פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תכנון מס אפשרי בהשכרת דירות?
עוזי
04/02/16
שלום,
לאימי שהיא אישה מבוגרת 3 יחידות דיור שהיא משכירה
בסכום כולל של 6600 ש"ח, ומשלמת מס לפי 10%. מאחר ולאחרונה קשה לה לטפל בענייני
הדירות, חשבנו שאולי ניתן להשכיר אחת מהן לגיס שלי, נניח תמורת 400 ש"ח, והוא
ישכיר אותה בשכירות משנה ב 2300. כך למעשה גם הוא (שכן אינו משכיר דירות) וגם אימי
מתחת לגובה הפטור של 5000 ש"ח. כמוכן הוא יטפל בענייני 2 היחידות האחרות (אך על
החוזים שלהן תחתום אימי). לפי סיכום (בע"פ) ביניהם את ההפרש בין השכ"ד שהוא
משלם לזה שהוא מקבל משוכר המשנה הוא יתן לה.
השאלה היא האם מדובר בתכנון מס לגיטימי?
תיקון קל
עוזי
04/02/16
הכוונה לגיס של אימי ולא שלי.
זה לא חוקי כי מה שחשוב זה מחיר השוק האמיתי
בוזאגלו בוסקילה בבר
05/02/16
לדעתי בלבד
האם ההסבה של שכ"ד מהווה תכנון מס ?
עו"ד יוסי קורן
05/02/16
עוזי שלום,
הגישה הנהוגה בעניני המס - "בעל הנכס, הוא בעל הפרי". משמע, שכ"ד הנצמח מהדירות של אמך, שייך לאמך (אלא אם מדובר במקרים מיוחדים של הסבה שאינה ניתנת לביטול, שלא זה המקרה במתואר).
בכל מקרה, ה"עסקה" שאתה מתאר אינה "תכנון מס" ויש שיאמרו שהיא אף פלילית.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
הגישה הנהוגה בעניני המס - "בעל הנכס, הוא בעל הפרי". משמע, שכ"ד הנצמח מהדירות של אמך, שייך לאמך (אלא אם מדובר במקרים מיוחדים של הסבה שאינה ניתנת לביטול, שלא זה המקרה במתואר).
בכל מקרה, ה"עסקה" שאתה מתאר אינה "תכנון מס" ויש שיאמרו שהיא אף פלילית.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
שאלה בנושא
ת
04/02/16
בהמשך לשאלה ששאלתי. האם במקרה והשירות המשפטי ניתן לאבי האם זה פוטר אותי ממס הכנסה. האם זה פוטר אותי ממע"מ. האם זה נחשב עיסקת אקראי. ולמרות שלא עבדתי בגלל זה במקום אחר.
קבלת תמורה בגין שירות לבני משפחה, חייבת במס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/02/16
ת שלום רב,
אם סייעת לאביך, ולא דרשת הוצאות בגין הסיוע, ואביך החליט ל"צ'פר" אותך ולהעניק לך מתנה בסכום כלשהו,
ניתן יהיה לטעון כי אין מדובר "בהכנסה" ולכן אין בגינה חיוב במס הכנסה ו/או מע"מ.
שבת שלום,
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם סייעת לאביך, ולא דרשת הוצאות בגין הסיוע, ואביך החליט ל"צ'פר" אותך ולהעניק לך מתנה בסכום כלשהו,
ניתן יהיה לטעון כי אין מדובר "בהכנסה" ולכן אין בגינה חיוב במס הכנסה ו/או מע"מ.
שבת שלום,
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
ת
04/02/16
נתתי שרות משפטי לאדם אחד כמה שנים ואקבל תשלום על כל התיקים שטיפלתי עבורו רק בשנת 2016. לא עבדתי בכל השנים חוץ מהטיפול בתיקים שלו. האם ניתן לחלק את הסכום שאקבל כך שאצהיר על כל שנה בנפרד ושלא ימוסה כל הסכום בשנת 2016. כך שימוסה בנפרד כל תשלום הנוגע לאותה שנה ולפי מדרגות המס. והאם אני צריך תיק והאם מספיק לדווח כעיסקת אקראי. והאם יש חובה גם לשלם מע"מ.
נותן שירותים - כיצד מדווח לצרכי מס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
05/02/16
ת שלום רב,
אתה הענקת לאדם אחר "שרות משפטי", ובכן - נותני שירותים יכולים לבחור לדווח על הכנסותיהם לפי בסיס צבירה או לפי בסיס מזומן. אתה התנהלת כל השנים לפי בסיס מזומן. לא דיווחת כל שנה על ההכנסה שהפקת אך לא קיבלת תמורתה. לכן, כעת יקשה עליך לטעון כי "טעית" ובעצם אתה רוצה לתקן דיוווחיך אחורה.
לדברייך, טיפלת עבורו בכמה תיקים, לאורך כמה שנים - זו לא "עסקת אקראי".
וכן, כנותן שירותים אתה תצטרך לשלם גם מע"מ.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אתה הענקת לאדם אחר "שרות משפטי", ובכן - נותני שירותים יכולים לבחור לדווח על הכנסותיהם לפי בסיס צבירה או לפי בסיס מזומן. אתה התנהלת כל השנים לפי בסיס מזומן. לא דיווחת כל שנה על ההכנסה שהפקת אך לא קיבלת תמורתה. לכן, כעת יקשה עליך לטעון כי "טעית" ובעצם אתה רוצה לתקן דיוווחיך אחורה.
לדברייך, טיפלת עבורו בכמה תיקים, לאורך כמה שנים - זו לא "עסקת אקראי".
וכן, כנותן שירותים אתה תצטרך לשלם גם מע"מ.
מקווה שסייעתי.
שבת שלום.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לעו"ד גבע בהקשר להכנסות משותפות של בני זוג
חילקו כהן מ 27.1.16
03/02/16
אז מה עושים אם יש הכנסה מיגיעה אישית ששייכת לשני בני הזוג? הבנתי שע"פ החוק רושמים תחת בן הזוג שהכנסתו גבוהה יותר...ואם הוא נכה 100%....אז מה האלטרנטיבה? האם לרשום חצי חצי? שהרי חובה ללכת ע"פ החוק...במצב זה החוק לטובת הנישום...אבל אתה חושש מפיקטיביות...אז מה עושים?
החוק מאוד ברור בעניין בן הזוג הרשום
עו"ד משה גבע
מנהל
10/02/16
לעניין חלוקת ההכנסה בעסק משותף, אני מציע שתקבל יעוץ פרטני ואולי תצטייד בחוות דעת מתאימה כדי לצמצם בעיות אפשריות בהמשך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובות גבייה ממעסיקים ביטוח לאומי
כפיר
01/02/16
שלום רב,
קיבלתי דרישת תשלום חוב (גבייה ממעסיקים) בגין דמי
ביטוח מעסיק שלא שולמו בין השנים 2002-2003 לטענת המוסד לביטוח הלאומי.
סכום החוב המצטבר כיום עומד על למעלה מפי 2.5 מקרן החוב, אשר כולל קנסות והצמדה.
החוב הינו כנגד חברה (אשר הייתי בעל שליטה בה) ופורקה בשנת 2003.
בשנת 2013 קיבלתי הפטר מבית המשפט המחוזי, לאחר שהגעתי להסדר נושים. המוסד לביטוח
לאומי לא נכלל בהסדר הנושים כיון שלא הגיש תביעת חוב במועד.
מששלחתי למוסד לביטוח הלאומי את צו ההפטר, לטענתם מדובר ב"צו הפטר אישי
בלבד" על שמי וכי החוב הינו על חשבון החברה, אשר עומד בעינו.
לא כל כך הבנתי אם החוב הינו על שם החברה מדוע הם פונים אליי? גם אם ינסו להרים
מסך, הרי שהראיתי להם צו הפטר שפוטר אותי מכל חובותיי, ואשר קיבלתי מאת בית המשפט
המחוזי.
כמו כן, האם התיישנות חלה על חובות גבייה ממעסיקים?
חובות גבייה ממעסיקים ביטוח לאומי
02/02/16
שלום
השאלה מתאימה לפורום פשיטות רגל וכינוסים, לכן עדיף שתפנה לפורום המתאים לקבלת תשובה מוסמכת.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם לציין בטופס 101 מקורות שאינן נחשבות כהכנסה
א
31/01/16
קצבת נכות כללית אינה נחשבת כהכנסה לצורך מילוי טופס 101.
שאלתי היא: האם במקרה כזה, יש לסמן בטופס שאין הכנסה?
או שיש לסמן בטופס שיש מקור כסף מביטוח לאומי אך כסף זה אינו נחשב כהכנסה? או לנסח בדרך אחרת?
תודה
שאלתי היא: האם במקרה כזה, יש לסמן בטופס שאין הכנסה?
או שיש לסמן בטופס שיש מקור כסף מביטוח לאומי אך כסף זה אינו נחשב כהכנסה? או לנסח בדרך אחרת?
תודה
תקבול שאינו הכנסה, האם חייב דיווח בטופס 101 ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
02/02/16
א יקר/ה,
בעקרון, טופס 101 מטרתו היא מתן הצהרה של העובד על הכנסותיו מעבודה החיבות במס, אם הן נעשות אצל יותר ממעסיק אחד כדי שהנישום לא יקבל יותר מפעם אחת את נק' הזיכוי המגיעות לו.
אם, כדברייך, מדובר בתקבול שאינו מהווה הכנסה, אז אין חבות במס ולכן אין חובה להצהיר.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון, טופס 101 מטרתו היא מתן הצהרה של העובד על הכנסותיו מעבודה החיבות במס, אם הן נעשות אצל יותר ממעסיק אחד כדי שהנישום לא יקבל יותר מפעם אחת את נק' הזיכוי המגיעות לו.
אם, כדברייך, מדובר בתקבול שאינו מהווה הכנסה, אז אין חבות במס ולכן אין חובה להצהיר.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה במילוי טופס 101
ללא
31/01/16
האם רווח בסך של כ- ממכירה כפויה של מניות בסך כ-744 ש"ח, לאדם נכה 100% אכ"ע בביטוח הלאומי, נחשבת כהכנסה שהנכה צריך להצהיר עליה בטופס 101 שהוא ממלא לקרן הפנסיה?
בטופס 101 יש לדווח רק על הכנסה חייבת מיגיעה אישית
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/16
לכן, אין צורך לדווח על קצבאות מביטוח לאומי (שאינן חייבות במס) או על רווחי הון חד-פעמיים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור+תיאום מס שכר סופרים
שמעון
30/01/16
האם עוסק פטור יכול במקביל למחזור שלו כעוסק פטור לעבוד במקום עבודה ולהוציא עבורם אישור תיאום מס כשכר סופרים , או שבגלל שהוא עוסק פטור הכל צריך להתנהל דרך הקבלות
עוסק פטור+תיאום מס שכר סופרים
31/01/16
שלום
אני לא רואה בעיה בהעסקת עוסק פטור במסגרת שכר סופרים, מפני שעל פי התקנה המתירה זאת משולם מע"מ על ידי ה"מעסיק" ומס ערך מוסף לא "מקופח".
הפעילות העצמאית האחרת של הנישום מדווחת במסגרת דיווח שנתי של עוסק פטור.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אני לא רואה בעיה בהעסקת עוסק פטור במסגרת שכר סופרים, מפני שעל פי התקנה המתירה זאת משולם מע"מ על ידי ה"מעסיק" ומס ערך מוסף לא "מקופח".
הפעילות העצמאית האחרת של הנישום מדווחת במסגרת דיווח שנתי של עוסק פטור.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם עבירות אלו נכללות תחת חוק איסור הלבנת הון?
רחל
28/01/16
האם העמסת הוצאות אישיות על חברה בע"מ, כדי להזדכות על מע"מ תשומות והפחתה בתשלום מס הכנסה קשור לחוק איסור הלבנת הון? האם עו"ד שמנפיק חשבונית מס פיקטיבית,לחברה בע"מ של פלוני, למרות שאת השירות קיבל פלוני באופן פרטי, עובר על חוק איסור הלבנת הון? האם אפשר להגיש תלונה במשטרה כנגד מי שמבצע עבירות אלו?
עבירות מקור
מ.ב
30/01/16
העבירות שציינת אינן עבירות מקור שבתוספת הראשונה לחוק. העבירות שציינת הן עבירות על חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה. לגבי עו"ד שהוציא חש פקטיבית אין כאן עבירה על חוק איסור ה"ה כי אין כאן הוצאת חש על מנת להתחמק מתשלום מס בהנחה שהוא מדווח על החש' שהוציא. אפשר להגיש תלונה במשטרה שסביר להניח שתועבר לטיפול רשות המסים
מתנה במזומן מקרובת משפחה
גילי
27/01/16
אם אני מקבלת מתנה במזומן (העברה בנקאיתI של 200000 מאמא שלי -
האם המתנה חייבת במס?
האם אני צריכה לדווח עליה לרשויות ובאיזה אופן?
אני שכירה ויש לי ולבעלי הכנסה קבועה.
האם המתנה חייבת במס?
האם אני צריכה לדווח עליה לרשויות ובאיזה אופן?
אני שכירה ויש לי ולבעלי הכנסה קבועה.
האם קבלת מתנה חייבת במס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
28/01/16
גילי שלום,
קבלת מתנה במישור האישי-פרטי מאמך - אינה חייבת במס ואינה חייבת בדיווח לרשויות.
מקווה שסייעתי.
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
קבלת מתנה במישור האישי-פרטי מאמך - אינה חייבת במס ואינה חייבת בדיווח לרשויות.
מקווה שסייעתי.
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום הכנסות משותפות מיגיעה אישית בבני זוג
חליקו כהן
27/01/16
האם רישום הכנסות משותפות מיגיעה אישית
ע"ש בן הזוג בעל ההכנסה הגדולה יותר כולל השולי של בן הזוג עם ההכנסה הגדולה יותר?
שאלה נוספת ברשותך...אם בן הזוג בעל ההכנסה הגדולה יותר הוא נכה 100%? האם יחול הפטור מהכנסות מיגיעה אישית שירשמו על שמו כי הוא בעל הכנסה הגדולה יותר?
ע"ש בן הזוג בעל ההכנסה הגדולה יותר כולל השולי של בן הזוג עם ההכנסה הגדולה יותר?
שאלה נוספת ברשותך...אם בן הזוג בעל ההכנסה הגדולה יותר הוא נכה 100%? האם יחול הפטור מהכנסות מיגיעה אישית שירשמו על שמו כי הוא בעל הכנסה הגדולה יותר?
בשותפות כל אחד מהשותפים משלם מס בהתאם לחלקו ומצבו
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/16
לכן, חלוקת ההכנסות בין השותפים היא בהתאם להסכם השותפות ביניהם. כל שותף מדווח על חלקו ומקבל את כל ההקלות וההטבות המגיעות לו כולל פטור ממס לנכה.
בשלב זה אין כל משמעות למצבם של השותפים האחרים.
תשומת הלב כי פקיד השומה יכול לערער על חלוקת ההכנסה אם יתרשם שמדובר בחלוקה פיקטיבית שנועדה כל כולה להתחמק מתשלומי מיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בשלב זה אין כל משמעות למצבם של השותפים האחרים.
תשומת הלב כי פקיד השומה יכול לערער על חלוקת ההכנסה אם יתרשם שמדובר בחלוקה פיקטיבית שנועדה כל כולה להתחמק מתשלומי מיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי שכ"ד
רונן
27/01/16
שלום רב,
יש ברשותי מספר יח' דיור שהנני משכיר, ומשלם מס לפי 10% כך שאיני רשאי לנקות הוצאות. כיום אני משלם על כבלים, אינטרנט, יס, ביטוח מבנה, וכן גינון וניקיון. מאחר ומס ההכנסה הינו על שכר הדירה, האם ניתן לנסח חוזה שכירות כך שמרכיב התשלום בו יופרד בין שכ"ד לבין התשלומים הנ"ל (שאני גובה מהדיירים במרוכז ומעבירם לנותן השירות) כך שלמעשה אחוייב במס רק על הכנסתי משכ"ד בפועל?
בתודה מראש,
רונן
יש ברשותי מספר יח' דיור שהנני משכיר, ומשלם מס לפי 10% כך שאיני רשאי לנקות הוצאות. כיום אני משלם על כבלים, אינטרנט, יס, ביטוח מבנה, וכן גינון וניקיון. מאחר ומס ההכנסה הינו על שכר הדירה, האם ניתן לנסח חוזה שכירות כך שמרכיב התשלום בו יופרד בין שכ"ד לבין התשלומים הנ"ל (שאני גובה מהדיירים במרוכז ומעבירם לנותן השירות) כך שלמעשה אחוייב במס רק על הכנסתי משכ"ד בפועל?
בתודה מראש,
רונן
האם הכנסה מכבלים, אינט' וכו' מהווה הכנסה משכ"ד ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
28/01/16
רונן שלום רב,
אם אתה משלם עבור כל ההוצאות שפירטת, אז זה אכן עלול להיחשב כהכנסות משכ"ד.
אפשרות אחת, ולדעתי, היא הנכונה, להפחית את שכ"ד בגובה אותן הוצאות שאתה עומד בהן.
אפשרות שניה, לכתוב בחוזה שהשוכר משלם לך על שכ"ד X ובנוסף לפרט את שאר התשלומים שאתה גובה ממנו בגין כבלים וכו'.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם אתה משלם עבור כל ההוצאות שפירטת, אז זה אכן עלול להיחשב כהכנסות משכ"ד.
אפשרות אחת, ולדעתי, היא הנכונה, להפחית את שכ"ד בגובה אותן הוצאות שאתה עומד בהן.
אפשרות שניה, לכתוב בחוזה שהשוכר משלם לך על שכ"ד X ובנוסף לפרט את שאר התשלומים שאתה גובה ממנו בגין כבלים וכו'.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת כספים מקופת גמל
חיה
27/01/16
שלום רב
ברצוני לדעת האם צריך טופס פטור ממס ממס הכנסה למשיכת כספי קופת גמל על סך 6500 שהופקדו מ-2008 לאישה מעל גיל 62 תודה על ההתייחסות
אפ לא מה עושים ?
ברצוני לדעת האם צריך טופס פטור ממס ממס הכנסה למשיכת כספי קופת גמל על סך 6500 שהופקדו מ-2008 לאישה מעל גיל 62 תודה על ההתייחסות
אפ לא מה עושים ?
קופת גמל עד 8,000 ש"ח אפשר לפדות ללא מס
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/16
פנו ישירות לבנק
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת שלא נדרש
אפי ניבורג
26/01/16
שלום רב,
אמא שלי מכרה חנות שירשה, במהלך השנים לא נדרש פחת, הגשנו שומה עצמית לעניין מס שבח וכעת, מפקחת מיסוי המקרקעין טוענת שאף שלא נדרש פחת היא חייבת להוסיף את זה לחישוב השומה, מה שכמובן יגרום לתשלום של סכום שבח גבוה יותר, מבדיקה שערכתי בנושא ישנם שני תקדימים בוועדות ערר(פס"ד ברמן) שבהם נאמר במפורש כי אין חובה לנקות פחת שלא נדרש היות ומדובר בהטבה שלא נוצלה, האם זה נכון?
אנחנו קצת מבולבלים...
תודה מראש על תשובתך, אפי.
אמא שלי מכרה חנות שירשה, במהלך השנים לא נדרש פחת, הגשנו שומה עצמית לעניין מס שבח וכעת, מפקחת מיסוי המקרקעין טוענת שאף שלא נדרש פחת היא חייבת להוסיף את זה לחישוב השומה, מה שכמובן יגרום לתשלום של סכום שבח גבוה יותר, מבדיקה שערכתי בנושא ישנם שני תקדימים בוועדות ערר(פס"ד ברמן) שבהם נאמר במפורש כי אין חובה לנקות פחת שלא נדרש היות ומדובר בהטבה שלא נוצלה, האם זה נכון?
אנחנו קצת מבולבלים...
תודה מראש על תשובתך, אפי.
פחת שלא נדרש
עו"ד סלי אילון
מנהל
06/02/16
הכלל הוא שאם הפחת לא נדרש בפועל, אין להוריד אותו משווי הרכישה.
צריך להתווכח עם המפקחת.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
צריך להתווכח עם המפקחת.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה ההבדל בין בני זוג נשוי כהלכה מי הבן זוג הרשום
הרשקוביץ זאנקו
26/01/16
מה ההבדל בין בני זוג נשוי כהלכה מי הבן זוג הרשום בדו"ח השנתי..אם נתון לנו שהאישה נכה 100% ופטורה ממסים עד תיקרה?
בני זוג לפי פקודת מס הכנסה הם נשואים שחיים יחדיו
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/16
בן זוג שאין לו הכנסות חייבות במס, לא יכול להיות בן הזוג הרשום אם לבן/בת זוגו יש הכנסות חייבות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה במילוי טופס 101
א
25/01/16
האם במילוי טופס 101 לשכירים, יש למלא פרטים על שכ"ד שמתקבל מהשכרת דירה ואשר נמוך מתקרת הפרטור להשכרת דירת מגורים?
האם עלי למלא פרטים על השכרת הדירה בסעיף ה כהכנסה אחרת?
תודה
האם עלי למלא פרטים על השכרת הדירה בסעיף ה כהכנסה אחרת?
תודה
בטופס 101 (כרטיס עובד) צריך לדווח על כל ההכנסות
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ואולם, יכולה להיות כאן פגיעה בפרטיות מקום בו עובד לא מעוניין שמעסיקו ידע פרטים שאינם רלבנטיים לחישוב המס ממשכורת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הגשת נספח לדו"ח מחייבת עדכון כל הדוח?
ציון כהנא
25/01/16
אני כנראה אצטרך להגיש ניספח לדו"ח שנתי 2013
הניספח עוכב בגין אישור פקיד שומה שהעביר האישור לדוחות שנתיים ישראמקו אחרי 3 שנים ...האם מספיק שאגש לרו"ח ואבקשו רק הגשת הניספח?שהרי יתר הנתונים זה משכורת 106
הניספח עוכב בגין אישור פקיד שומה שהעביר האישור לדוחות שנתיים ישראמקו אחרי 3 שנים ...האם מספיק שאגש לרו"ח ואבקשו רק הגשת הניספח?שהרי יתר הנתונים זה משכורת 106
דרך הגשת תיקון/תוספת לדו"ח שנתי, אינה מוגדרת
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
ולכן, אתה יכול וצריך לפעול בהתאם לאינטרס שלך, שהוא לבקש רק להוסיף את הנתונים החסרים.
אם תגיש דו"ח חדש (ויכול להיות שפקיד השומה ידרוש זאת), מרוץ ההתיישנות של השנה הספציפית הזו מתחיל מחדש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם תגיש דו"ח חדש (ויכול להיות שפקיד השומה ידרוש זאת), מרוץ ההתיישנות של השנה הספציפית הזו מתחיל מחדש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על הכנסה משנת המס הקודמת שהתקבלה כעת
השואל
25/01/16
שלום רב,
אני עוסק פטור החל מסוף שנת המס שעברה. הוזמנה אצלי עבודה ובעוד שהשירות עצמו ניתן בסוף השנה, התשלום עבור העבודה וגם תאריך הוצאת הקבלה התקבלו רק עתה, כשאנחנו חודש בתוך שנת המס הנוכחית. מבחינת נוחות, יותר נוח לי לדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנת המס הנוכחית, השאלה היא האם זה חוקי או שמועד הנפקת החשבונית וקבלת התגמול אינם משנים לצורך העניין? עוד אוסיף שגם אם אדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנה שעברה, מבחינת חישובי מס לא נחצה הרף של העוסק הפטור וזה לא מעניק לי איזו שהיא הטבה בתשלומי המס.
אני עוסק פטור החל מסוף שנת המס שעברה. הוזמנה אצלי עבודה ובעוד שהשירות עצמו ניתן בסוף השנה, התשלום עבור העבודה וגם תאריך הוצאת הקבלה התקבלו רק עתה, כשאנחנו חודש בתוך שנת המס הנוכחית. מבחינת נוחות, יותר נוח לי לדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנת המס הנוכחית, השאלה היא האם זה חוקי או שמועד הנפקת החשבונית וקבלת התגמול אינם משנים לצורך העניין? עוד אוסיף שגם אם אדווח על העסקה כעל כזאת שנעשתה בשנה שעברה, מבחינת חישובי מס לא נחצה הרף של העוסק הפטור וזה לא מעניק לי איזו שהיא הטבה בתשלומי המס.
עוסק, גם פטור וגם מורשה, חייב לעבוד לפי בסיס מזומן
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
לכן, מועד קבלת התשלום, הוא מועד דיווח העסקה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לרו"ח ..האם עצם זה שני"ע רשומים בחן הבנק של הבעל
חיים באר
25/01/16
יכול לגרום שכל ההכנסות בנייר ערך ישוייכו בדוח השנתי רק בצד של לבעל ? כ"כ האם אתה מטפל באיזור המרכז גם?
תודה מראש
תודה מראש
למי שייכות הכנסות ני"ע בח"ן הבנק של הבעל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
25/01/16
חיים,
הדו"ח השנתי של זוג נשוי מכיל את סה"כ ההכנסות של שני בני הזוג, ללא קשר ע"ש מי ח"ן הבנק.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
הדו"ח השנתי של זוג נשוי מכיל את סה"כ ההכנסות של שני בני הזוג, ללא קשר ע"ש מי ח"ן הבנק.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הכנסה מעסק היא נחשבת מ"יגיעה אישית"
אקוש כהן
25/01/16
בהקשר להכנסה פטורה לנכה 100%
הכנסה מעסק נחשבת מ"יגיעה אישית" לעניין סעיף 9 (5
25/01/16
שלום
כן. הכנסה מעסק נחשבת ל"יגיעה אישית" גם לעניין סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
כן. הכנסה מעסק נחשבת ל"יגיעה אישית" גם לעניין סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם דיבידנד מני"ע בח-ן בנק ע"ש הבעל מיוחס לאישה?
חיים באר
25/01/16
האם הכנסות מדיבידנד מני"ע בח-ן בנק שרשום רק ע"ש הבעל מיוחס לאישה בעת הרישום בדו"ח השנתי?
הכנסות מדיבידנד מני"ע בח-ן בנק שרשום רק ע"ש הבעל
25/01/16
שלום
לפי פקודת מס הכנסה ההכנסה מדיבידנדים , ריבית ורווחי הון מיוחסים לבעל ההכנסות הגבוהות יותר מבין בני הזוג, אם התיק משותף לשני בני הזוג (כפי שזה המצב בדרך כלל במס הכנסה.).
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לפי פקודת מס הכנסה ההכנסה מדיבידנדים , ריבית ורווחי הון מיוחסים לבעל ההכנסות הגבוהות יותר מבין בני הזוג, אם התיק משותף לשני בני הזוג (כפי שזה המצב בדרך כלל במס הכנסה.).
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
תשלום ביטוח לאומי – פרילנס שאינו עצמאי
אייל
25/01/16
שלום רב,
הנני מועסק בשכר סופרים/אומנים, ומשלם כיום ביטוח לאומי כעצמאי, בהתאם להכנסה (המעביד מנכה לי מס הכנסה במקור)
עם זאת, קיימים יחסי עובד מעביד להבנתי - אני מפיק בערוץ טלוויזיה, לכל אורך השנה (כבר מספר שנים), ולא פר פרוייקט או תקופה.
אם אינני טועה, ישנם מקרים בהם פרילנס ייחשב כשכיר, אם הוא עונה להגדרות וסיווגים מסויימים - וכך חובת תשלום ביטוח לאומי תחול על המעסיק.
כיצד אוכל לדעת אם אני עונה להגדרות אלו? במידה וכן, האם הדרישה נעשית אל מול המעסיק? או אל מול ביטוח לאומי?
אודה מאוד לעזרתכם,
בברכת המשך שבוע מצויין.
הנני מועסק בשכר סופרים/אומנים, ומשלם כיום ביטוח לאומי כעצמאי, בהתאם להכנסה (המעביד מנכה לי מס הכנסה במקור)
עם זאת, קיימים יחסי עובד מעביד להבנתי - אני מפיק בערוץ טלוויזיה, לכל אורך השנה (כבר מספר שנים), ולא פר פרוייקט או תקופה.
אם אינני טועה, ישנם מקרים בהם פרילנס ייחשב כשכיר, אם הוא עונה להגדרות וסיווגים מסויימים - וכך חובת תשלום ביטוח לאומי תחול על המעסיק.
כיצד אוכל לדעת אם אני עונה להגדרות אלו? במידה וכן, האם הדרישה נעשית אל מול המעסיק? או אל מול ביטוח לאומי?
אודה מאוד לעזרתכם,
בברכת המשך שבוע מצויין.
תשלום ביטוח לאומי - פרילנס שאינו עצמאי
25/01/16
שלום
מי שמעסיק אותך כפרילנסר אינו מתכוון לשלם עבורך לביטוח לאומי כאילו אתה שכיר אצלו.
מה שתארת בשאלה הם כללים שנקבעו בפסיקה של ביתי דין לעבודה בכול מקרה לגופו.
כדי להשיג את מבוקשך אתה צריך להגיש תביעה שהינך עובד של מי שאתה מספק לו שירותים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על קופת גמל
מיכל
25/01/16
הוצאתי כספים מקופת גמל שאפשר להוציא ממנה כספים ללא אישור מיוחד או שבירה. האם משלמים על זה מס?
בפדיון קופת"ג, יתכן וחלק מהרווח יהיה חייב במס
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
זה בהתאם לתנאיי הקופה, מועד הפרשת הכספים ויצירת הרווחים ועוד.
אני מניח שהקופה תנכה את מה שנדרש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני מניח שהקופה תנכה את מה שנדרש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי ממס הכנסה
אבי
24/01/16
פניתי לחברה להחזרי מס הגשתי לה טופס 106 בלבד ,בהמשך קיבלתי החזר מס בעלות כ60 אלף שקל לאחר זמן פורסם בעיתון שנעצרה חשודה שרימתה את מס הכנסה התגלה לי זו החברה שפניתי אליה לקבלת ההחזר והתברר שהיא הגישה מסמכים מזויפים שונים שבעקבותם קיבלתי את ההחזר לאחר שנה וחצי בערך מס הכנסה דרש ממני לקבל את הכסף בחזרה שקיבלתי כולל ריבית והצמדה, האם אלי להחזיר את הכסף של מס הכנסה או שאלך לבית משפט ?נ.ב. החברה הזו רימתה ככה עשרות אנשים שכירים.בתודה מראש.
זיכוי ממס הכנסה שנתקבל במרמה של חברת החזרי מס
25/01/16
שלום
אם החזר נתקבל על ידי זיוף שנעשה על ידי החברה , מס הכנסה ידרוש אותו מהמקבל שקבל דבר שלא כדין (ממך).
מה שנותר לך הוא לתבוע את החברה בתביעת נזיקין אם תוכל להוכיח נזק שנגרם לך.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אם החזר נתקבל על ידי זיוף שנעשה על ידי החברה , מס הכנסה ידרוש אותו מהמקבל שקבל דבר שלא כדין (ממך).
מה שנותר לך הוא לתבוע את החברה בתביעת נזיקין אם תוכל להוכיח נזק שנגרם לך.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
ZVI
ZVI
24/01/16
שלום!!!!!!!!!!!!!!!!!!
שהיתי 15
שנה בחו"ל
וחזרתי
בחו"ל
הייתה לי חברה
החברה הזאת נותנת שרותים
כאן בארץ לחברות ישראליות
איך החברה נרשמת במע"מ?
איזה מסמכים צריך לצרף?
אני מעוניין לעשות זאת
בעצמי
תודה על ההדרכה
שהיתי 15
שנה בחו"ל
וחזרתי
בחו"ל
הייתה לי חברה
החברה הזאת נותנת שרותים
כאן בארץ לחברות ישראליות
איך החברה נרשמת במע"מ?
איזה מסמכים צריך לצרף?
אני מעוניין לעשות זאת
בעצמי
תודה על ההדרכה
מעת שהחברה הפכה לישראלית, היא חייבת במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
26/01/16
לא ברור לי מה המעמד של החברה.
לכן, פשוט תיגש לתחנת מע"מ באזור מגוריך ותתייעץ איתם איך לפעול.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לכן, פשוט תיגש לתחנת מע"מ באזור מגוריך ותתייעץ איתם איך לפעול.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
