פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס שבח על חנות מירושה ושהיא בדמי מפתח
דויד
29/05/18
יש לי כ 4% מתוקף ירושה בחנות אשר מזה 50 שנים הינה בדמי מפתח .
עתה אנו מוכרים את הזכויות בחנות לאחד היורשים - חלקי מסתכם בסך הכל בפחות מ 40 אלף שח - האם האלץ לשלם מס שבח - ואם כן איך לערוך את החישוב, (האם לפי מס היסטורי כלומר 20% מ 40 אלף שח, או שישנם הקלות בבמס שבח על מכירת חנות בדמי מפתח, החנות במקור נרכשה לפני קום המדינה)
עתה אנו מוכרים את הזכויות בחנות לאחד היורשים - חלקי מסתכם בסך הכל בפחות מ 40 אלף שח - האם האלץ לשלם מס שבח - ואם כן איך לערוך את החישוב, (האם לפי מס היסטורי כלומר 20% מ 40 אלף שח, או שישנם הקלות בבמס שבח על מכירת חנות בדמי מפתח, החנות במקור נרכשה לפני קום המדינה)
מכירת חלק קטן במקרקעין
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/06/18
על המכירה אתה מחוייב לדווח, ויחול מס שבח.
השבח יחושב לפי ההפרש בין התמורה שתקבל לבין העלות של הנכס אצל המוריש.
תוכל לקבל את ההטבה של מס הסטורי, אבל תוודא קודם שאכן מדובר בהטבה. יתכן ובחישוב פשוט תשלם פחות מס.
תוכל לחשב את המס בלינק הזה
https://www.misim.gov.il/svtsvazmitnew/FrmFirstHadmaya.aspx
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
השבח יחושב לפי ההפרש בין התמורה שתקבל לבין העלות של הנכס אצל המוריש.
תוכל לקבל את ההטבה של מס הסטורי, אבל תוודא קודם שאכן מדובר בהטבה. יתכן ובחישוב פשוט תשלם פחות מס.
תוכל לחשב את המס בלינק הזה
https://www.misim.gov.il/svtsvazmitnew/FrmFirstHadmaya.aspx
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעבר בין עבודות
שם מלא
28/05/18
שלום! אני נמצאת במעבר בין עבודות כך שתאריך תחילת העסקה בעבודה החדשה הוא ה10.6, בעבודה הנוכחית אני עובדת לפי הדפסת שעות, תאריך סיום התעסוקה בעבודה הנוכחית הוא ב30.6 אך לא אדפיס כרטיס ולא אעבוד כבר החל מה 10.6
האם אני צריכה להצהיר בטופס 101 על העבודה הנוכחית? מדגישה שלא אדפיס שעות בפועל ולא אקבל שכר על שעות שמעבר לתאריך ה10.6
תודה רבה!
האם אני צריכה להצהיר בטופס 101 על העבודה הנוכחית? מדגישה שלא אדפיס שעות בפועל ולא אקבל שכר על שעות שמעבר לתאריך ה10.6
תודה רבה!
מילוי טופס 101 אצל מעסיק חדש
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
מכיוון שאין חפיפה בין המעסיקים, אין שום בעיה לדווח במקום החדש שזו עבודתך היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי הכנסות שכירות מחו"ל
משה
28/05/18
קניתי בית בחו"ל ויש לי הכנסות משכירות. אני רוצה לצרף את ההכנסות למשכורת שלי ולשלם לפי מס שולי. האם מותר לקזז שכר טרחה עו"ד מהכנסות השכירות? תודה
בדיווח מלא על הכנסות שכירות אפשר לדרוש כל הוצאה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
ובתנאי שמדובר בהוצאה מוכרת (שקשורה באחזקה וניהול של הבית וההכנסה ממנו) ואשר תואמה אם יש הוראות מיוחדות בקשר אליה (כמו פחת וכו'). מזכיר לך שעל הכנסה משכירות למגורים בחו"ל אפשר לשלם מס סופי של 15%
לאחר ניכוי הוצאות פחת, כך שכדאי תמיד לבדוק כל שנה את כדאיות המסלול הזה עבור בעל הנכס.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לאחר ניכוי הוצאות פחת, כך שכדאי תמיד לבדוק כל שנה את כדאיות המסלול הזה עבור בעל הנכס.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכ"ד
ליליאן
28/05/18
אני משכירה 2 דירות . שנה שעברה גבו ממני 7000 שח על כך. השנה היו הוצאות מזגן אינסטלציה רשת ליונים וכדומה. הקבלות שיש לי נשלחו לי במייל. האם עלי לגשת למס הכנסה ולהראות להם הקבלות או שהם לא יקבלו צילומים.
הפחתת הוצאות מהכנסות השכרת דירות
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
אם מס הכנסה יעשה ביקורת הוא ירצה בד"כ לראות קבלות מקוריות, בעיקר אם יש לו חשד שתקינות החשבונית. אבל צריך לזכור שכדי לבקש קיזוז הוצאות מהשכרה יש להגיש דיווח מלא (ולא במסגרת דיווח מקוצר של 10% במסגרתו אי אפשר לדרוש הוצאות בכלל).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס כולל נקודות זיכוי עבור ילד
לין
27/05/18
גם אני וגם בעלי קיבלנו נקודות זיכוי עליו, אבל עד כמה שידוע שעד שנת 2017 לא היה מגיע לגבר נקודות זיכוי, האם זה נכון? והאם זה אומר שאם אגיש בקשה להחזר מס, מס הכנסה ירצה שנחזיר לה כסף עבוד שנתיים האלה? או שאני טועה במידע?
תודה
תודה
נקודות זיכוי לגבר עבור ילדים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בשנים האחרונות יש נקודות זיכוי גם לגבר עבור ילדים. לכן, לא אמורה להיות בעיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי
אורן
27/05/18
היו לי שתי דירות בשנת 2017 דירה אחת נמכרה ב3.17 אך לא עברה עדיין בעלות עקב עיקול שהיה עליה עד עכשיו האם אני זכאי למס הכנסה שלילי? תודה.
זכאות למענק עבודה כאשר יש בבעלות יותר מדירה אחת
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
לפי ההוראות, מספיק שביום אחד בשנה היתה לך בעלות על נכס נוסף כדי לגרום לכך שלא תהיה זכאי. לכן ממילא אינך זכאי ב-2017.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נתונים לא זהים לדו"ח השנתי-
אביב
26/05/18
שלום
שמתי לב כי לטובת דיווח לסעיף 045 (הפקדה כעמית שכיר) לדוח השנתי (טופס 1301)רשום בטופס 106 סכום שונה מהסכום הרשום באישור למס של חב' הביטוח.
לדוגמא:בטופס אישור למס מהביטוח רשום לסעיף 045 -
לקצבה מזכה- 8000 ש"ח לקצבה מוכרת- 1000
מחשבים את השניים - 9000 ש"ח.
ואילו בטופס ה 106 רשום- 9105 ש"ח
אז מה נכון לרשום בדוח השנתי?
את הנתון שבטופס 106 או את הנתון מאישור המס של חב' הביטוח?
שמתי לב כי לטובת דיווח לסעיף 045 (הפקדה כעמית שכיר) לדוח השנתי (טופס 1301)רשום בטופס 106 סכום שונה מהסכום הרשום באישור למס של חב' הביטוח.
לדוגמא:בטופס אישור למס מהביטוח רשום לסעיף 045 -
לקצבה מזכה- 8000 ש"ח לקצבה מוכרת- 1000
מחשבים את השניים - 9000 ש"ח.
ואילו בטופס ה 106 רשום- 9105 ש"ח
אז מה נכון לרשום בדוח השנתי?
את הנתון שבטופס 106 או את הנתון מאישור המס של חב' הביטוח?
רישום הפקדה לקופה שהועברה בסוף השנה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בד"כ הבעיה נובעת מסנכרון בין המעסיק לחברת ביטוח, בעיקר בקשר לתשלומים שמועברים בתפר שבין שנה אחת לאחרת. כל עוד שמדובר בהפרשים קטנים וזניחים, אני מציע לרשום את מה שרשום בטופס 106 כך שלא יווצרו יתרות מס בחובה או בזכות עקב אי ההתאמה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחרי כמה זמן דו"ח שנתי הופך להיות סופי?
חיים שמואל
26/05/18
או אין דבר כזה?!
דו"ח שנתי שהוגש לפי דרישה מתיישן לאחר 4 שנים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
את ה-4 שנים סופרים מהיום האחרון של השנה בה הוגש הדו"ח. לדוגמא: דו"ח לשנת 2017 מוגש במהלך שנת 2018. סופרים 4 שנים מהיום האחרון של שנת 2018 ולכן הדו"ח יתיישן ב-31.12.2022.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בית צמוד קרקע בירושה
מנחם
24/05/18
ירשנו 4 אחים מאמא שלנו בית ומצעים לנו עסקת קומבינציה שכל אחד מאיתנו יקבל דירה רצינו לדעת האם יהיה לנו מס שבח על העסקה ואם כן איך זה מחושב
תודה רבה
תודה רבה
מיסוי בעסקת קומבינציה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
29/05/18
מנחם שלום רב,
במקרה האמור נדרש ייעוץ אישי ספציפי לכל אחד ואחד מהאחים- אין להסתמך על ייעוץ בהתכתבות או בשיחה טלפונית- מצב כאמור יוביל לתאונות מס.
לפיכך, מוצע שתפנה לקבלת ייעוץ על מומחה במיסוי מקרקעין.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
במקרה האמור נדרש ייעוץ אישי ספציפי לכל אחד ואחד מהאחים- אין להסתמך על ייעוץ בהתכתבות או בשיחה טלפונית- מצב כאמור יוביל לתאונות מס.
לפיכך, מוצע שתפנה לקבלת ייעוץ על מומחה במיסוי מקרקעין.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניהול להקת נגנים
אפי
24/05/18
אני גימלאי ומקבל פנסיה מהמקום בו עבדתי כשכיר. לא הייתי עצמאי מעולם. הקמתי להקת נגנים בת 6 איש לאחרונה. חלק מהאנשים הם עוסקים פטורים/מורשים והשאר שכירים . אני מבין , לאחר בדיקה שעלי לפתוח לעצמי תיק עוסק פטור(צפי הכנסה שנתי נמוך מ 99,000שח בשנה). ואם אחלק להם כסף שנקבל עבור מופעים, כל עוסק מהאנשים צריך לתת לי קבלה/חשבונית. איך אני פותר את התשלום לשכירים ולכאלה שאין להם תיק?
שאלת המשך -
אפי
25/05/18
לאחר שפתחתי תיק עוסק, העבודות שאני מקבל מתחלקות לשניים: חלק הן הזמנות אישיות עבורי שכמובן אוכל מעתה לתת קבלה למזמין, אבל חלק הן הזמנות של כל הלהקה. האם שם במקרה זה אתן קבלה אישית שלי ואתחשבן עם שאר החברים?
קבלת כספים עבור אחרים
עו"ד משה גבע
29/05/18
אם אתה מקבל את הכספים עבור כל הלהקה אתה צריך לרשום את כל ההכנסה אצלך ולהוציא קבלה למשלם. כנגד הכספים שאתה מעביר לחברי להקה את צריך לקבל חשבונית מס (אם הם עוסקים מורשים) או רק קבלה (לעוסקים פטורים). אם לא תקבל, לא תוכל לרשום הוצאה ואתה תשלם את המס עבור ההכנסה הזו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
נקודות זיכוי עבור ילד שלא בחזקתי
לולי
24/05/18
שלום, יש לי ילד מנישואים קודמים אשר מתגורר עם אביו כבר שנתיים .אני לא משלמת בעבורו מזונות, האם אני צריכה לקבל עבורו נקודת זיכוי ? מה עליי לרשום בטופס 101 (לא בחזקתי ??)
נקודת זיכוי בגין ילד שחי עם ההורה השני
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בעקרון לא מגיע כיוון שנקודת זיכוי אצל הורה שהילד לא בחזקתו אפשרית רק אם הוא משתתף בכלכלת הילד ומשלם להורה שמחזיק בו.
בטופס 101 עובד אמור לענות על השאלות בהתאם למה שקורה בפועל. זו הצהרה עצמית שלו שהמעסיק אינו בודק בעצמו, ורשויות המס יכולות לבדוק בעתיד אך בד"כ מקבלות את ההצהרה כלשונה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בטופס 101 עובד אמור לענות על השאלות בהתאם למה שקורה בפועל. זו הצהרה עצמית שלו שהמעסיק אינו בודק בעצמו, ורשויות המס יכולות לבדוק בעתיד אך בד"כ מקבלות את ההצהרה כלשונה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ארוחת צהרים לעובדים דרך קבלות או תן ביס
שיר
24/05/18
שלום,
המעסיק מקצה לעובדים 40 שח ליום לארוחת צהרים. העובדים אוכלים דרך
כרטיס "תן ביס" או שמביאים קבלות.
השאלה-האם עובד יכול להמציא קבלה של מצרכי אוכל מהסופרמרקט? או שזו
חיבת להיות קבלה של מסעדה?
* לעובדים נזקף "שווי ארוחות" בתלוש השכר והמיסים בגין זקיפת
שווי זו הינם על חשבון העובד.
תודה מראש.
המעסיק מקצה לעובדים 40 שח ליום לארוחת צהרים. העובדים אוכלים דרך
כרטיס "תן ביס" או שמביאים קבלות.
השאלה-האם עובד יכול להמציא קבלה של מצרכי אוכל מהסופרמרקט? או שזו
חיבת להיות קבלה של מסעדה?
* לעובדים נזקף "שווי ארוחות" בתלוש השכר והמיסים בגין זקיפת
שווי זו הינם על חשבון העובד.
תודה מראש.
זקיפת שווי ארוחות לעובדים והכרה בהוצאה אצל המעסיק
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בעיניי אין הבדל אם העובד קונה ארוחה או מוצרים מהם הוא מכין את הארוחה שלו.
הבעיה היא שמדובר בסבירות ושיקול דעת ולכן מס הכנסה יכול לגרוס אחרת ולהערים קשיים על הכרת ההוצאה אצל המעסיק. אצל העובד זה לא ממש משנה כמובן כיוון שהוא בכל מקרה מחוייב בזקיפת הכנסה ומשלם את במס על ההטבה כך או אחרת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הבעיה היא שמדובר בסבירות ושיקול דעת ולכן מס הכנסה יכול לגרוס אחרת ולהערים קשיים על הכרת ההוצאה אצל המעסיק. אצל העובד זה לא ממש משנה כמובן כיוון שהוא בכל מקרה מחוייב בזקיפת הכנסה ומשלם את במס על ההטבה כך או אחרת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה
בני
23/05/18
שלום, האם כשאני מוכר דירה לחברת עמידר יש מע"מ? או שזה כמו שמוכרים לאדם פרטי? תודה
מכירת דירה לחברה
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/06/18
מכירת דירה לחברה לעיתים חייבת במעמ, אבל זה לא מעניינך כי חבות המעמ חלה על הקונה (החברה) ואותך זה לא כל כך מעניין
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בוצאות לשכיר
רן
23/05/18
האם שכיר יכול לקזז הוצאות לספרות מקצועית כהוצאה מוכרת לצרכי מס
גם לשכיר מותר לקזז הוצאה שהוציא הקשורה להכנסותיו
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
כך גם לגבי ספרות מקצועית שנדרשת להתעדכנות ושמירה על רמה מקצועית.
החוק לא עושה הבדל בין שכיר לעצמאי. רשויות המס חשדניות תמיד בקשר להוצאות אצל שכיר כי נקודת המוצא שלהם שהמעסיק מספק לעובד שלו את כל מה שהוא צריך. לכן הם יכולים להערים קשיים ולשאול שאלות, אבל זה לא צריך למנוע ממך לנצל את מה שמגיע לך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
החוק לא עושה הבדל בין שכיר לעצמאי. רשויות המס חשדניות תמיד בקשר להוצאות אצל שכיר כי נקודת המוצא שלהם שהמעסיק מספק לעובד שלו את כל מה שהוא צריך. לכן הם יכולים להערים קשיים ולשאול שאלות, אבל זה לא צריך למנוע ממך לנצל את מה שמגיע לך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ביקש ממני שומה-למה לא לקח את זה לבד?
תלמי חי7
23/05/18
הרי כל הנתונים במס הכנסה חשופים גם לביטוח לאומי.?
לפי התשובה שקיבלתי.מעו"ד חיה שימעוני
לפי התשובה שקיבלתי.מעו"ד חיה שימעוני
המצאת מסמכים לרשות המיסים על פי דרישה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
23/05/18
תלמי שלום,
אכן מערך הנתונים גלוי בין הרשויות עם זאת לעיתים יש עיכוב בהעברת דוחות ובעדכון נתונים לפיכך, כדי להיות סמוך ובטוח שהנתונים שלך יתקבלו בצורה נכונה ומדוייקת ובפרט לאור העובדה שנדרשת להציג את השומה- אין לך אלא להציגה
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
אכן מערך הנתונים גלוי בין הרשויות עם זאת לעיתים יש עיכוב בהעברת דוחות ובעדכון נתונים לפיכך, כדי להיות סמוך ובטוח שהנתונים שלך יתקבלו בצורה נכונה ומדוייקת ובפרט לאור העובדה שנדרשת להציג את השומה- אין לך אלא להציגה
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית חד פעמית
bill
23/05/18
א.נ
בני העובד כשכיר,קיבל לאחרונה שני פרוייקטים באופן פרטי שאחד מהם תשלום של כ-800 ומגוף אחר כ-24000 ש"ח,האם יש דרך שיוכל להוציא חשבונית חד פעמית ללא פתיחת תיק במע"מ או מס הכנסה,אלו עבודות ללא הימשכיות.
תודה
בני העובד כשכיר,קיבל לאחרונה שני פרוייקטים באופן פרטי שאחד מהם תשלום של כ-800 ומגוף אחר כ-24000 ש"ח,האם יש דרך שיוכל להוציא חשבונית חד פעמית ללא פתיחת תיק במע"מ או מס הכנסה,אלו עבודות ללא הימשכיות.
תודה
עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
23/05/18
שלום,
כדאי שבנך יפנה לתחנת מע"מ בו נמצא מקום מגוריו ויבקש לדווח על סקה זו כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי. טופס זה משמש כחשבונית מס לכל דבר ועניין ולא מצריך פתיחת תיק במע"מ.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
כדאי שבנך יפנה לתחנת מע"מ בו נמצא מקום מגוריו ויבקש לדווח על סקה זו כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי. טופס זה משמש כחשבונית מס לכל דבר ועניין ולא מצריך פתיחת תיק במע"מ.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מ.ה שלילי
שרי
21/05/18
כבר חודשיים ברציפות שיש לי מ.ה שלילי בתלוש האם זה תקין וזה מקטין לי את השכר יש אולי אפשרות שלא יורדו לי מ.ה שלילי או שאני צריכה לפנות למעסיק שישנה לי בתוכנת השכר למס הכנסה חודשי במקום מצטבר.
מס הכנסה שלילי
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
22/05/18
שרי שלום,
מקום בו המעסיק לא מעדכן את נתוני השכר כך שמס הכנסה שלילי יגדיל אצלך את הסכום נטו, משמע לא קיבלת את הזיכוי שהיית אמורה לקבל (לעיתים מעסיק לא יכול לבצע זאת, בשל מיעוט עובדים כך שסך הניכויים שהוא צריך להעביר לרשויות כביכול הינו שלילי) ולכן הדרך היחידה העומדת בפנייך היא להגיש דוח להחזר מס בסוף כל שנה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
מקום בו המעסיק לא מעדכן את נתוני השכר כך שמס הכנסה שלילי יגדיל אצלך את הסכום נטו, משמע לא קיבלת את הזיכוי שהיית אמורה לקבל (לעיתים מעסיק לא יכול לבצע זאת, בשל מיעוט עובדים כך שסך הניכויים שהוא צריך להעביר לרשויות כביכול הינו שלילי) ולכן הדרך היחידה העומדת בפנייך היא להגיש דוח להחזר מס בסוף כל שנה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מותר למס הכנסה להעביר העתק שומה לביטוח לאומי?
תלמי חי7
19/05/18
והאם זו לא עבירה על חוק?!
העברת שומה ממס הכנסה לביטוח לאומי
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
22/05/18
תלמי שלום,
רשויות המס רשאיות להעביר מידע האחת לשנייה. אין צורך בהעברת שומה מגורם אחד למשנהו, פשוט יותר בלחיצת כפתור כל הנתונים הרלבנטיים זמינים עבורם.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
רשויות המס רשאיות להעביר מידע האחת לשנייה. אין צורך בהעברת שומה מגורם אחד למשנהו, פשוט יותר בלחיצת כפתור כל הנתונים הרלבנטיים זמינים עבורם.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך ניתן למקסם את החזר המס בנסיבות הנ"ל
אלמוניות
17/05/18
בשנת 2017 קרן פנסיה שילמה לבן משפחתי (שקיבל פטור מתשלום מס בגין הכנסה מקצבה) קצבת נכות לאותה השנה ובנוסף שילמה לו בשנת 2017 ובאופן רטרואקטיב י הפרשי קצבת נכות בעבור תקופה שמשנת 2005 ועד שנת 2017.
כתוצאה מהתשלום הרטרואקטיבי לשנים אחורה, נוצר חיוב גדול במס ושולם בשנת 2017 בערך 70,000 ש"ח מס. כאשר המס ששולם בגין רווחי הון לשנת 2017 הוא 30,000 ש"ח.
מה צריך לעשות על מנת לקבל בחזרה הן את מלוא המס ששולם בגין הכנסה מקצבה והן את מלוא המס ששולם בגין רווחי הון?
תודה רבה
כתוצאה מהתשלום הרטרואקטיבי לשנים אחורה, נוצר חיוב גדול במס ושולם בשנת 2017 בערך 70,000 ש"ח מס. כאשר המס ששולם בגין רווחי הון לשנת 2017 הוא 30,000 ש"ח.
מה צריך לעשות על מנת לקבל בחזרה הן את מלוא המס ששולם בגין הכנסה מקצבה והן את מלוא המס ששולם בגין רווחי הון?
תודה רבה
החזרי מס
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
22/05/18
אלמונית,
לא נכון ולא אחראי לתת תשובה במקרה כאמור. זה מקרה שדורש ייעוץ ובדיקה ולכן מוצע שתפנו ליועץ מס שיבצע את התחשיב על סמך הנתונים שציינת לרבות נתונים אישיים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
לא נכון ולא אחראי לתת תשובה במקרה כאמור. זה מקרה שדורש ייעוץ ובדיקה ולכן מוצע שתפנו ליועץ מס שיבצע את התחשיב על סמך הנתונים שציינת לרבות נתונים אישיים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור לפי סעיף 125
חיים
17/05/18
בתוצאת חישוב מס הכנסה לשנת המס 2017 מופיע הסעיף הבא: "מסך ההכנסות הופחת פטור לפי סעיף 125 בסכום 13,320".מאחר ואני בן 71 ולבת זוגי באוקטובר 2017 מלאו 68 שנים, האם לא היה אמור להיות ניכוי מוגדל בסך של 16,320 שקלים? תודה.
ניכוי מריבית לאנשים מבוגרים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
22/05/18
חיים,
סעיף 125ד מעניק ניכויים ופטורים לבעלי הכנסות נמוכות ולמבוגרים
מקום בו סך הכנסות
היחיד,בן זוגו וילדיו עד גיל 18 (לרבות הכנסה פטורה) לא עלו על התקרה הנקובה
בסעיף, יהא זכאי היחיד לניכוי מהכנסתו מריבית שנצמחה על פיקדון בתאגיד בנקאי או על תכניות חיסכון.
סכום הניכוי יהא כ-5,000 ש"ח בשנה, אך לא יעלה על כלל הכנסתו מריבית
(משמע, הפסד זה אינו ניתן לקיזוז על פי הפקודה).
לגבי מבוגרים הסעיף מתייחס למבוגרים בני 65 שנים
ויותר . שנת המדידה לראשונה היא 1.1.03 לכל יתר התנאים, מוצע לפנות ליועץ מס
שיסביר את התקרות ואת סכומי הניכויים מכח הסעיף.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
סעיף 125ד מעניק ניכויים ופטורים לבעלי הכנסות נמוכות ולמבוגרים
מקום בו סך הכנסות
היחיד,בן זוגו וילדיו עד גיל 18 (לרבות הכנסה פטורה) לא עלו על התקרה הנקובה
בסעיף, יהא זכאי היחיד לניכוי מהכנסתו מריבית שנצמחה על פיקדון בתאגיד בנקאי או על תכניות חיסכון.
סכום הניכוי יהא כ-5,000 ש"ח בשנה, אך לא יעלה על כלל הכנסתו מריבית
(משמע, הפסד זה אינו ניתן לקיזוז על פי הפקודה).
לגבי מבוגרים הסעיף מתייחס למבוגרים בני 65 שנים
ויותר . שנת המדידה לראשונה היא 1.1.03 לכל יתר התנאים, מוצע לפנות ליועץ מס
שיסביר את התקרות ואת סכומי הניכויים מכח הסעיף.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לשכיר בגין ניכוי במקור מקופ"ג
תלמי חי
16/05/18
שלחתי דוח עם 106 לשנת 2017 לפני חודש.
בצירוף אישור ניכוי במקור מקפ"ג שפדיתי מוקדם.
לא מגיע לסף מס שולי הנמוך אפילו.
למה לא מקבל תשובה ומעכבים לי ההחזר.?
האם יש חוק שאומר כמה זמן לוקח עד שיענו?
בצירוף אישור ניכוי במקור מקפ"ג שפדיתי מוקדם.
לא מגיע לסף מס שולי הנמוך אפילו.
למה לא מקבל תשובה ומעכבים לי ההחזר.?
האם יש חוק שאומר כמה זמן לוקח עד שיענו?
כמה זמן לוקח לקבל ממס הכנסה החזר מס לשכיר?
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/18
כמה שזה ישמע מוזר אין ממש הגדרה ברורה בחוק מתי יכול לקבל אדם את החזר המס שמגיע לו לאחר שהגיש בקשה להחזר מס. החוק מדבר על שנה מיום שפקיד השומה קולט את הדו"ח ועושה את החישוב, אבל לא מגדיר מתי נדרש פקיד השומה לעשות את אותו חישוב. לכן, זה בעיקר עניין של מתי הגשת את הדו"ח (יש תקופות במהלך השנה שיותר/פחות עמוסות אצל פקיד השומה) ולאיזה פקיד שומה אתה שייך (יש כאלה עם יותר כוח אדם מאשר אחרים) וכו'. זמן מקובל 3-12 חודשים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח למס שבח
רעות
15/05/18
במידה שהופקעה חלק מחלק קרקע ע"י רשות מקומית ולא התקבל בגינה כל פיצוי כספי או אחר. האם צריך לדווח על כך למס שבח?
הפקעה ללא תמורה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
22/05/18
רעות שלום,
כעיקרון, הפקעה עונה על הגדרת מכירה לעניין חוק מיסוי מקרקעין וכפועל יוצאת מהווה ארוע מס. לפיכך, קיימת חובת דיווח אך במקרה כאמור לא יחול חיוב במס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
כעיקרון, הפקעה עונה על הגדרת מכירה לעניין חוק מיסוי מקרקעין וכפועל יוצאת מהווה ארוע מס. לפיכך, קיימת חובת דיווח אך במקרה כאמור לא יחול חיוב במס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אישור על תשלום לביטוח חיים יגדיל את החזר המס ל
מיכל
14/05/18
האם מי שקיבל פטור ממס בגין נכות 100%, ופונה בבקשה לקבלת החזר מס, יקבל החזר מס גבוה יותר באם יציג בבקשה להחזר גם אישור על תשלומים לביטוח חיים?
או שאישור על תשלומים לא יגדיל את סכום ההחזר מס בגלל שמדובר מלכתחילה במצב של פטור מלא ממס?
תודה
או שאישור על תשלומים לא יגדיל את סכום ההחזר מס בגלל שמדובר מלכתחילה במצב של פטור מלא ממס?
תודה
ביטוח חיים ופטור ממס הכנסה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
14/05/18
מיכל שלום,
הפטור ממס הינו עד לתקרה הקבועה בחוק ומשתנה בכל שנה והיא נעה כיום עד הכנסה של כ-600,000 ש"ח. אם הכנסתך מתחת לתקרה, לא מתחשבים באישור על תשלום לביטוח חיים לצורך זיכוי ממס. ככל שמדובר בהכנסה הגבוהה מהתקרה, ניתן לקבל זיכוי מהמס בגין תשלום לביטוח חיים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
הפטור ממס הינו עד לתקרה הקבועה בחוק ומשתנה בכל שנה והיא נעה כיום עד הכנסה של כ-600,000 ש"ח. אם הכנסתך מתחת לתקרה, לא מתחשבים באישור על תשלום לביטוח חיים לצורך זיכוי ממס. ככל שמדובר בהכנסה הגבוהה מהתקרה, ניתן לקבל זיכוי מהמס בגין תשלום לביטוח חיים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום משכנתא והחזר מס
ללא
14/05/18
מי שאושר לו פטור מתשלום מס, ומשלם משכנתא. האם מגיע לו החזר ממס בגין תשלום המשכנתא/תשלום ביטוח המשכנתא? ואיזה מסמכים עליו להשיג על מנת לממש את ההחזר הנ"ל?
זיכויים בחישוב פטור ממס
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
14/05/18
שלום, ראי תשובתי לשאלה של מיכל. התשובה זהה לחלוטין
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור פקיד השומה האם כולל פטור לרווחי הון
רויטל
13/05/18
האם מי שמקבל את האישור שלהלן:
"אישור לניכוי מס ממשכורת, משכר עבודה ומקיצבה תקנות מס הכנסה (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה) התשנ"ג 1993."
שבו רשום שהכנסתו של מקבל ממשכורת, שכר עבודה או קצבה פטורה לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה ואין לנכות ממנה מס.
פטור בעצם גם ממס ששילם על רווחי הון?
או שאישור כזה אינו כולל פטור על מס מרווחי הון, ולא ניתן להחזיר מס ששולם על רווחי הון באמצעות האישור הנ"ל?
תודה רבה
"אישור לניכוי מס ממשכורת, משכר עבודה ומקיצבה תקנות מס הכנסה (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה) התשנ"ג 1993."
שבו רשום שהכנסתו של מקבל ממשכורת, שכר עבודה או קצבה פטורה לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה ואין לנכות ממנה מס.
פטור בעצם גם ממס ששילם על רווחי הון?
או שאישור כזה אינו כולל פטור על מס מרווחי הון, ולא ניתן להחזיר מס ששולם על רווחי הון באמצעות האישור הנ"ל?
תודה רבה
אישור על פטור מניכוי מס על רווחי הון
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
14/05/18
רויטל שלום,
האישור שציינת אינו חל על רווחי הון, בגין האמור יש לפנות לפקיד השומה באופן פרטני וספציפי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האישור שציינת אינו חל על רווחי הון, בגין האמור יש לפנות לפקיד השומה באופן פרטני וספציפי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
