פטור החל מסוף שנת המס שעברה. הוזמנה אצלי עבודה ובעוד שהשירות עצמו ניתן בסוף השנה, התשלום עבור העבודה וגם תאריך הוצאת הקבלה התקבלו רק עתה, כשאנחנו חודש בתוך שנת המס הנוכחית. מבחינת נוחות, יותר נוח לי לדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנת המס הנוכחית, השאלה היא האם זה חוקי או שמועד הנפקת החשבונית וקבלת התגמול אינם משנים לצורך העניין? עוד אוסיף שגם אם אדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנה שעברה, מבחינת חישובי מס לא נחצה הרף של העוסק הפטור וזה לא מעניק לי איזו שהיא הטבה בתשלומי המס.
עוסק, גם פטור וגם מורשה, חייב לעבוד לפי בסיס מזומן
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
לכן, מועד קבלת התשלום, הוא מועד דיווח העסקה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לרו"ח ..האם עצם זה שני"ע רשומים בחן הבנק של הבעל
חיים באר
25/01/16
יכול לגרום שכל ההכנסות בנייר ערך ישוייכו בדוח השנתי רק בצד של לבעל ? כ"כ האם אתה מטפל באיזור המרכז גם?
תודה מראש
תודה מראש
למי שייכות הכנסות ני"ע בח"ן הבנק של הבעל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
25/01/16
חיים,
הדו"ח השנתי של זוג נשוי מכיל את סה"כ ההכנסות של שני בני הזוג, ללא קשר ע"ש מי ח"ן הבנק.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
הדו"ח השנתי של זוג נשוי מכיל את סה"כ ההכנסות של שני בני הזוג, ללא קשר ע"ש מי ח"ן הבנק.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הכנסה מעסק היא נחשבת מ"יגיעה אישית"
אקוש כהן
25/01/16
בהקשר להכנסה פטורה לנכה 100%
הכנסה מעסק נחשבת מ"יגיעה אישית" לעניין סעיף 9 (5
25/01/16
שלום
כן. הכנסה מעסק נחשבת ל"יגיעה אישית" גם לעניין סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
כן. הכנסה מעסק נחשבת ל"יגיעה אישית" גם לעניין סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם דיבידנד מני"ע בח-ן בנק ע"ש הבעל מיוחס לאישה?
חיים באר
25/01/16
האם הכנסות מדיבידנד מני"ע בח-ן בנק שרשום רק ע"ש הבעל מיוחס לאישה בעת הרישום בדו"ח השנתי?
הכנסות מדיבידנד מני"ע בח-ן בנק שרשום רק ע"ש הבעל
25/01/16
שלום
לפי פקודת מס הכנסה ההכנסה מדיבידנדים , ריבית ורווחי הון מיוחסים לבעל ההכנסות הגבוהות יותר מבין בני הזוג, אם התיק משותף לשני בני הזוג (כפי שזה המצב בדרך כלל במס הכנסה.).
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לפי פקודת מס הכנסה ההכנסה מדיבידנדים , ריבית ורווחי הון מיוחסים לבעל ההכנסות הגבוהות יותר מבין בני הזוג, אם התיק משותף לשני בני הזוג (כפי שזה המצב בדרך כלל במס הכנסה.).
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
תשלום ביטוח לאומי – פרילנס שאינו עצמאי
אייל
25/01/16
שלום רב,
הנני מועסק בשכר סופרים/אומנים, ומשלם כיום ביטוח לאומי כעצמאי, בהתאם להכנסה (המעביד מנכה לי מס הכנסה במקור)
עם זאת, קיימים יחסי עובד מעביד להבנתי - אני מפיק בערוץ טלוויזיה, לכל אורך השנה (כבר מספר שנים), ולא פר פרוייקט או תקופה.
אם אינני טועה, ישנם מקרים בהם פרילנס ייחשב כשכיר, אם הוא עונה להגדרות וסיווגים מסויימים - וכך חובת תשלום ביטוח לאומי תחול על המעסיק.
כיצד אוכל לדעת אם אני עונה להגדרות אלו? במידה וכן, האם הדרישה נעשית אל מול המעסיק? או אל מול ביטוח לאומי?
אודה מאוד לעזרתכם,
בברכת המשך שבוע מצויין.
הנני מועסק בשכר סופרים/אומנים, ומשלם כיום ביטוח לאומי כעצמאי, בהתאם להכנסה (המעביד מנכה לי מס הכנסה במקור)
עם זאת, קיימים יחסי עובד מעביד להבנתי - אני מפיק בערוץ טלוויזיה, לכל אורך השנה (כבר מספר שנים), ולא פר פרוייקט או תקופה.
אם אינני טועה, ישנם מקרים בהם פרילנס ייחשב כשכיר, אם הוא עונה להגדרות וסיווגים מסויימים - וכך חובת תשלום ביטוח לאומי תחול על המעסיק.
כיצד אוכל לדעת אם אני עונה להגדרות אלו? במידה וכן, האם הדרישה נעשית אל מול המעסיק? או אל מול ביטוח לאומי?
אודה מאוד לעזרתכם,
בברכת המשך שבוע מצויין.
תשלום ביטוח לאומי - פרילנס שאינו עצמאי
25/01/16
שלום
מי שמעסיק אותך כפרילנסר אינו מתכוון לשלם עבורך לביטוח לאומי כאילו אתה שכיר אצלו.
מה שתארת בשאלה הם כללים שנקבעו בפסיקה של ביתי דין לעבודה בכול מקרה לגופו.
כדי להשיג את מבוקשך אתה צריך להגיש תביעה שהינך עובד של מי שאתה מספק לו שירותים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על קופת גמל
מיכל
25/01/16
הוצאתי כספים מקופת גמל שאפשר להוציא ממנה כספים ללא אישור מיוחד או שבירה. האם משלמים על זה מס?
בפדיון קופת"ג, יתכן וחלק מהרווח יהיה חייב במס
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
זה בהתאם לתנאיי הקופה, מועד הפרשת הכספים ויצירת הרווחים ועוד.
אני מניח שהקופה תנכה את מה שנדרש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני מניח שהקופה תנכה את מה שנדרש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי ממס הכנסה
אבי
24/01/16
פניתי לחברה להחזרי מס הגשתי לה טופס 106 בלבד ,בהמשך קיבלתי החזר מס בעלות כ60 אלף שקל לאחר זמן פורסם בעיתון שנעצרה חשודה שרימתה את מס הכנסה התגלה לי זו החברה שפניתי אליה לקבלת ההחזר והתברר שהיא הגישה מסמכים מזויפים שונים שבעקבותם קיבלתי את ההחזר לאחר שנה וחצי בערך מס הכנסה דרש ממני לקבל את הכסף בחזרה שקיבלתי כולל ריבית והצמדה, האם אלי להחזיר את הכסף של מס הכנסה או שאלך לבית משפט ?נ.ב. החברה הזו רימתה ככה עשרות אנשים שכירים.בתודה מראש.
זיכוי ממס הכנסה שנתקבל במרמה של חברת החזרי מס
25/01/16
שלום
אם החזר נתקבל על ידי זיוף שנעשה על ידי החברה , מס הכנסה ידרוש אותו מהמקבל שקבל דבר שלא כדין (ממך).
מה שנותר לך הוא לתבוע את החברה בתביעת נזיקין אם תוכל להוכיח נזק שנגרם לך.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אם החזר נתקבל על ידי זיוף שנעשה על ידי החברה , מס הכנסה ידרוש אותו מהמקבל שקבל דבר שלא כדין (ממך).
מה שנותר לך הוא לתבוע את החברה בתביעת נזיקין אם תוכל להוכיח נזק שנגרם לך.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
ZVI
ZVI
24/01/16
שלום!!!!!!!!!!!!!!!!!!
שהיתי 15
שנה בחו"ל
וחזרתי
בחו"ל
הייתה לי חברה
החברה הזאת נותנת שרותים
כאן בארץ לחברות ישראליות
איך החברה נרשמת במע"מ?
איזה מסמכים צריך לצרף?
אני מעוניין לעשות זאת
בעצמי
תודה על ההדרכה
שהיתי 15
שנה בחו"ל
וחזרתי
בחו"ל
הייתה לי חברה
החברה הזאת נותנת שרותים
כאן בארץ לחברות ישראליות
איך החברה נרשמת במע"מ?
איזה מסמכים צריך לצרף?
אני מעוניין לעשות זאת
בעצמי
תודה על ההדרכה
מעת שהחברה הפכה לישראלית, היא חייבת במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
לא ברור לי מה המעמד של החברה.
לכן, פשוט תיגש לתחנת מע"מ באזור מגוריך ותתייעץ איתם איך לפעול.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לכן, פשוט תיגש לתחנת מע"מ באזור מגוריך ותתייעץ איתם איך לפעול.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואה לכל מטרה לצורך רכישת דירה נוספת
אל
23/01/16
שלום רב :)
ברשותי דירה ללא משכנתא.
ברצוני לרכוש דירה נוספת ע'י הלוואה לכל מטרה כנגד שיעבוד הנכס שלי..
בפגישה בבנק במחלקת משכנתאות נאמר לי שאני יכול לקבל 50 אחוז מהערכת שמאי של הנכס שלי או כ 80 אחוז בתנאי שאני תוך שנתיים מוכר את הדירה.
השאלה שלי היא נניח ואני חותם על הטופס שאני מתחייב למכור את הדירה הראשונה תוך שנתיים כי אני לוקח 80 אחוז מימון לדירה הנוספת.. וכעבור זמן מה מתחרט ולא רוצה למכור את הדירה אבל כבר קיבלתי מימון 80 אחוז ולא 50 אחוז על סמך הטופס הזה... מה הענישה על כך? ומה אני מפסיד מכך כי הרי עכשיו יש לי עוד דירה בזכות המימון
תודה רבה :)
ברשותי דירה ללא משכנתא.
ברצוני לרכוש דירה נוספת ע'י הלוואה לכל מטרה כנגד שיעבוד הנכס שלי..
בפגישה בבנק במחלקת משכנתאות נאמר לי שאני יכול לקבל 50 אחוז מהערכת שמאי של הנכס שלי או כ 80 אחוז בתנאי שאני תוך שנתיים מוכר את הדירה.
השאלה שלי היא נניח ואני חותם על הטופס שאני מתחייב למכור את הדירה הראשונה תוך שנתיים כי אני לוקח 80 אחוז מימון לדירה הנוספת.. וכעבור זמן מה מתחרט ולא רוצה למכור את הדירה אבל כבר קיבלתי מימון 80 אחוז ולא 50 אחוז על סמך הטופס הזה... מה הענישה על כך? ומה אני מפסיד מכך כי הרי עכשיו יש לי עוד דירה בזכות המימון
תודה רבה :)
הלוואה לכל מטרה לצורך רכישת דירה נוספת
24/01/16
שלום
זו אינה שאלה בנושא מיסים.
יש לשאול את הבנק מה הסנקציה על הפרת ההבטחה שנתת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
זו אינה שאלה בנושא מיסים.
יש לשאול את הבנק מה הסנקציה על הפרת ההבטחה שנתת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
איך מגישים ניספח לדו"ח שנתי
חליקו לוי
23/01/16
אם אני לא יכול לשלוח דו"ח מקוון שנית וגם לא ניתן לשלוח שנית אותו דוח מקוון לאותה שנה ולעדכנו .
איך מגישים ניספח לדו"ח שנתי מקוון
24/01/16
שלום
בניגוד למה שאתה כותב בפניה , ניתן לשלוח דוח מקווון למס הכנסה בשנית.
שידור הדוח באינטרנט פעם נוספת מפיק גירסה חדשה, ומבטל למעשה את הדוח ששודר בפעם הראדונה.
ניספחים לדוח מופקים בעצם השידור באינטרנט.
ניתן לקבל עזרה במשרדי השומה כיצד לשדר דוח ונספחים
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
בניגוד למה שאתה כותב בפניה , ניתן לשלוח דוח מקווון למס הכנסה בשנית.
שידור הדוח באינטרנט פעם נוספת מפיק גירסה חדשה, ומבטל למעשה את הדוח ששודר בפעם הראדונה.
ניספחים לדוח מופקים בעצם השידור באינטרנט.
ניתן לקבל עזרה במשרדי השומה כיצד לשדר דוח ונספחים
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
טופס 101
ללא
23/01/16
מה זה טופס 101 שממלאים אותו לקרן פנסיה ומה מטרתו?
טופס 101 לקרן פנסיה
25/01/16
שלום
על פי טופס 101 נקבע שיעור המס שינוכה מהפנסיה . זה מעין תיאום מס , שגם המשלם רשאי לעשות למקבל על פי פקודת מס הכנסה.
בד"כ מקבל פנסיה ממלא טופס זה ב משרדי פקיד השומה ומקבל טופס להגשה לקרן הפנסיה, שמורה לקרן כמה מס לנכות מהגימלה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אישור לגבי רווחים
ללא
23/01/16
האם בית השקעות בו מנוהל תיק השקעות מחוייב אוטומטית לשלוח אישור כלשהוא לבעל תיק ההשקעות המעיד לגבי רווחים ממניות וא מניירות אחרים?
1. איך קוראים לאישור כזה?
2. האם האישור נשלח אטומטית?
3. מתי האישור נשלח באיזה מועד?
תודה
1. איך קוראים לאישור כזה?
2. האם האישור נשלח אטומטית?
3. מתי האישור נשלח באיזה מועד?
תודה
אישור שנתי בדבר ניכוי במקור מרווחי השקעות בבורסה.
24/01/16
שלום
האישור השנתי בדבר ניכוי במקור מרווח על השקעות בבורסה ופיקדונות הינו טופס 867 .
הבנקים וחברות המנהלות תיקי השקעות חייבים לשלוח טופס שה למשקיע .
הטופס נשלח למשקיע בסביבות חודש מרס בכל שנה, לצורך צירופו לדוח השנתי למס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האישור השנתי בדבר ניכוי במקור מרווח על השקעות בבורסה ופיקדונות הינו טופס 867 .
הבנקים וחברות המנהלות תיקי השקעות חייבים לשלוח טופס שה למשקיע .
הטופס נשלח למשקיע בסביבות חודש מרס בכל שנה, לצורך צירופו לדוח השנתי למס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
פטור ממע"מ
נירית
22/01/16
שלום רב,
אשמח לעזרתכם,
הוצאתי ספר, וההוצאה והחנות גובים ממכירת הספר 70%כך שאני אמורה לקבל 30% ממכירת הספר לפי החוזה. בפועל כשההוצאה משלמת לי היא מורידה לי גם את המע"מ מה שבפועל יוצא אני מקבלת רק 13% ממכירת הספר, יש לי עוסק פטור. האם הם רשאים להוריד לי את המע"מ למרות שש לי פטור? אם כך מה זה אומר לגביי ומה שווה עבורי פטור המע"מ אם בכל זאת אני משלמת אותו? תודה רבה
אשמח לעזרתכם,
הוצאתי ספר, וההוצאה והחנות גובים ממכירת הספר 70%כך שאני אמורה לקבל 30% ממכירת הספר לפי החוזה. בפועל כשההוצאה משלמת לי היא מורידה לי גם את המע"מ מה שבפועל יוצא אני מקבלת רק 13% ממכירת הספר, יש לי עוסק פטור. האם הם רשאים להוריד לי את המע"מ למרות שש לי פטור? אם כך מה זה אומר לגביי ומה שווה עבורי פטור המע"מ אם בכל זאת אני משלמת אותו? תודה רבה
אצל עוסק פטור אין משמעות לעניין המע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
איני יודע מה החוזה ביניכם, וכדאי שתבדקי אותו עם עו"ד.
תאורטית, הם צריכים לשלם לך את מה שבחוזה, ואת אמורה להוציא קבלה בלבד, ולהשאיר בידך את מלוא הסכום.
אני מניח שכיוון שהם לא יכולים לקזז מע"מ בעסקה עם עוסק פטור, הם מפחיתים לך את זה מההכנסה.
לכן, אני חוזר על ההמלצה לבדוק את החוזה עם עו"ד ולהחליט מה אפשר ונכון לעשות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תאורטית, הם צריכים לשלם לך את מה שבחוזה, ואת אמורה להוציא קבלה בלבד, ולהשאיר בידך את מלוא הסכום.
אני מניח שכיוון שהם לא יכולים לקזז מע"מ בעסקה עם עוסק פטור, הם מפחיתים לך את זה מההכנסה.
לכן, אני חוזר על ההמלצה לבדוק את החוזה עם עו"ד ולהחליט מה אפשר ונכון לעשות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על מניות לפני סיום נאמנות
איתי
22/01/16
קיבלתי מניות מהחברה המעסיקה אותי לפי סעיף 102. כלומר אני צריך לחכות שנתיים מרגע ההקצאה על מנת להנות ממס הון (ולא מס הכנסה) על חלק רווחי ההון של המניות. האם מותר לי למכור את המניות לפני תום השנתיים (ולשלם מס הכנסה מלא)?
מכירה מוקדמת של מניות/אופציות תחויב במס מלא
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ואכן, יש לך אפשרות כזו והמס יהיה המס השולי שלך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
גלית
22/01/16
היי קיבלתי למלא את הדוח הצהרה מקורות הכנסה
אני שכירה זימנו אותי לחקירה ואני לא יודעת להתמודד עם זה יש על שמי רכבים שכולם משועבדים לבנק את כל כספי חסכתי מעבודות קשות מאוד וחסכתי שקל לשקל אין לי הכנסה צדדית ובטח שלא מתעסקת בפלילי איך אני אמורה להתמודד אם החקירה דל רשות המסים האים אני צריכה עורך דין ? ואם יכולים להחליט שאני צריכה לשלם כופר מה הקנס וזה גם מאסר ? מעולם לא עסקתי בפלילי ואין לי עבר פלילי מגיל קטן אני עובדת וחוסכת לי כסף כי באתי ממשפחה מרובת ילדים וקשת יום
אודה לכם אם תוכלו לעזור לי ולכוון אותי
תודה
אני שכירה זימנו אותי לחקירה ואני לא יודעת להתמודד עם זה יש על שמי רכבים שכולם משועבדים לבנק את כל כספי חסכתי מעבודות קשות מאוד וחסכתי שקל לשקל אין לי הכנסה צדדית ובטח שלא מתעסקת בפלילי איך אני אמורה להתמודד אם החקירה דל רשות המסים האים אני צריכה עורך דין ? ואם יכולים להחליט שאני צריכה לשלם כופר מה הקנס וזה גם מאסר ? מעולם לא עסקתי בפלילי ואין לי עבר פלילי מגיל קטן אני עובדת וחוסכת לי כסף כי באתי ממשפחה מרובת ילדים וקשת יום
אודה לכם אם תוכלו לעזור לי ולכוון אותי
תודה
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
25/01/16
שלום
את זקוקה לעזרת עו"ד המתמצא בנושא חקירות על ידי מס הכנסה .
עליך לאתר כזה באזור מגוריך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
את זקוקה לעזרת עו"ד המתמצא בנושא חקירות על ידי מס הכנסה .
עליך לאתר כזה באזור מגוריך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מבנה יביל
מיכל
20/01/16
האם במכירה מבנה יביל שיושב על קרקע ייחשב לצרכי מס?
מכירת מבנה יביל
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
אם את מוכרת את המבנה ללא הקרקע, המכירה תיחשב רווח הון.
אם את מוכרת גם את הקרקע, המכירה תיחשב מכירת מקרקעין.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם את מוכרת גם את הקרקע, המכירה תיחשב מכירת מקרקעין.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית נכס מסחרי ללא התחשבנות עם מע"מ
שמעון
20/01/16
האם עוסק שקונה חנות יש אפשרות שילך עם המוכר למשרד מע"מ ושם יעשו איזה פעולה שבסופה לא יצטרכו לשלם מע"מ , כי יעשו התחשבנות מהם - כוונת השאלה לחסוך את מימון רכיב המע"מ , כי ממילא זה יחזור , אך עד להחזר זה מכביד
מעמ בנכס מסחרי
עו"ד סלי אילון
מנהל
06/02/16
אם המוכר הוא אדם פרטי, לא צריכה להיות בעיה - הקונה יוציא חשבונית עצמית ולא יהיה חייב לשלם מעמ כי ידווח עליו כהוצאה וכהכנסה באותו דיווח.
אם המוכר הוא עוסק, ניתן לפנות לשלטונות מעמ ולבקש להעביר את חבות המס מהמוכר לקונה לפי סעיף 20, ואם יאשרו זאת הקונה יוציא חשבונית עצמית כפי שתיארתי לעיל ולא תהיה בעיה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם המוכר הוא עוסק, ניתן לפנות לשלטונות מעמ ולבקש להעביר את חבות המס מהמוכר לקונה לפי סעיף 20, ואם יאשרו זאת הקונה יוציא חשבונית עצמית כפי שתיארתי לעיל ולא תהיה בעיה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת טופס 867 – אישור ניכוי מס מריווחי הון
רן
19/01/16
שלום רב,
כיצד מגיש בעל חשבון ני"ע את טופס 867 ע"מ לבדוק זכותו להחזרי מס מריווחי הון במסחר בני"ע?
האם ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות כנגד רווחים משנים אחרות? עד כמה שנים אחורה ניתן לבצע קיזוז?
אודה לתגובה.
רן
כיצד מגיש בעל חשבון ני"ע את טופס 867 ע"מ לבדוק זכותו להחזרי מס מריווחי הון במסחר בני"ע?
האם ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות כנגד רווחים משנים אחרות? עד כמה שנים אחורה ניתן לבצע קיזוז?
אודה לתגובה.
רן
הגשת טופס 867 - אישור ניכוי מס מריווחי הון
25/01/16
שלום
לשם כך יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, לבדיקת זכאת להחזר הפסדים בשוק ההון.
יש להגיש דוחות לשנים קודמות , לשכיר עד שש שנים אחורה , ובכל שנה בדוח יש לציין את ההפסדים להעברה לשנים הבאות. אחרת לא ניתן לקזזם קדימה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לשם כך יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, לבדיקת זכאת להחזר הפסדים בשוק ההון.
יש להגיש דוחות לשנים קודמות , לשכיר עד שש שנים אחורה , ובכל שנה בדוח יש לציין את ההפסדים להעברה לשנים הבאות. אחרת לא ניתן לקזזם קדימה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם קיים פטור ממס שבח?
ענת
19/01/16
שלום רב,
אחי ואני הם היורשים היחידים של דירת הורינו, כאשר לי 1/8 ולאחי 7/8. בעת מותם, לא הייתה להורינו דירת מגורים נוספת מלבד הדירה שהורישו לנו.
בבעלותי שתי דירות נוספות.
שאלתי היא: במקרה שאני מוכרת את ה1/8 של הדירה במכר רגיל לאחי, האם חל מס שבח במכירה?
תודה מראש
אחי ואני הם היורשים היחידים של דירת הורינו, כאשר לי 1/8 ולאחי 7/8. בעת מותם, לא הייתה להורינו דירת מגורים נוספת מלבד הדירה שהורישו לנו.
בבעלותי שתי דירות נוספות.
שאלתי היא: במקרה שאני מוכרת את ה1/8 של הדירה במכר רגיל לאחי, האם חל מס שבח במכירה?
תודה מראש
ככלל, המכירה תהיה פטורה.
עו"ד סלי אילון
מנהל
06/02/16
אבל כדאי לבדוק שמתקיימים כל התנאים הנוספים לפטור.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים לאחור
טל
19/01/16
שלום, שאלה תאורטית:
בשנה נוכחית היה לי הפסד ובשנה קודמת היה לי רווח.
אם היה ניתן לקזז הפסדים לאחור, זה היה מטיב עם הנישום?
לא מזמן אמרו לי שבמקרה כזה הטבת המס הגלומה בהפסד תאבד מערכה עבור הנישום בגלל ערך הזמן של הכסף. זה הגיוני?
בשנה נוכחית היה לי הפסד ובשנה קודמת היה לי רווח.
אם היה ניתן לקזז הפסדים לאחור, זה היה מטיב עם הנישום?
לא מזמן אמרו לי שבמקרה כזה הטבת המס הגלומה בהפסד תאבד מערכה עבור הנישום בגלל ערך הזמן של הכסף. זה הגיוני?
אין בחוקי המס אפשרות לקזז הפסדים לאחור
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
לכן, אין צורך לדון באם זה טוב או לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים לאחור
25/01/16
שלום
פרוצדורה זו אינה קיימת כיום בשיטת המס הישראלית במס הכנסה.
היו לאחרונה פסקי דין אשר יתכן שיביאו לשינוי בגישה בישראל.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
פרוצדורה זו אינה קיימת כיום בשיטת המס הישראלית במס הכנסה.
היו לאחרונה פסקי דין אשר יתכן שיביאו לשינוי בגישה בישראל.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
איך ניתן לראות במקרה עסקת חליפין?
טל
19/01/16
בחוזה השכירות בין אבי לבין
בעלי המבנה נקבע, כי הקומה תושכר לאבי ל-10 שנים. עוד נקבע, כי אבי מתחייב לממן,
בשנת השכירות הראשונה, שיפוץ של הקומה והתאמתה לפעילות העסקית שלו, בעלות
של 100,000 שקלים, וכך אכן עשה בשנה זו. דמי השכירות השנתיים נקבעו על 40,000
שקלים ונקבע שהם ישולמו מדי שנה בשנה.
למיטב הבנתי יש צורך לפרק את העסקה ל2 עסקאות בלתי תלויות אך לא הבנתי כיצד ניתן לעשות כן במקרה הזה. אשמח להסבר תודה רבה!
בעלי המבנה נקבע, כי הקומה תושכר לאבי ל-10 שנים. עוד נקבע, כי אבי מתחייב לממן,
בשנת השכירות הראשונה, שיפוץ של הקומה והתאמתה לפעילות העסקית שלו, בעלות
של 100,000 שקלים, וכך אכן עשה בשנה זו. דמי השכירות השנתיים נקבעו על 40,000
שקלים ונקבע שהם ישולמו מדי שנה בשנה.
למיטב הבנתי יש צורך לפרק את העסקה ל2 עסקאות בלתי תלויות אך לא הבנתי כיצד ניתן לעשות כן במקרה הזה. אשמח להסבר תודה רבה!
השכרה ושיפוץ הן שתי פעולות שונות החייבות בהפרדה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
הוצאות ההשכרה הן שוטפות ואפשר לדרוש מידי שנה בהתאם לסכום ששולם בפועל.
הוצאה של התאמת/שיפוץ המקום זו הוצאה הונית ברת פחת, קרי- תופחת לאורך התקופה שבה תשמש את העוסק. לכן, מכיוון שהשכירות ל-10 שנים, ויש להניח שהשיפוץ ינוצל במשך 10 שנים אלה, הייתי ממליץ לרשום אותו בטופס י"א בדו"ח השנתי (פחת) ולדרוש מידי שנה 10% מהוצאה זו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הוצאה של התאמת/שיפוץ המקום זו הוצאה הונית ברת פחת, קרי- תופחת לאורך התקופה שבה תשמש את העוסק. לכן, מכיוון שהשכירות ל-10 שנים, ויש להניח שהשיפוץ ינוצל במשך 10 שנים אלה, הייתי ממליץ לרשום אותו בטופס י"א בדו"ח השנתי (פחת) ולדרוש מידי שנה 10% מהוצאה זו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס על קצבה
מאיר
19/01/16
שלום רב. אני מתחיל עבודה חדשה ורוצה לעשות תיאום מס על קצבת נכות מביטוח לאומי שאני מקבל. אילו מסמכים עלי להביא למס הכנסה? והאם ניתן לבצע זאת באינטרנט?
דבר נוסף, לאחר תיאום המס אני רוצה לקבל החזר על דצמבר 2015 שבו הורידו לי מס הכנסה כי לא היה לי תיאום מס. האם זה נכון שאקבל רק באפריל את ההחזר או מיד?
דבר נוסף, לאחר תיאום המס אני רוצה לקבל החזר על דצמבר 2015 שבו הורידו לי מס הכנסה כי לא היה לי תיאום מס. האם זה נכון שאקבל רק באפריל את ההחזר או מיד?
קצבת נכות מביטוח לאומי אינה חייבת במס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
לכן, אין שום צורך לעשות תאום מס.
תקפיד למלא בכרטיס העובד שלך (טופס 101) שאין לך הכנסות חייבות אחרות, ואז הוא ינכה לך רק את המס הנכון על המשכורת אצלו.
מס שנלקח ביתר בשנה שהסתיימה, תוכל לקבל רק לאחר שתגיש בקשת החזר מס לשכיר. אפשר להגיש מיד כשיהיו לך את כל הניירות הנדרשים לדו"ח שנתי, ומס הכנסה יכול לטפל בזה עד שנה לפי החוק. אז לא הייתי בונה על החזר הכסף הזה כבר באפריל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תקפיד למלא בכרטיס העובד שלך (טופס 101) שאין לך הכנסות חייבות אחרות, ואז הוא ינכה לך רק את המס הנכון על המשכורת אצלו.
מס שנלקח ביתר בשנה שהסתיימה, תוכל לקבל רק לאחר שתגיש בקשת החזר מס לשכיר. אפשר להגיש מיד כשיהיו לך את כל הניירות הנדרשים לדו"ח שנתי, ומס הכנסה יכול לטפל בזה עד שנה לפי החוק. אז לא הייתי בונה על החזר הכסף הזה כבר באפריל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טופס 101
ילנה
19/01/16
שלום
התבקשנו על ידי המעסיק למלא טופס 101 בגלל שנת המס החדשה.
במקביל פתחתי עסק פטור לפני כמה ימים , מה אני אמורה לסמן בסעיף הכנסות אחרות , סעיף ה ' ?
התבקשנו על ידי המעסיק למלא טופס 101 בגלל שנת המס החדשה.
במקביל פתחתי עסק פטור לפני כמה ימים , מה אני אמורה לסמן בסעיף הכנסות אחרות , סעיף ה ' ?
חובה למלא כרטיס עובד (טופס 101) באופן מלא ומדוייק
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
יש לציין "הכנסה אחרת" וגם לסמן את השורה הבאה:
? אבקש לקבל נקודות זיכוי ומדרגות מס כנגד הכנסתי זו
(7)
(סעיף ד). איני מקבל/ת אותם בהכנסה אחרת.
יובהר שבמקרה זה למרות ההצהרה, המעסיק לא אמור להתייחס לכך, ועליו לנכות מהמשכורת מס כאילו זו ההכנסה היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
? אבקש לקבל נקודות זיכוי ומדרגות מס כנגד הכנסתי זו
(7)
(סעיף ד). איני מקבל/ת אותם בהכנסה אחרת.
יובהר שבמקרה זה למרות ההצהרה, המעסיק לא אמור להתייחס לכך, ועליו לנכות מהמשכורת מס כאילו זו ההכנסה היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
