פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שבח

אלין 19/02/16

ברשותי 2 דירות שאני משכירה. אני רוצה לרכוש מחצית דירה שקיבלנו אחי ואני בירושה. האם עלי לשלם מס שבח ?(אני גרה בדירה הזו).

לעמוד

המלא

מס רכישה ולא מס שבח

אלין 19/02/16

רכישת חלק מדירת מירושה, חייבת מס רכישה ?

עו"ד יוסי קורן 20/02/16

אלין שלום רב,

אם את "רוכשת" החלק בדירה במהלך הליך חלוקת הירושה, ואחיך מקבל "חלקו" בדירה באמצעות העזבון, לא רואים בכך "מכירה" ואין מס רכישה.

אם עסקת הרכישה נעשית לאחר חלוקת העזבון, אז אכן יחול מס רכישה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

אישור מביטוח לאומי עבור זיכוי במס

בני 18/02/16

שלום רב.

ברשותי קרן פנסיה שעתידה בעוד כחודשיים להימסר לרשותי בעת סיום יחסי עובד מעביד.במידה ואמשוך את כספי התגמולים שלא כדין הרי שאהיה חייב בתשלום מס של כ 35 אחוז -כ 16 אלף שקלים.

ישנה האפשרות שלא לשלם תשלום מס זה במידה וההורה הוכר כנכה מעל 75 אחוז נכות צמיתה.

אימי השתחררה השבוע לאחר כחצי שנה לאחר אירוע מוחי.נישארה אילמת ומשותקת בכל צידה השמאלי ונזקקת לטיפול סיעודי צמוד 24 שעות כולל טיטולים ומטפלת צמודה והכל לפי המסמכים הרפואיים.אולם עדיין לא ניקבעה הנכות שהרי רק השתחררה ולא נעשתה עדיין כל פניה לביטוח הלאומי בעניין שאינה זכאית לכלום עקב פנסיה וקיצבאות גבוהות. האם ישנה האפשרות לקבל את הזיכוי הכספי במס בעזרת המסמכים הרפואיים הנוכחיים או בקומבינציה אחרת ? ( תמורת אחוזים מהזיכוי ).

בתודה ומחילה על הסירבול

לעמוד

המלא

אחד הקריטריונים לפטור ממיסוי קופת"ג הוא רפואי

עו"ד משה גבע מנהל 23/02/16

ואכן, בעיה רפואית של בן משפחה מקרבה ראשונה הוא אחד מהקריטריונים.

אני לא יודע מה מס הכנסה מבקש במצב כזה, אז אני מציע שתפנה לפקיד השומה באזור מגוריך (תגיע לחוליה 17) ותבדוק מה אתה צריך להציג להם.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

יש פטור ממס הכנסה 35% על משיכת קופת פנסיה?

אסמא 17/02/16

שלום,

לפני יומיים שמעתי מאחד החברים שיש אפשרות להחזיר את מס הכנסה על משיכת פנסיה בגיל צכיר- אם הוא סכום קטן!!

- ב 2011 וגם ב 2014 פיטרו אותי ממקום העבודה ומשכתי את כל הכסף עם הפיצויים. אז אמרו לי החברה שאני אמור לשלם 35% מהפנסיה שאני מושך ושילמתי מתוך ה 5500ש"ח קרוב ל 2000 למס הכנסה בכל פעם.

זאת אומרת פעמים לקחו ממנה 35% ולא רצו להחזיר שום דבר!! השאלה שלי יש אפשרות להחזיר את הכסף כמו החבר שלי? יש פטור לסכום מסוים ? מה התהליך ? צריך רואה חשבונות ??

תודה רבה

לעמוד

המלא

החזר מס

דן גרוס-יועץמס 18/02/16

יש אפשרות לקבל החזר מס כנגד הזיכויים המגיעים לך.

מה מחיר חוות דעת רו"ח בהגשת נספח לדו"ח שנתי?

גיא בראל. 17/02/16

מה בערך העלות?

לעמוד

המלא

מהי עלות חוו"ד ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 17/02/16

גיא שלום רב,

שאלתך לא ברורה, איזו חוו"ד ? באיזה נושא ? באיזו סוגיה ? מה החשיפה של הנישום ? מה החשיפה של נותן חוו"ד ? מה החדשנות שבה ? וכו'....

זו שאלה כללית מידי, כמו: כמה עולה דירה ?

באיזו עיר ? באיזו שכונה ? כמה חד', איזו קומה וכו'...

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ס.190-הכנסה פאסבית בנישום שמלאו לו 60 שנה

בראשי 17/02/16

האם כל ההכנסה פאסבית בנישום שמלאו לו 60 שנה תחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

והאם נכה 100% יהיה פטור ממס אם מלאו לו 60 בגבולות התקרה בחוק

לעמוד

המלא

כל נישום מגיל 60 זכאי לחישוב מס כמו מיגיעה אישית

עו"ד משה גבע מנהל 23/02/16

מה שיאפשר לו להנות ממדרגות המס המופחתות גם על הכנסות פאסיביות שאינן מיגיעה אישית.

לעניין נכה 100% אין שום הבדל בין נישומים בהתאם לגיל. התקרה אותה תקרה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסים

אבי 16/02/16

אלו מיסים חלים על מכר נכס שהיתקבל בירושה ,(הנכס הינו חנות מושכרת )

לעמוד

המלא

מהם המיסים החלים על המוכר בעת מכירת חנות ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 17/02/16

אבי שלום,

אם מדובר בחנות והמוכר אינו סוחר נדל"ן,

מדובר בחבות מס שבח (אם נוצר מס שבח) ויתכן שיחול גם מס ערך מוסף.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס רווחי הון ללא שכיר ולא עצמאי

חנן 16/02/16

שלום רב,

כיצד מגיש לא שכיר ולא עצמאי שמנהל תיק השקעות עצמאי בבית השקעות בקשה להחזרי מס? לכמה שנים אחורה ניתן להגיש את הבקשה והאם ניתן לקזז רווחי הון משנה מסויימת עם הפסדי הון משנים קודמות?

תודה לתגובה.

לעמוד

המלא

החזר מס רווחי הון

דן גרוס-יועץ מס 17/02/16

שלום

עליך להגיש דוחות לשנים בהם אתה רוצה לבקש החזר.

על מנת להכיר בהפסד בשנה מסויימת ולהעבירו לשנה הבאה עליך להגיש דוח לשנת ההפסד.

ניתן לדרוש החזר מס עבור 6 שנים אחורה (2010 והלאה).

מעמ אפס מלקוח אמריקאי – מקובל לבקש אישור ?

אורנה 16/02/16

אני מתכנתת מחשבים שהחלה לעבוד מול לקוח אחד - יצרן תוכנה אמריקאי. החברה שלה אני מספק שירות היא אמריקאית, יושבת בארצות הברית, והקשר היחיד (העקיף) שלה לישראל היא שכפי שמוצריה נמכרים בכל העולם, הם נמכרים ע"י משווק, גם בארץ (פחות מאחוז מנתח השוק שלה).

רואת החשבון שמטפלת בי אמרה שאין שום צורך לבקש אישור ממע"מ שלא לגבות ולהעביר מע"מ מהלקוח הזה, למרות שאני חוששת שאם לא אעביר מע"מ יהיו לי צרות איתם בעתיד. כרגע אני רושמת חשבונית עסקה וחשבונית מס פטורות ממע"מ עבור אותו לקוח.

שאלתי -

1. האם זהו בגדר שטח אפור" ויתכן שאני כן חייבת לגבות ולהעביר מע"מ מלקוח כזה ?

2. האם יש צורך לפנות למע"מ באופן אקטיבי ולבקש אישור שלא לגבות ולהעביר ממע"מ מהלקוח הזה ?

3. האם אני יכולה "לישון בשקט" מעצם זה שאני מטופלת ע"י רואת חשבון מקצועית ופשוט להקשיב לה ?

תודה

לעמוד

המלא

יש לזה תשובה (בבקשה) ?

אורנה 17/02/16

תודה מראש

האם יש חובת מע"מ על מתן שירות ל"תושב חוץ" ?

עו"ד יוסי קורן 21/02/16

אורנה שלום רב,

סוגיית גביית מע"מ מ"תושב חוץ" היא אכן תחום אפור, שרשויות מע"מ אוהבות לעסוק בה ולדרוש את המע"מ שלגישתם יש לגבותו.

אני לקוח שונא סיכון, וכך גם מייעץ ללקוחותיי ובמקרים מעין אלו אני מנסה לפנות ולהנפיק להם אישור פרטני לגבי סוגיה זו.

מקווה שסייעתי לך.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

שכיר ועצמאי

תומר 15/02/16

שלום,
פורום ביטוח לאומי ייעצו לי לשאול כאן.
מועסק על ידי 2 מקומות עבודה כשכיר + בעל הכנסה נמוכה כעצמאי, כ-1,000 ש"ח (וגם סה"כ ההכנסה אינה עולה על 20 אש"ח) צריך לשלם ביטוח לאומי בסכום ה"רגיל" של 362 ש"ח כעצמאי ללא קשר לתיאום מס?

לעמוד

המלא

שכיר ועצמאי

דן גרוס-יועץ מס 17/02/16

שלום

ראשית ממליץ לך להגיש בקשה לתיאום ביטוח לאומי לשנים קודמות.

לגבי תשלום ביטוח לאומי עצמאי יש לבחון את הנושא יותר ולבדוק מה הגדרתך כעצמאי בביטוח לאומי.

מס רכישה

אלעד 14/02/16

רכשתי לפני חצי שנה מגרש למגורים שעדיין לא התחילו בו את עבודות הפיתוח. רציתי לדעת אם אני קונה דירה (עד 1 מיליון) ומשאיר את המגרש ברשותי, האם אצטרך לשלם מס רכישה או שיהיה לי פטור כיוון שבפועל אין ברשותי 'דירה יחידה'?

באיזה שלב מגרש הופך להיחשב מבחינת רשות המיסים כדירה?

לעמוד

המלא

בעלות על מגרש פוגמת בזכאות למס רכישה מופחת ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 15/02/16

אלעד שלום,

בעלותך על המגרש אינה פוגמת בזכאותך ליהנות ממס רכישה מופחת בגין רכישת דירה יחידה.

זאת כמובן, כל עוד לא תבנה דירה על המגרש האמור.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם ניתן להעביר ני"ע מהבורסה בישראל לבנק בגרמניה?

ציקל 14/02/16

והאם יש מס הכנסה על העברת ני"ע מחן לחן של אותו זוג נשוי?

לעמוד

המלא

ניתן להעביר השקעות בין אפיקים ו/או בתי השקעות

עו"ד משה גבע מנהל 18/02/16

על עצם ההעברה לא אמור לחול מיסוי, למעט אם תתבצע מכירה לצורך אותה ההעברה שיכולה להניב רווחים חייבים במס.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

היטל ביוב על מחסן

עמיר 13/02/16

אני מוכר את ביתי בישוב ששיך לעמק חפר
לפני חמש שנים רכשתי מחסן בגודל של 10 מטר מהו סנטר ( מחסן פח כמו אגוז)
חודשיים אחרי שרכשתי את המחסן הוסיפו לי את המחסן לארנונ
כאמור אני מוכר את הבית
היום שבוע לפני המסירה של הבית מתקשרים אלי מהמועצה בטענה שאני צריך לשלם 2100 שקל היטל ביוב
חשוב לי לציין שהמחסן לא מחובר לשום ביוב או מים ואפילו אין לו נקודת חשמל
האם זה הגיוני ?

לעמוד

המלא

פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי

עו"ד משה גבע מנהל 18/02/16

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תיקון 190

נחמה 11/02/16

שלום

אני בת 64, פנסיה + קיצבת זקנה ומנהלת תיק ני"ע אישי בחשבוני.

האם אני זכאית לתשלום מופחת על רווחי ההון על פי תיקון 190?

תודה

לעמוד

המלא

נישום בן 64, זכאי לתשלום מס מופחת על רווחי הון ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 15/02/16

נחמה שלום רב,

רווחי ההון הנובעים מניהול תיק ני"ע שלך ממוסים בשיעורי המס הרגילים, ההטבה היחידה היא, כי נישום שמלאו לו 60 שנים, גם אם מדובר בהכנסה פאסיבית (אם אכן כך הדבר בעניינך), הוא זוכה למדרגות מס כמו מהכנסה מ"יגיעה אישית".

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם דיבידנד הוא רווח הון

ללא 10/02/16

האם דיבידנד הוא רווח הון? אני שואל לצורך מילוי טופס 101.

האם יש לציין דיבדנד בטופס 101

לעמוד

המלא

דיבידנד אינו רווח הון

עו"ד משה גבע מנהל 18/02/16

מכיוון שמדובר בהכנסה שחל עליה מס מיוחד, אין שום השפעה להכנסה זו על מילוי טופס 101.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת חסכונות לחו"ל

שני2312 10/02/16

שלום רב,במידה ואני עוברת להתגורר בחו"ל וברצוני להעביר את כל חסכונותיי לחשבון בנק בחו"ל,(c) עליי לשלם מס הכנסה? או להמציא טופס ניכוי מס במקור?תודה

לעמוד

המלא

העברת חסכונות לחו"ל האם חייבת במס הכנסה.

14/02/16

העברת חסכונות לחו"ל אינה חייבת במס הכנסה. החסכונות הם מכספים שהמס בגינם שולם כהכנסה מיגיע אישית או כהכנסות בשוק ההון.

רצוי שההעברה לחו"ל תעשה באמצעות העברה בנקאית מחשבון בנק ישראלי לחשבון הבנק שלך בחו"ל.

מזומנים ניתן להוציא מישראל רק בסכום הקרוב למאה אלף ש"ח בלבד.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

האם "הכנסה אקטיבית" זה כמו "יגיעה אישית"?

אבוקסיס חיים 10/02/16

לעמוד

המלא

האם "הכנסה אקטיבית" זה כמו "יגיעה אישית

14/02/16

שלום

יגיעה אישית היא הכנסה שנוצרת מפעילות עסקים או מעבודה של המקבל, ניתן לומר שזה ניסוח נוסף לכנסה אקטיבית.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

שווי מס רכב

אלי 08/02/16

לום מפעם לפעם אנ ממשתמש ברכב חברה והחליטו לנכות לי מס 50 אחוז שווי שימוש! זה במשכורת משהו כמו 1500 שקל שווי למס.מה שהם עשו הם העלו את הברוטו אבח הנטו לא נפגע.השאלה האם זה חוקי כי ברגע שהעלו לי את הברוטו אני מפסיד לדוגמרא דרגה במשרד התמת .השאלה מה עןד אני מפסיד? משהו לפנסיה?מה עוד עלול להיפגע מהטריק הזה שעושים לי?????תודה

לעמוד

המלא

השפעת שווי רכב על השכר

09/02/16

שלום

אם, כדבריך, מצד אחד זקפו לך בתלוש השכר 1500 ש"ח עבור שווי רכב, ומצד שני המשכורת נטו שלך לא נפגעה (לא קטנה) , זה אומר שהם גילמו את התוספת בגין שווי רכב.

כלומר, המעביד שילם את המס הנובע מהתוספת בגין הרכב.

אין לכך השפעה על מרכיבים אחרים של השכר , כגון הפרשות לפנסיה.

אך יתכן שאתה משלם יותר לביטוח לאומי ומס בריאות.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

הכנסה מיגיעה אישית משותפת של בני זוג

גיא בראל קון 08/02/16

למי מייחסים הכנסה משותפת מיגיעה אישית של בני זוג כאשר האישה נכה 100% וההבעל לא עובד.

לעמוד

המלא

הכנסה מיגיעה אישית משותפת של בני זוג

09/02/16

שלום

לא ברור איך תתכן הכנסה משותפת מיגיעה אישית כאשר אחד מבני הזוג אינו עובד?

עם האישה נכה 100אחוז , והיא עבדה ההכנסה מיוחסת לה, אך היא פטורה ממס בגבולות החוק.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

מס יסף על רווח ממכירת מגרש

ק 08/02/16

לאיזו שנה מחשבים את מס היסף על סכום שבח של בערך 2 מליון שח ממכירת מגרש כשעושים פריסת שבח ל 4 שנים - האם הכל לשנת המכירה (כלומר מס היסף הוא 2% מ 1.2 מליון שח) או שזה מחולק ל 4 שנים ואז אין מס יסף?

לעמוד

המלא

לצורך מס יסף

עו"ד סלי אילון מנהל 07/03/16

לא עוזרת הפריסה.

מס היסף יחויב באופן בו השבח כולו נחשב כהכנסה בשנת המכירה.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

רווחי הון האם נחשבים כהכנסה לצורך..

ללא 08/02/16

)האם נכון שרווח ממכירה כפויה של מניות (מכירה אוטומטית ולא יזומה ע"י בעל החשבון) ורווח שנובע מדיבידנט נחשבים כרווחי הון (ולא כרווח מיגיעה אישית)?

2) האם רווחי הון לא נחשבים כהכנסה לצורך מילוי טופס 101?

3)האם בטופס 101 אני צריך להצהיר על רווחי הון כעל הכנסה אחרת? או שפשוט לא להתייחס לרווחי ההון (מדובר ברווח של כ-1500 ש"ח.

תודה

לעמוד

המלא

רווחי הון אינן הכנסה מיגיעה אישית

עו"ד משה גבע מנהל 10/02/16

ואין להם משמעות לעניין טופס 101

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב