פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פטור מתקרת קצבת הפנסיה עבור הכנסה פסיבית
1) האם הפטור מתקרת הקצבה המזכה המתקבל בקיבוע זכויות נלקח בחשבון גם בתשלום המס עבור הכנסה פסיבית. זאת אומרת שההכנסה של הפנסיה בחישוב המס תהיה באופן הבא:
הכנסת הפנסיה פחות הפטור שניתן בקיבוע הזכויות.
2) אם קצבת הפנסיה קטנה משכר המינימום , האם גם במקרה זה מחושב הפטור וגם נלקח בחשבון בחישוב המס על ההכנסה הפסיבית
שאלה קצת תאורטית ומסקרנת
3) אם קצבת הפנסיה קטנה מתקרת הפטור , האם גם במקרה זה מחושב הפטור וגם נלקח בחשבון בחישוב המס על ההכנסה הפסיבית, שפירושו שהמס על הכנסה הפסיבית יקטן עקב מס שליל על הפנסיה
לדוגמא:
הפנסיה 2000 והפטור 3000 האם 1000- ש"ח (מינוס) יתוסף להכנסה הפסיבית.
הכנסות פאסיביות בחישוב מיסוי בפרישה
כן. יש משמעות גם להכנסות פאסיביות.
לקבלךת יעוץ מקצועי פרטני מומלץ לך לפנות למומחה בנושא.
במידת הצורך, פנה אלי בצייל, ואמליץ לך על מומחה כזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על מניות RSU בהייטק
כל רבעון משתחררות כמות מסוימת של מניות.
נכון לכרגע זה יש לי נניח:
20 מניות שהעונקו ב 1.1.20
20 מניות שהוענקו ב 1.4.20
30 מניות שהעונקו ב 1.8.20
אני מנסה להבין את הקטע של המיסים. אני הרי יכול לפדוץ את כל המניות שכבר הוענקו אבל לא הבנתי את המס.
אמרו לי שאם אני מחכה שנתיים אני משלם פחות מס. אבל שנתיים מאיזה תאריך???
מימוש מניות
כחלק מהסדר הענקת אופציות/מניות לעובדים יש תקופת Vesting (שנתיים לפי דבריך).
התקופה נספרת לגבי כל הענקה שקיבלת, מאותו יום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מורה פרטי
אני מעוניין לנסות לתת שיעורים פרטיים עקב מיעוט הכנסות. פרסמתי באתר ואני מופיע עכשיו בחיפוש בגוגל.
אני רוצה לבדוק אם בכלל יהיו פניות אליי, האם לצורך הניסוי והבדיקה עליי להרשם ברשויות בצורה כל שהיא? עדיין לא עשיתי שום שיעורים פרטיים, הרישום הוא רק לצורך ניסוי אם בכלל תהיה ביקוש לשיעורים שלי ואז אדע אם בכלל יש מה להתקדם בתחום..
במידה ואחליט לא ללכת בדרך זו של שיעורים פרטיים, האם עליי להסיר את המודעות של השיעורים הפרטיים מהאינטרנט? האם יש סיכון בהשארת המודעות? יכולים להאשים אותי במשהו לא חוקי?
בתודה מראש
האם פרסום עסק שטרם הוקם מהווה עבירת מס ?
כל עוד אתה מפרסם - אין שום בעיה.
ברגע שתתחיל לעבוד כמורה פרטי ולא תנפיק חשבונית ולא תדווח,
זה עלול להוות עבירה פלילית.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניקויי התחיבות בתלוש שכר
לפני כמה זמן הייתה לנו אפשרות לקנות כרטיסים לפעילות מסוימת דרך העבודה ונאמר לנו שההפחתה תבוצע משכר הברוטו (כמובן ללא פגיעה בהפרשות הפנסיוניות) וכך בעצם החיוב בנטו יהיה מופחת (משמעותי במיוחד במדרגות מס גבוהות)
השאלה שלי היא כזאת- האם לא ניתן לבצע את כל ההפחתות באופן קבוע משכר הברוטו? (חיוב על ארוחות צהרים, מנוי דרך המעסיק לכבישי אגרה ועוד) וכך לתת הטבה משמעותית לעובד ללא עלות למעסיק?
תודה!
הפחתת הטבות מהשכר
הטבה שמופיעה בברוטו זו הטבה שהמעסיק נותן. מכיוון שהיא חלק מהשכר, היא מופיעה בברוטו ומשולמים עליה כל המיסים.
הטבה שמופחתת מהנטו שלך, זו הטבה עליה אתה משלם מכספך הפרטי לאחר ששילמת מיסים והמעסיק הוא רק צינור להעברת הכסף שלך.
אלו שני דברים שונים והמעסיקים יודעים בד"כ מה הם עושים ולמה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
האם אפשר להשלים תשלום ע"ח מס רכישה ?
אם אכן בעת הרכישה שילמת מס רכישה לפי "דירה יחידה",
וכעת רוצה לשלם לפי דירה שניה,
אז כמובן שמה ששילמת יהווה חלק מהתשלום הכולל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס על פי נקודות זיכוי
"סהכ זיכוי מס על פי נקודות זיכוי" ולידו סכום.
האם סכום זה מהווה סכום שמס הכנסה לא גבה אותו בגין נקודות זיכוי?
כלומר האם זה סכום שבעצם לא ירד מהגמלה?
תודה רבה
מה המשמעות של נק' הזיכוי ?
נקודות זיכוי כשמן כן הן, הן מהוות זיכוי ממס הכנסה.
בצורה זו הן מקטינות את תשלום מס ההכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 106
"פטור ס. 47 על תשלום לבטוח לאומי" ולידו סכום של 2,594 ש"ח.
מה זה אומר?
האם הסכום הנ"ל זה סכום שהיה צריך לשלם לבטוח לאומי אם לא היה פטור לגביו?
כלומר האם זה סכום שבפועל לא שולם?
אודה להסבר.
תודה רבה
טופס 106
לא כל טופסי 106 אחידים.
פנה בשאלה הזו למעסיק או למי שמכין את המשכורות כדי שיבדקו את שאלתך בהתאם לתוכנת השכר איתה הם עובדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ממי מבקשים החזר דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות
וברצונו לבקש החזר לגביהם, ממי הוא מבקש את ההחזר (דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות),
ממס הכנסה באמצעות הדו"ח שנתי שהוא ממלא לצורך החזר מס?
או מביטוח לאומי? או מגורם אחר?
תודה רבה
החזר ביטוח לאומי ומס בריאות
פנה לסניף ביטוח לאומי באזור מגוריך. זה לא קשור למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לדירה שנייה לפני מכירת הדירה הקודמת
ברצוני לקנות דירה (להלן: "הדירה השנייה") אולם אינני מצליח למכור את דירתי העכשווית (להלן : "הדירה הראשונה"). מעיון בחוקים נראה כי אם קניתי מקבלן, אזי יש לי בעצם 12 חודשים מקבלת המפתח של הדירה השנייה, למכור את הדירה הראשונה על מנת שדירתי השנייה תחשב כדירה יחידה שמשולם בגינה מס רכישה מופחת, אולם אם הייתי קונה דירה שניה מאדם פרטי(יד שניה) היו לי 18 חודשים מחתימת החוזה למכור את הדירה הראשונה על מנת שזו תחשב לי דירה יחידה.
האם אני צודק בדברי?
ושאלה נוספת האם פרויקט התחדשות עירונית (פינוי בינוי) נחשבת גם קניה מקבלן ולא מאדם פרטי ולכן יש לי בעצם 12 חודשים מקבלת המפתח למכור את דירתי הראשונה.
תוך כמה זן אפשר למכור דירה לקבלת הטבות במס רכישה ?
דני שלום רב,
אכן כאשר רוכשים "דירה נוספת" מקבלן (לרבות פינוי/בינוי),
ישנה תקופה של עד 12 ח' מקבלת טופס 4 לשם מכירת הדירה הראשונה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לימודים המוכרים כהוצאה מוכרת
אני עוסק פטור.
כשפתחתי את העסק ציינתי שאני עוסקת בעיצוב גרפי, איור עריכת וידאו וצילום.
הסיווג שקיבלתי הוא 7410 - שירותי גרפיקה
עכשיו אני רוצה לקחת קורס שנתי כדי להעמיק את הידע שלי באיור דיגיטלי.
האם אני יכולה לרשום את עלות הקורס כהוצאה מוכרת?
תודה!
האם הוצאות קורס הינן הוצאות מוכרות לצרכי מס ?
לא יודע במה עוסקת בדיוק, ולא יודע באיזה קורס מדובר.
בעקרון, כל הוצאה שהיא "ביצור הכנסה", לרבות קורסים שהם "שמירה על הקיים",
מהווים הוצאות מוכרות.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה במס הכנסה
עד יולי 2020 המשכתי לעבוד בתל אביב ועכשיו אני אמורה להתחיל לעבוד בצפון.
השאלה שלי האם אפשר לקבל החזר רטרואקטיבי על שנת 2019 ואם כן איך? ודבר נוסף איך אני מקבלת הנחה במס בעבודה החדשה?
תודה
הנחה במס בישוב מזכה
החזרי מס על שנים שהסתיימו אפשר לקבל על ידי בקשת החזר מס לשכיר. את הבקשה יש להעביר לפקיד השומה באזור מגוריך.
לגבי המעסיק הנוכחי, את צריחכה לוודא שהפרטים האישיים שלך מופיעים בכרטיס העובד, והמעסיק אמרו להכניס לתוכנת השכר את ההטבות שמגיעות לך. אם יש בעיה, פני לפקיד השומה וקבלי אישור עבור המעסיק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשי הצמדה- שכר עבודה ופיצויים לאחר צו פירוק
אני צריך להגיש תביעה לקבלת כספי פיצויים ושכר עבודה לאחר שתאגיד נכנס להליך של צו פירוק ולא שולמו חלק מהדברים.
בתוך התביעה באתר של ביטוח לאומי, הוא מבקש ממני לחשב הפרשי הצמדה, האם יש מחשבון כלשהו שאוכל להיעזר בו, רק להכניס ערכים מספריים + תאריכים.
בנוסף התאריך האחרון זהו התאריך של צו הפירוק נכון?
בברכה ותודה,
אופיר
הפרשי הצמדה
איננו עוסקים בנושא בפורום הזה.
פנה עם השאלה לפורום דיני עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
יש לי אליכם כמה שאלות...
1. האם ניתן להתחיל לעסוק כעוסק זעיר (שליח לצורך הדוגמה) ללא פתיחת תיק במס ההכנסה או בכלל בכל מקום אחר עד שאראה כי זה משתלם ויש לכך יתכנות כלכלית ורק אז להירשם כעוסק פטור לאחר 3 חודשים של ניסיון.
2. במידה ואני מוכר כנכה המקבל קיצבת נכות מלאה מביטוח לאומי וכן גר במושב עם הנחה במס ההכנסה. מה זה אומר לגבי תשלום לביטוח לאומי וכן תשלום למס ההכנסה? לאן עלי לפנות?
3. האם ימי עבודה אלו יחשבו מוכרים בביטוח הלאומי לצורך קבלת קיצבת אבטלה בבוא העת?
4. לאיזה איש מקצוע עלי לפנות כדי לסדר הכל?
תודה למשיב
עוסק פטור
1. לא. הדרישה לפתוח תיק מיד עם התחלת הפעילות.
2. לנכה מעל אחוז נכות משוקלל של 91% יש פטור ממס עד לסכום של כ-700,000 ש"ח בשנה. לצורך בדיקת הזכאות פנה לפקיד השומה באזור מגוריך. לעניין ביטוח לאומי- אינני יודע. בדוק במוקד שלהם, באתר או בסניף הקרוב אליך.
3. עצמאי כעקרון לא זכאי לדמי אבטלה, אלא אם ההוראות ישתנו.
4. יועץ מס או רואה חשבון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שלילי
מענק עבודה מכסימלי
כ-8,800 ש"ח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח הוצאות ליחיד – האם ניתן לבצע באמצעות 1301?
במהלך 2019 היתי שכיר במשך מספר חודשים, לאחר מכן מובטל מספר חודשים, ולבסוף עצמאי (פתחתי ״עסוק פטור״ במע״מ, אך טרם היו הכנסות כלשהן)
בנוסף, קבלתי סכום חד פעמי (RSU ממעסיק קודם) וממנו נוכה מס׳ במקור.
בכוונתי למלא טופס 1301 לתיאום מס.
שאלתי להלן: האם אוכל לדווח על לפטופ שנקנה לטובת הקמת העסק כהוצאה באמצעות טופס זה?
אם כן, כיצד?
תודה מראש,
ארנון
כיצד ניתן לדרוש הוצאות בדו"ח השנתי ?
ראשית, טופס 1301 אינו טופס החזר מס, מדובר בדו"ח שנתי למס הכנסה.
אם רכשת הנייד לטובת פעילותך העסקית, ניתן לדרוש לגביו פחת,
באמצעות טופס י"א. הפחת השנתי הוא 33%.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם חייבים לרשום על חשבונית מס את שם המשלם?
אבל הוא לא העביר לידיי את דוח השמאות ורשם על דוח השמאות כי הוא הוכן עבור עו"ד X , שלא ייצג אותי באותו עניין, וחשבונית המס נרשמה על שם עורך הדין X, שלא ייצג אותי.
האם זו עבירה פלילית?
האם אני רשאית לדרוש את הכספים ששילמתי? מבלי שקבלתי תמורה?
האם לפי החוק החשבונית חייבת להירשם על שם המשלם והאם יש תקדימים?
פרטי חשבונית
חשבונית תקינה חייבת לכלול את פרטי מזמין השרות והמשלם באופן ברור.
אי ציון פרטים אלה או ציון פרטים אחרים, הופך את החשבונית ללא תקינה (סוג של חשבונית פיקטיבית).
זכותך לדרוש חשבונית על תשלום שהעברת. בקשר להשבת התשלום וכו', זה כבר עניין שאינו קשור לעולם המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת הפסדי רווחי הון
האם זה נכון?
תודה רבה
דיווח על הפסדי הון
אכן, יש הגבלה על כמות השנים שניתן להגיש בגינם דו"ח שנתי.
יחד עם זאת נראה לי שהפתרון הנכון הוא להגיש דו"ח לשנה קודמת עם ההפסד ועם פרטים ואסמכתאות להפסד. כך ההפסד יופיע במערכת, ובהמשך ניתן יהיה לקזז אותו כנגד רווחי הון שיהיו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שימוש ב 2 תקרות פטור באותה שנה
תודה
תקרות פטור ממס לנכה
הפטורים חלים במצטבר.
מהפטור הנמוך על הכנסות פאסיביות אפשר להנות רק אם אין הכנסות אחרות מעל לסכום זה.
דוגמא (נניח שהפטור הנמוך 70,000):
משכורת 50,000
שכירות 40,000
כל המשכורת פטורה, השלמת פטור 20,000 משכירות גם יהיה פטור. 20,000 משכירות חייב.
דוגמא נוספת:
משכורת 100,000
שכירות 40,000
כל המשכורת פטורה. כל השכירות חייבת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שירה
לפני מס שנים עבדתי בחברה כשנתיים. עזבתי לשנה וחצי וחזרתי לאותו מקום . בסבב השני עבדתי כשנתיים על חוזה זמני שהסתיים לפני חודשים.
כעת ביקשו -מאותו מקום עבודה- שאחזור לסבב שלישי.
האם ניתן לחזור לאחר חודשיים לאותו מקום עבודה בהנחה שלא משכתי פיצויי פיטורין?
האם יש מניעה?
האם צריך לדווח על משהו לרשויות המס?
תודנ
חזרה למקום עבודה קודם
אין שום בעיה או מניעה ולא צריך שום אישור או דיווח מהרשויות.
נכון ציינת שאם מושכים פיצויים, אז יכולה להיות בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ונקודות זיכוי
פריסת מס שבחי
החוק מאפשר פריסה עד 4 שנים לאחור (המסתיימות בשנה בה בוצעה העסקה).
את הפריסה עושים באמצעות הגשת דו"חות שנתיים למס הכנסה.
בנסיבות שתיארת, פריסת השבח יכולה להפחית ואולי אף לבטל כליל את המס שנדרש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טעות של רואת חשבון
היא לא יודעת שהיא טעתה.
מה זה קשור אלי, והאם יוטל עלי איזה קנס או כל דבר אחר?
תודה רבה.
טעות בדיווח למע"מ
כל דבר שמייצג או איש מקצוע עושים עבורך, האחריות עדיין שלך.
אז תחליט אם אתה רוצה לתקן או לא, וקח את מלוא האחריות על עצמך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת הכנסות קדימה או אחורה
הבעייתיות היא שיש שנה שבה ההכנסה מקצבת נכות מקרן פנסיה אכן לא עולה על תקרת הפטור, אך ההכנסה מרווחי הון באותה שנה כן עולה על תקרת הפטור.
לפיכך אשאל:
האם ניתן לפרוס, כלומר, לחלק הכנסה מקצבת נכות מקרן פנסיה , או הכנסה מרווחי הון בשנה x, לשנים קדימה או אחורה?
תודה רבה
פריסת הכנסות
אין אפשרויות פריסה בהתאם לנתוני השאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
פטור ממס על פיצויים
טופס סיום עבודה, טופס 161 ומסמכים על קופת הפיצויים.
קבלי את כל זה מזמעסיק וסוכן הביטוח שטיפל בקופות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי – עבודה קטנה נוספת
אשתי עובדת ניקיון חצי משרה שכר מינימום (4 שעות 5 ימים בשבוע).
בנוסף עובדת אצל קשישה 3 שעות פעם בשבועיים (6 שעות חודשיות בלבד סה''כ) הקשישה משלמת בטוח לאומי בהוראת קבע.
מס הכנסה שלילי טוען שאין לו אישורי מעסיק (של הקשישה) למרות שהיא משלמת בטוח לאומי קבוע בהוראת קבע. (אשתי לא מקבלת ממנה תלוש כמובן)
מה אנו אמורים לדווח למס הכנסה שלילי, האם עבודה אחת ? ברגע שאנו לוחצים על 2 עבודות יוצא סרוב בשל חוסר נתונים. שאנו לוחצים עבודה 1 מתקבל אישור זכאות.
מה עושים ולמי פונים???
תודה רבה.
מענק עבודה
ראה את כל ההסברים בלינק:
אם יש אלות ספציפיות, פנה למוקד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שלילי
דמי אבטלה ומס הכנסה שלילי
דמי אבטלה זו הכנסה בדיוק כמו שכר.
יש לקחת את דמי האבטלה בחשבון לבחינת הזכאות למענק עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
