פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הלוואה לכל מטרה לצורך רכישת דירה נוספת
אל
23/01/16
שלום רב :)
ברשותי דירה ללא משכנתא.
ברצוני לרכוש דירה נוספת ע'י הלוואה לכל מטרה כנגד שיעבוד הנכס שלי..
בפגישה בבנק במחלקת משכנתאות נאמר לי שאני יכול לקבל 50 אחוז מהערכת שמאי של הנכס שלי או כ 80 אחוז בתנאי שאני תוך שנתיים מוכר את הדירה.
השאלה שלי היא נניח ואני חותם על הטופס שאני מתחייב למכור את הדירה הראשונה תוך שנתיים כי אני לוקח 80 אחוז מימון לדירה הנוספת.. וכעבור זמן מה מתחרט ולא רוצה למכור את הדירה אבל כבר קיבלתי מימון 80 אחוז ולא 50 אחוז על סמך הטופס הזה... מה הענישה על כך? ומה אני מפסיד מכך כי הרי עכשיו יש לי עוד דירה בזכות המימון
תודה רבה :)
ברשותי דירה ללא משכנתא.
ברצוני לרכוש דירה נוספת ע'י הלוואה לכל מטרה כנגד שיעבוד הנכס שלי..
בפגישה בבנק במחלקת משכנתאות נאמר לי שאני יכול לקבל 50 אחוז מהערכת שמאי של הנכס שלי או כ 80 אחוז בתנאי שאני תוך שנתיים מוכר את הדירה.
השאלה שלי היא נניח ואני חותם על הטופס שאני מתחייב למכור את הדירה הראשונה תוך שנתיים כי אני לוקח 80 אחוז מימון לדירה הנוספת.. וכעבור זמן מה מתחרט ולא רוצה למכור את הדירה אבל כבר קיבלתי מימון 80 אחוז ולא 50 אחוז על סמך הטופס הזה... מה הענישה על כך? ומה אני מפסיד מכך כי הרי עכשיו יש לי עוד דירה בזכות המימון
תודה רבה :)
הלוואה לכל מטרה לצורך רכישת דירה נוספת
24/01/16
שלום
זו אינה שאלה בנושא מיסים.
יש לשאול את הבנק מה הסנקציה על הפרת ההבטחה שנתת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
זו אינה שאלה בנושא מיסים.
יש לשאול את הבנק מה הסנקציה על הפרת ההבטחה שנתת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
איך מגישים ניספח לדו"ח שנתי
חליקו לוי
23/01/16
אם אני לא יכול לשלוח דו"ח מקוון שנית וגם לא ניתן לשלוח שנית אותו דוח מקוון לאותה שנה ולעדכנו .
איך מגישים ניספח לדו"ח שנתי מקוון
24/01/16
שלום
בניגוד למה שאתה כותב בפניה , ניתן לשלוח דוח מקווון למס הכנסה בשנית.
שידור הדוח באינטרנט פעם נוספת מפיק גירסה חדשה, ומבטל למעשה את הדוח ששודר בפעם הראדונה.
ניספחים לדוח מופקים בעצם השידור באינטרנט.
ניתן לקבל עזרה במשרדי השומה כיצד לשדר דוח ונספחים
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
בניגוד למה שאתה כותב בפניה , ניתן לשלוח דוח מקווון למס הכנסה בשנית.
שידור הדוח באינטרנט פעם נוספת מפיק גירסה חדשה, ומבטל למעשה את הדוח ששודר בפעם הראדונה.
ניספחים לדוח מופקים בעצם השידור באינטרנט.
ניתן לקבל עזרה במשרדי השומה כיצד לשדר דוח ונספחים
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
טופס 101
ללא
23/01/16
מה זה טופס 101 שממלאים אותו לקרן פנסיה ומה מטרתו?
טופס 101 לקרן פנסיה
25/01/16
שלום
על פי טופס 101 נקבע שיעור המס שינוכה מהפנסיה . זה מעין תיאום מס , שגם המשלם רשאי לעשות למקבל על פי פקודת מס הכנסה.
בד"כ מקבל פנסיה ממלא טופס זה ב משרדי פקיד השומה ומקבל טופס להגשה לקרן הפנסיה, שמורה לקרן כמה מס לנכות מהגימלה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אישור לגבי רווחים
ללא
23/01/16
האם בית השקעות בו מנוהל תיק השקעות מחוייב אוטומטית לשלוח אישור כלשהוא לבעל תיק ההשקעות המעיד לגבי רווחים ממניות וא מניירות אחרים?
1. איך קוראים לאישור כזה?
2. האם האישור נשלח אטומטית?
3. מתי האישור נשלח באיזה מועד?
תודה
1. איך קוראים לאישור כזה?
2. האם האישור נשלח אטומטית?
3. מתי האישור נשלח באיזה מועד?
תודה
אישור שנתי בדבר ניכוי במקור מרווחי השקעות בבורסה.
24/01/16
שלום
האישור השנתי בדבר ניכוי במקור מרווח על השקעות בבורסה ופיקדונות הינו טופס 867 .
הבנקים וחברות המנהלות תיקי השקעות חייבים לשלוח טופס שה למשקיע .
הטופס נשלח למשקיע בסביבות חודש מרס בכל שנה, לצורך צירופו לדוח השנתי למס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האישור השנתי בדבר ניכוי במקור מרווח על השקעות בבורסה ופיקדונות הינו טופס 867 .
הבנקים וחברות המנהלות תיקי השקעות חייבים לשלוח טופס שה למשקיע .
הטופס נשלח למשקיע בסביבות חודש מרס בכל שנה, לצורך צירופו לדוח השנתי למס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
פטור ממע"מ
נירית
22/01/16
שלום רב,
אשמח לעזרתכם,
הוצאתי ספר, וההוצאה והחנות גובים ממכירת הספר 70%כך שאני אמורה לקבל 30% ממכירת הספר לפי החוזה. בפועל כשההוצאה משלמת לי היא מורידה לי גם את המע"מ מה שבפועל יוצא אני מקבלת רק 13% ממכירת הספר, יש לי עוסק פטור. האם הם רשאים להוריד לי את המע"מ למרות שש לי פטור? אם כך מה זה אומר לגביי ומה שווה עבורי פטור המע"מ אם בכל זאת אני משלמת אותו? תודה רבה
אשמח לעזרתכם,
הוצאתי ספר, וההוצאה והחנות גובים ממכירת הספר 70%כך שאני אמורה לקבל 30% ממכירת הספר לפי החוזה. בפועל כשההוצאה משלמת לי היא מורידה לי גם את המע"מ מה שבפועל יוצא אני מקבלת רק 13% ממכירת הספר, יש לי עוסק פטור. האם הם רשאים להוריד לי את המע"מ למרות שש לי פטור? אם כך מה זה אומר לגביי ומה שווה עבורי פטור המע"מ אם בכל זאת אני משלמת אותו? תודה רבה
אצל עוסק פטור אין משמעות לעניין המע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
איני יודע מה החוזה ביניכם, וכדאי שתבדקי אותו עם עו"ד.
תאורטית, הם צריכים לשלם לך את מה שבחוזה, ואת אמורה להוציא קבלה בלבד, ולהשאיר בידך את מלוא הסכום.
אני מניח שכיוון שהם לא יכולים לקזז מע"מ בעסקה עם עוסק פטור, הם מפחיתים לך את זה מההכנסה.
לכן, אני חוזר על ההמלצה לבדוק את החוזה עם עו"ד ולהחליט מה אפשר ונכון לעשות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תאורטית, הם צריכים לשלם לך את מה שבחוזה, ואת אמורה להוציא קבלה בלבד, ולהשאיר בידך את מלוא הסכום.
אני מניח שכיוון שהם לא יכולים לקזז מע"מ בעסקה עם עוסק פטור, הם מפחיתים לך את זה מההכנסה.
לכן, אני חוזר על ההמלצה לבדוק את החוזה עם עו"ד ולהחליט מה אפשר ונכון לעשות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על מניות לפני סיום נאמנות
איתי
22/01/16
קיבלתי מניות מהחברה המעסיקה אותי לפי סעיף 102. כלומר אני צריך לחכות שנתיים מרגע ההקצאה על מנת להנות ממס הון (ולא מס הכנסה) על חלק רווחי ההון של המניות. האם מותר לי למכור את המניות לפני תום השנתיים (ולשלם מס הכנסה מלא)?
מכירה מוקדמת של מניות/אופציות תחויב במס מלא
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ואכן, יש לך אפשרות כזו והמס יהיה המס השולי שלך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
גלית
22/01/16
היי קיבלתי למלא את הדוח הצהרה מקורות הכנסה
אני שכירה זימנו אותי לחקירה ואני לא יודעת להתמודד עם זה יש על שמי רכבים שכולם משועבדים לבנק את כל כספי חסכתי מעבודות קשות מאוד וחסכתי שקל לשקל אין לי הכנסה צדדית ובטח שלא מתעסקת בפלילי איך אני אמורה להתמודד אם החקירה דל רשות המסים האים אני צריכה עורך דין ? ואם יכולים להחליט שאני צריכה לשלם כופר מה הקנס וזה גם מאסר ? מעולם לא עסקתי בפלילי ואין לי עבר פלילי מגיל קטן אני עובדת וחוסכת לי כסף כי באתי ממשפחה מרובת ילדים וקשת יום
אודה לכם אם תוכלו לעזור לי ולכוון אותי
תודה
אני שכירה זימנו אותי לחקירה ואני לא יודעת להתמודד עם זה יש על שמי רכבים שכולם משועבדים לבנק את כל כספי חסכתי מעבודות קשות מאוד וחסכתי שקל לשקל אין לי הכנסה צדדית ובטח שלא מתעסקת בפלילי איך אני אמורה להתמודד אם החקירה דל רשות המסים האים אני צריכה עורך דין ? ואם יכולים להחליט שאני צריכה לשלם כופר מה הקנס וזה גם מאסר ? מעולם לא עסקתי בפלילי ואין לי עבר פלילי מגיל קטן אני עובדת וחוסכת לי כסף כי באתי ממשפחה מרובת ילדים וקשת יום
אודה לכם אם תוכלו לעזור לי ולכוון אותי
תודה
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
25/01/16
שלום
את זקוקה לעזרת עו"ד המתמצא בנושא חקירות על ידי מס הכנסה .
עליך לאתר כזה באזור מגוריך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
את זקוקה לעזרת עו"ד המתמצא בנושא חקירות על ידי מס הכנסה .
עליך לאתר כזה באזור מגוריך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מבנה יביל
מיכל
20/01/16
האם במכירה מבנה יביל שיושב על קרקע ייחשב לצרכי מס?
מכירת מבנה יביל
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
אם את מוכרת את המבנה ללא הקרקע, המכירה תיחשב רווח הון.
אם את מוכרת גם את הקרקע, המכירה תיחשב מכירת מקרקעין.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם את מוכרת גם את הקרקע, המכירה תיחשב מכירת מקרקעין.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית נכס מסחרי ללא התחשבנות עם מע"מ
שמעון
20/01/16
האם עוסק שקונה חנות יש אפשרות שילך עם המוכר למשרד מע"מ ושם יעשו איזה פעולה שבסופה לא יצטרכו לשלם מע"מ , כי יעשו התחשבנות מהם - כוונת השאלה לחסוך את מימון רכיב המע"מ , כי ממילא זה יחזור , אך עד להחזר זה מכביד
מעמ בנכס מסחרי
עו"ד סלי אילון
מנהל
06/02/16
אם המוכר הוא אדם פרטי, לא צריכה להיות בעיה - הקונה יוציא חשבונית עצמית ולא יהיה חייב לשלם מעמ כי ידווח עליו כהוצאה וכהכנסה באותו דיווח.
אם המוכר הוא עוסק, ניתן לפנות לשלטונות מעמ ולבקש להעביר את חבות המס מהמוכר לקונה לפי סעיף 20, ואם יאשרו זאת הקונה יוציא חשבונית עצמית כפי שתיארתי לעיל ולא תהיה בעיה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם המוכר הוא עוסק, ניתן לפנות לשלטונות מעמ ולבקש להעביר את חבות המס מהמוכר לקונה לפי סעיף 20, ואם יאשרו זאת הקונה יוציא חשבונית עצמית כפי שתיארתי לעיל ולא תהיה בעיה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת טופס 867 – אישור ניכוי מס מריווחי הון
רן
19/01/16
שלום רב,
כיצד מגיש בעל חשבון ני"ע את טופס 867 ע"מ לבדוק זכותו להחזרי מס מריווחי הון במסחר בני"ע?
האם ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות כנגד רווחים משנים אחרות? עד כמה שנים אחורה ניתן לבצע קיזוז?
אודה לתגובה.
רן
כיצד מגיש בעל חשבון ני"ע את טופס 867 ע"מ לבדוק זכותו להחזרי מס מריווחי הון במסחר בני"ע?
האם ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות כנגד רווחים משנים אחרות? עד כמה שנים אחורה ניתן לבצע קיזוז?
אודה לתגובה.
רן
הגשת טופס 867 - אישור ניכוי מס מריווחי הון
25/01/16
שלום
לשם כך יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, לבדיקת זכאת להחזר הפסדים בשוק ההון.
יש להגיש דוחות לשנים קודמות , לשכיר עד שש שנים אחורה , ובכל שנה בדוח יש לציין את ההפסדים להעברה לשנים הבאות. אחרת לא ניתן לקזזם קדימה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לשם כך יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, לבדיקת זכאת להחזר הפסדים בשוק ההון.
יש להגיש דוחות לשנים קודמות , לשכיר עד שש שנים אחורה , ובכל שנה בדוח יש לציין את ההפסדים להעברה לשנים הבאות. אחרת לא ניתן לקזזם קדימה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם קיים פטור ממס שבח?
ענת
19/01/16
שלום רב,
אחי ואני הם היורשים היחידים של דירת הורינו, כאשר לי 1/8 ולאחי 7/8. בעת מותם, לא הייתה להורינו דירת מגורים נוספת מלבד הדירה שהורישו לנו.
בבעלותי שתי דירות נוספות.
שאלתי היא: במקרה שאני מוכרת את ה1/8 של הדירה במכר רגיל לאחי, האם חל מס שבח במכירה?
תודה מראש
אחי ואני הם היורשים היחידים של דירת הורינו, כאשר לי 1/8 ולאחי 7/8. בעת מותם, לא הייתה להורינו דירת מגורים נוספת מלבד הדירה שהורישו לנו.
בבעלותי שתי דירות נוספות.
שאלתי היא: במקרה שאני מוכרת את ה1/8 של הדירה במכר רגיל לאחי, האם חל מס שבח במכירה?
תודה מראש
ככלל, המכירה תהיה פטורה.
עו"ד סלי אילון
מנהל
06/02/16
אבל כדאי לבדוק שמתקיימים כל התנאים הנוספים לפטור.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים לאחור
טל
19/01/16
שלום, שאלה תאורטית:
בשנה נוכחית היה לי הפסד ובשנה קודמת היה לי רווח.
אם היה ניתן לקזז הפסדים לאחור, זה היה מטיב עם הנישום?
לא מזמן אמרו לי שבמקרה כזה הטבת המס הגלומה בהפסד תאבד מערכה עבור הנישום בגלל ערך הזמן של הכסף. זה הגיוני?
בשנה נוכחית היה לי הפסד ובשנה קודמת היה לי רווח.
אם היה ניתן לקזז הפסדים לאחור, זה היה מטיב עם הנישום?
לא מזמן אמרו לי שבמקרה כזה הטבת המס הגלומה בהפסד תאבד מערכה עבור הנישום בגלל ערך הזמן של הכסף. זה הגיוני?
אין בחוקי המס אפשרות לקזז הפסדים לאחור
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
לכן, אין צורך לדון באם זה טוב או לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים לאחור
25/01/16
שלום
פרוצדורה זו אינה קיימת כיום בשיטת המס הישראלית במס הכנסה.
היו לאחרונה פסקי דין אשר יתכן שיביאו לשינוי בגישה בישראל.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
פרוצדורה זו אינה קיימת כיום בשיטת המס הישראלית במס הכנסה.
היו לאחרונה פסקי דין אשר יתכן שיביאו לשינוי בגישה בישראל.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
איך ניתן לראות במקרה עסקת חליפין?
טל
19/01/16
בחוזה השכירות בין אבי לבין
בעלי המבנה נקבע, כי הקומה תושכר לאבי ל-10 שנים. עוד נקבע, כי אבי מתחייב לממן,
בשנת השכירות הראשונה, שיפוץ של הקומה והתאמתה לפעילות העסקית שלו, בעלות
של 100,000 שקלים, וכך אכן עשה בשנה זו. דמי השכירות השנתיים נקבעו על 40,000
שקלים ונקבע שהם ישולמו מדי שנה בשנה.
למיטב הבנתי יש צורך לפרק את העסקה ל2 עסקאות בלתי תלויות אך לא הבנתי כיצד ניתן לעשות כן במקרה הזה. אשמח להסבר תודה רבה!
בעלי המבנה נקבע, כי הקומה תושכר לאבי ל-10 שנים. עוד נקבע, כי אבי מתחייב לממן,
בשנת השכירות הראשונה, שיפוץ של הקומה והתאמתה לפעילות העסקית שלו, בעלות
של 100,000 שקלים, וכך אכן עשה בשנה זו. דמי השכירות השנתיים נקבעו על 40,000
שקלים ונקבע שהם ישולמו מדי שנה בשנה.
למיטב הבנתי יש צורך לפרק את העסקה ל2 עסקאות בלתי תלויות אך לא הבנתי כיצד ניתן לעשות כן במקרה הזה. אשמח להסבר תודה רבה!
השכרה ושיפוץ הן שתי פעולות שונות החייבות בהפרדה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
הוצאות ההשכרה הן שוטפות ואפשר לדרוש מידי שנה בהתאם לסכום ששולם בפועל.
הוצאה של התאמת/שיפוץ המקום זו הוצאה הונית ברת פחת, קרי- תופחת לאורך התקופה שבה תשמש את העוסק. לכן, מכיוון שהשכירות ל-10 שנים, ויש להניח שהשיפוץ ינוצל במשך 10 שנים אלה, הייתי ממליץ לרשום אותו בטופס י"א בדו"ח השנתי (פחת) ולדרוש מידי שנה 10% מהוצאה זו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הוצאה של התאמת/שיפוץ המקום זו הוצאה הונית ברת פחת, קרי- תופחת לאורך התקופה שבה תשמש את העוסק. לכן, מכיוון שהשכירות ל-10 שנים, ויש להניח שהשיפוץ ינוצל במשך 10 שנים אלה, הייתי ממליץ לרשום אותו בטופס י"א בדו"ח השנתי (פחת) ולדרוש מידי שנה 10% מהוצאה זו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס על קצבה
מאיר
19/01/16
שלום רב. אני מתחיל עבודה חדשה ורוצה לעשות תיאום מס על קצבת נכות מביטוח לאומי שאני מקבל. אילו מסמכים עלי להביא למס הכנסה? והאם ניתן לבצע זאת באינטרנט?
דבר נוסף, לאחר תיאום המס אני רוצה לקבל החזר על דצמבר 2015 שבו הורידו לי מס הכנסה כי לא היה לי תיאום מס. האם זה נכון שאקבל רק באפריל את ההחזר או מיד?
דבר נוסף, לאחר תיאום המס אני רוצה לקבל החזר על דצמבר 2015 שבו הורידו לי מס הכנסה כי לא היה לי תיאום מס. האם זה נכון שאקבל רק באפריל את ההחזר או מיד?
קצבת נכות מביטוח לאומי אינה חייבת במס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
לכן, אין שום צורך לעשות תאום מס.
תקפיד למלא בכרטיס העובד שלך (טופס 101) שאין לך הכנסות חייבות אחרות, ואז הוא ינכה לך רק את המס הנכון על המשכורת אצלו.
מס שנלקח ביתר בשנה שהסתיימה, תוכל לקבל רק לאחר שתגיש בקשת החזר מס לשכיר. אפשר להגיש מיד כשיהיו לך את כל הניירות הנדרשים לדו"ח שנתי, ומס הכנסה יכול לטפל בזה עד שנה לפי החוק. אז לא הייתי בונה על החזר הכסף הזה כבר באפריל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תקפיד למלא בכרטיס העובד שלך (טופס 101) שאין לך הכנסות חייבות אחרות, ואז הוא ינכה לך רק את המס הנכון על המשכורת אצלו.
מס שנלקח ביתר בשנה שהסתיימה, תוכל לקבל רק לאחר שתגיש בקשת החזר מס לשכיר. אפשר להגיש מיד כשיהיו לך את כל הניירות הנדרשים לדו"ח שנתי, ומס הכנסה יכול לטפל בזה עד שנה לפי החוק. אז לא הייתי בונה על החזר הכסף הזה כבר באפריל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טופס 101
ילנה
19/01/16
שלום
התבקשנו על ידי המעסיק למלא טופס 101 בגלל שנת המס החדשה.
במקביל פתחתי עסק פטור לפני כמה ימים , מה אני אמורה לסמן בסעיף הכנסות אחרות , סעיף ה ' ?
התבקשנו על ידי המעסיק למלא טופס 101 בגלל שנת המס החדשה.
במקביל פתחתי עסק פטור לפני כמה ימים , מה אני אמורה לסמן בסעיף הכנסות אחרות , סעיף ה ' ?
חובה למלא כרטיס עובד (טופס 101) באופן מלא ומדוייק
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
יש לציין "הכנסה אחרת" וגם לסמן את השורה הבאה:
? אבקש לקבל נקודות זיכוי ומדרגות מס כנגד הכנסתי זו
(7)
(סעיף ד). איני מקבל/ת אותם בהכנסה אחרת.
יובהר שבמקרה זה למרות ההצהרה, המעסיק לא אמור להתייחס לכך, ועליו לנכות מהמשכורת מס כאילו זו ההכנסה היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
? אבקש לקבל נקודות זיכוי ומדרגות מס כנגד הכנסתי זו
(7)
(סעיף ד). איני מקבל/ת אותם בהכנסה אחרת.
יובהר שבמקרה זה למרות ההצהרה, המעסיק לא אמור להתייחס לכך, ועליו לנכות מהמשכורת מס כאילו זו ההכנסה היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירה מהירה
יוסי ברל
19/01/16
שלום,
רכשתי משרד של 35 מטר ב480 אש"ח, הקנייה הייתה לפני חודש וחצי, יש אדם שמעוניין לקנות ממני את המשרד ב 700 אש"ח ואני מעוניין למכור, אציין כי יש לי דירת מגורים בבעלותי וזהו, האם אני אצטרך לשלם על המכירה מס הכנסה וביטוח לאומי או רק מס שבח של 25%?
תודה מראש על התשובה,
יוסי.
רכשתי משרד של 35 מטר ב480 אש"ח, הקנייה הייתה לפני חודש וחצי, יש אדם שמעוניין לקנות ממני את המשרד ב 700 אש"ח ואני מעוניין למכור, אציין כי יש לי דירת מגורים בבעלותי וזהו, האם אני אצטרך לשלם על המכירה מס הכנסה וביטוח לאומי או רק מס שבח של 25%?
תודה מראש על התשובה,
יוסי.
האם יתכן חיוב במס במכירה מהירה של נכס
19/01/16
שלום
מכירה של נכס כגון חנות (ואפילו דירת מגורים) עלולה לגרום לחיוב על ידי מס הכנסה , כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי, בשיעור מס גבוה יותר מאשר תשלום מס שבח.
בגלל המועד הקצר בין הקניה למכירה.
בברכה
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
תשלום בדולר בחנות בישראל
אילן
17/01/16
שלום
יש לי עסק קטן באילת והרבה תיירים קונים אצלי אבל רוצים לשלם בדולרים או יורו. האם יש בעיה לשלם בזה לפי דולר יציג או שאני יכול לקחת גם עבור ההחלפה שאני עושה אחכ לשקל?
תודה
יש לי עסק קטן באילת והרבה תיירים קונים אצלי אבל רוצים לשלם בדולרים או יורו. האם יש בעיה לשלם בזה לפי דולר יציג או שאני יכול לקחת גם עבור ההחלפה שאני עושה אחכ לשקל?
תודה
תשלום בדולר בחנות בישראל
17/01/16
שלום
אתה יכול לרשום את ההכנסה שקבלת בדולרים לפי שער מכירה של הדולרים לבנק או לחלפן (שער נמוך יותר) ולא לבצע שינויים נוספים ברישום.
כך לא צריך לבצע התאמות נוספות עבור ההחלפה לשקלים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מיסוי שכירה נשואה לגרוש עם ילדים בחזקתו
א.כ.
17/01/16
שלום, אני נשואה לגרוש עם 3 ילדים שבחזקתו המלאה (הגרושה שלו לא משלמת מזונות ולא משתתפת בחיי הילדים). הילדים גרים איתנו, גילאים - 8,12,14. אני עובדת בתור שכירה כל תקופת הנישואין, ובעלי אינו עובד כבר כמעט שנה. מהם נקודות הזכות שמגיעות לי? והאם זה ישתנה כשהוא יתחיל לעבוד?
תודה.
תודה.
אישה שנישאת לגרוש עם ילדים, לא זכאית להטבות עבורם
עו"ד משה גבע
מנהל
21/01/16
מי שזכאי להטבות במצב כזה הוא רק האב. ההטבה ניתנת כנקודות זיכוי, ולכן אם הוא לא עובד הן לא מנוצלות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דו"ח שנתי למס הכנסה – העדר טופס 106 מאת המעסיק
שירה
16/01/16
אני מעוניינת להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה לשנים 2013 ו-2014.
את מקום העסקתי עזבתי בשנת 2014, אך המעסיק מסרב לתת לי טופס 106 לאותה השנה.
מה אני עושה במקרה כזה?
האם בכל זאת ניתן להגיש את הדו"ח לשנת 2014 גם ללא טופס 106?
את מקום העסקתי עזבתי בשנת 2014, אך המעסיק מסרב לתת לי טופס 106 לאותה השנה.
מה אני עושה במקרה כזה?
האם בכל זאת ניתן להגיש את הדו"ח לשנת 2014 גם ללא טופס 106?
המידע הזה אמור להיות אצל מס הכנסה
עו"ד סלי אילון
מנהל
16/01/16
האם יש לך תלוש אחרון ממקום העבודה? אם כן - אפשר להסתמך עליו. אם לא, תכתבי מה שאת יודעת ובקשי ממס הכנסה לתקן את הסכומים לפי המידע שיש להם.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יש אפשרות לבקש תחליף טופס 106ממס הכנסה
עו"ד משה גבע
18/01/16
זה מותנה כמובן שהמעסיק הגיש את כל דיווחיו כחוק
פני לפקיד השומה באזור מגוריך עם תלושי השכר האחרונים שיש בידך
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
פני לפקיד השומה באזור מגוריך עם תלושי השכר האחרונים שיש בידך
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תשלום מס שבח
קונה
16/01/16
חתמנו על הסכם רכישת בית בבעלות פרטית מקבלן.
בסעיף בחוזה כתוב שהוא יציג אישור תשלום מס שבח תוך 6 חודשים. (משום מה זה הוחלט ע"י העורך דין)
האם בינתיים הקונה חייב לשלם מקדמה מס שבח
שחייב בו המוכר?
הבית בסך 2,100,000.
תוך כמה זמן המוכר חייב לשלם מס שבח?
בסעיף בחוזה כתוב שהוא יציג אישור תשלום מס שבח תוך 6 חודשים. (משום מה זה הוחלט ע"י העורך דין)
האם בינתיים הקונה חייב לשלם מקדמה מס שבח
שחייב בו המוכר?
הבית בסך 2,100,000.
תוך כמה זמן המוכר חייב לשלם מס שבח?
חובת תשלום מקדמה
עו"ד סלי אילון
מנהל
16/01/16
אם אותו קבלן לא פטור ממס סגין מכירת הדירה, אתם הקונים חייבים לשלם מקדמת מס שבח על מנת לקבל אישורי מיסים לעסקה.
העו״ד לא דייק כשקבע את מה שקבע.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
העו״ד לא דייק כשקבע את מה שקבע.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום הזמנות אם יש רק לקוח אחד בהסכם ריטיינר
לילך
15/01/16
אני גרפיקאית שיש לה לקוח אחד בלבד כרגע ועובדת על בסיס ריטיינר (תשלום חודשי קבוע + תשלום משתנה לפי שעות נוספות). נאמר לי שמותר לי שלא לנהל ספר הזמנות במקרה הזה אולם אני חוששת מפסילת ספרים.
לפי מה שהבנתי לכל תקבול חייבת תמיד להיות הזמנה קשורה, כלומר אסור שיהיה מצב שבו יש חשבונית מס/קבלה שלא יצאה לה הזמנה. אם אני מבינה נכון אז במקרה של לקוח אחד ויחיד שיצר לי חוזה עבודה כנ"ל, אני בעצם אמורה בכל תחילת חודש לרשום הזמנה על סך התשלום הקבוע לאותו חודש, ואז החשבונית/מס שתצא כשיתקבל התשלום עבור אותו חודש, תהיה "קשורה" לאותה הזמנה? או שעלי פעם אחת בלבד לרשום הזמנה אחת כללית עם פרטי החוזה, וכל התשלומים העתידיים מאותו לקוח יהיו כנגד הזמנה זו ? (ז"א לא נרשמת הזמנה כל חודש לכל חשבונית מס/קבלה במסגרת ההתקשרות עם אותו לקוח). תודה על תשובתך המלומדת.
לפי מה שהבנתי לכל תקבול חייבת תמיד להיות הזמנה קשורה, כלומר אסור שיהיה מצב שבו יש חשבונית מס/קבלה שלא יצאה לה הזמנה. אם אני מבינה נכון אז במקרה של לקוח אחד ויחיד שיצר לי חוזה עבודה כנ"ל, אני בעצם אמורה בכל תחילת חודש לרשום הזמנה על סך התשלום הקבוע לאותו חודש, ואז החשבונית/מס שתצא כשיתקבל התשלום עבור אותו חודש, תהיה "קשורה" לאותה הזמנה? או שעלי פעם אחת בלבד לרשום הזמנה אחת כללית עם פרטי החוזה, וכל התשלומים העתידיים מאותו לקוח יהיו כנגד הזמנה זו ? (ז"א לא נרשמת הזמנה כל חודש לכל חשבונית מס/קבלה במסגרת ההתקשרות עם אותו לקוח). תודה על תשובתך המלומדת.
רישום הזמנות אם יש רק לקוח אחד בהסכם ריטיינר
17/01/16
שלום
צורת העסקה זו אותה את מכנה "ריטיינר" היא בעייתית , מכיוון שמבחינת נהול ספרים למס הכנסה ומע"מ את בעצם עצמאית כי את נותנת חשבונית מס ללקוח כנגד קבלת התמורה ל"עבודה/שירות" .
אי לכך מטעמי זהירות, שמא יפסלו ספריך מחוסר הזמנה, עליך לרשום הזמנת עבודה מדי תחילת מתן שירות .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
צורת העסקה זו אותה את מכנה "ריטיינר" היא בעייתית , מכיוון שמבחינת נהול ספרים למס הכנסה ומע"מ את בעצם עצמאית כי את נותנת חשבונית מס ללקוח כנגד קבלת התמורה ל"עבודה/שירות" .
אי לכך מטעמי זהירות, שמא יפסלו ספריך מחוסר הזמנה, עליך לרשום הזמנת עבודה מדי תחילת מתן שירות .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
עדכון מדרגות מס רכישה
יצחק
14/01/16
שלום,
רציתי לברר האם יש צפי לעדכון מדרגות מס רכישה לשנת 2016. והאם יש צפי למגמת מדרגות המס החדשות.
בברכה,
יצחק.
רציתי לברר האם יש צפי לעדכון מדרגות מס רכישה לשנת 2016. והאם יש צפי למגמת מדרגות המס החדשות.
בברכה,
יצחק.
האם עודכנו מדרגות מס הרכישה ?
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
18/01/16
יצחק שלום רב,
אתמול (17/1/16) עודכנו מדרגות מס הרכישה.
רצ"ב הלינק:
https://taxes.gov.il/RealEstateTaxation/documents/horaotbitsua/hor1-2016.pdf
בכבוד רב,
יוסי
אתמול (17/1/16) עודכנו מדרגות מס הרכישה.
רצ"ב הלינק:
https://taxes.gov.il/RealEstateTaxation/documents/horaotbitsua/hor1-2016.pdf
בכבוד רב,
יוסי
השכרת מרתף בית פרטי לעסק
דודו כהן
12/01/16
אני מעוניין להשכיר את המרתף בבתי לעסק הנותן שירותי תמיכה האינטרנט, עלות השכרות החודשית 2200₪.
מה החובות שלי כלפי מס הכנסה ומעמ.
האם אני מחויב לפתוח תיק במס הכנסה ו/או מעמ?
אשמח לעזרה דחופה
תודה דודו
אשמח
מה החובות שלי כלפי מס הכנסה ומעמ.
האם אני מחויב לפתוח תיק במס הכנסה ו/או מעמ?
אשמח לעזרה דחופה
תודה דודו
אשמח
השכרת חלק מבית מגורים לעסק חייבת במע"מ ומס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
14/01/16
במס הכנסה החיוב יהיה בהתאם למס השולי שלך (לאחר ניכוי הוצאות), והדיווח יהיה במסגרת תיק שתפתח.
במע"מ תחויב ב-17% אך יש אפשרות כי השוכר יעביר את המע"מ במקומך (לפי תקנה 6א) ואז לא תצטרך לפתוח תיק.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
במע"מ תחויב ב-17% אך יש אפשרות כי השוכר יעביר את המע"מ במקומך (לפי תקנה 6א) ואז לא תצטרך לפתוח תיק.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכר חנות
שרי מנחם
11/01/16
בכוונתי למכור חנות שבבעלותי הכוללת זכויות בניה נוספות. האם הדבר ישפיע על שיעור מס השבח שאשלם?
לא. זה לא ישפיע על דיעורי מס השבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
16/01/16
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות שביצעתי עבור לקוח
נטלי
11/01/16
שלום רב במסגרת שירותי עו"ד שננתי ללקוח שילמתי עבורו סכום מסויים בגין הפקת מסמכים. הקבלות על שמו. הוא העביר לי את החזר ההוצאות. מה צריך לעשות במקרה כזה ואיך אני למעשה "מוכיחה" שמדובר בהחזר הוצאות ? אציין שאת שכרי בגין השירות קיבלתי בנפרד והוצאתי כמובן חשבונית מס קבלה כדת וכדין. תודה מראש !
החזר הוצאות - האם מהווה הכנסה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
14/01/16
נטלי שלום רב,
אם שילמת עבורו, החשבוניות על שמו, והוא החזיר לך הכסף, לא רואה בכך כל בעיה.
מדובר, כפי שציינת על "החזר הוצאות".
גם אם תרשמי זאת כהוצאות אצלך, ותרשמי ההכנסות, כיוון שהלקוח שילם לך על כך, בשורה התחתונה - זה מתקזז.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם שילמת עבורו, החשבוניות על שמו, והוא החזיר לך הכסף, לא רואה בכך כל בעיה.
מדובר, כפי שציינת על "החזר הוצאות".
גם אם תרשמי זאת כהוצאות אצלך, ותרשמי ההכנסות, כיוון שהלקוח שילם לך על כך, בשורה התחתונה - זה מתקזז.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
