פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
האם חל מס על חנות שניתנה בירושה מאב לבן?
גיל
20/12/15
האם חל מס בגין דירה שהועברה בירושה מאב לבן ובמהלך השנים ביצע הבן השבחה (שיפוץ כללי) של הנכס שהעלה את מחירו משמעותית מערך הדירה כשניקנתה ע"י המוריש?
אשמח לעזרתכם
אשמח לעזרתכם
מס ירושה ?
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
20/12/15
נכון להיום אין מס בהעברת נכסים, לרבות נדל"ן, בהליך של חלוקת ירושה.
מיסוי דירה שניה
גיא
20/12/15
שלום
לי ולאשתי יש הסכם ממון מלפני נישואינו.ישנה הפרדה רכושית וכלכלית מלאה בינינו. לא מתנהל משק בית משותף בינינו.אנו גרים בנפרד! במס הכנסה אנו מופיעים כישות אחת.,שנינו עצמאים.לאחרונה רכשתי דירה שהיא דירתי היחידה ולאשתי יש שתי דירות מלפני הנישואין.שאלתי היא האם אני אחוייב בתשלום מס בגין כביכול דירה שניה.תודה
לי ולאשתי יש הסכם ממון מלפני נישואינו.ישנה הפרדה רכושית וכלכלית מלאה בינינו. לא מתנהל משק בית משותף בינינו.אנו גרים בנפרד! במס הכנסה אנו מופיעים כישות אחת.,שנינו עצמאים.לאחרונה רכשתי דירה שהיא דירתי היחידה ולאשתי יש שתי דירות מלפני הנישואין.שאלתי היא האם אני אחוייב בתשלום מס בגין כביכול דירה שניה.תודה
על פניו, תוכל לדרוש תשלום מס רכישה כדירה יחידה.
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/01/16
קח בחשבון שזה יתקל בהתנגדויות ותצטרך לשכנע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס עבור מכירת דירה להשקעה
רונית
20/12/15
שלום רב,
ברצוני למכור דירה להשקעה שרכשתי.האם אקבל החזר ממס הכנסה את ה 8 אחוז מס רכישה ששילמתי על הדירה?
תודה מראש על התשובה!
ברצוני למכור דירה להשקעה שרכשתי.האם אקבל החזר ממס הכנסה את ה 8 אחוז מס רכישה ששילמתי על הדירה?
תודה מראש על התשובה!
לא תקבל בחזרה את מס הרכישה.
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/01/16
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת על דירה שהושכרה
יהורם
19/12/15
השכרתי דירה למטרת מגורים בסכום של 7000 ש"ח לחודש שזה יותר מהתקרה הפטורה , הבנתי שעל החלק החייב במס , לאחר החלק הפטור אני יכול לנכות פחת יחסי , וזה רשום גם באתר מס הכנסה...השאלה איך אני מנכה פחת מהמחיר המקורי אם הנכס נרכש בשנת 2002 הרי הפחת יהיה נמוך וערך הדירה עלה מאז , לכן האם לצורך חישוב פחת אני יכול להוסיף את המדד מיום הקניה ועד היום.....כי הבנתי שבמכירה מס שבח גם מחשב כךהאם זה נכון שהפחת שיחושב הינו על המחיר המקורי בתוספת המדד מ שנת 2001אודה מראש
פחת על דירה שהושכרה
19/12/15
פחת דירה מחושב מעלות הנכס בניכוי כשליש עבור מרכיב הקרקע.
נכס שנרכש אחרי סוף שנת 2007 אינו מקבל נכוי אינפלציוני בגין פחת.
לכן לא מדדים את ערך הנכס לצורך חישוב הפחת.
בהמשך פחת על דירה מושכרת
יהורם
19/12/15
סליחה על ההפרעה בשנית...אבל עם הדירה שמושכרת נרכשה בשנות השמונים ,אז העלות היתה נמוכה, אם אקזז פחת מהעלות יהיה פחת מזערי, לכן לא משערכים את העלות לחישוב הפחת הרגיל ,וזאת מלבד הניכוי הנוסף לפחת אודה מאוד לתשובה
מעמ אפס על שירות ללקוח חו"ל שמשווק מוצריו גם בארץ
עדנה
19/12/15
אני מתכנתת מחשבים ויש חברה אמריקאית שמייצרת תוכנה ומכשירים מסויימים עבורם מבקשים ממני לבצע פיתוח תוכנה. התוכנה נמכרת באינטרנט (ללקוחות בכל העולם וגם לישראלים, דרך האינטרנט וחנות appstore ) והמכשירים נמכרים ומשווקים בכל העולם כולל בישראל (ע"י משווק מורשה -דילר, שמוכר את המכשירים בארץ)
1. האם אוכל לעבוד מול לקוח זה כעוסק מורשה ועדיין "לשלם" מעמ 0% ולקזז מס תשומות והאם זה תלוי בהמצאת אישור כלשהו ?
2. האם ברור שלא חל מעמ אפס ואני אדרש לשלם מע"מ מכיסי ?
3. האם המקרה הוא "תחום אפור" (למרות שהוא ככל הנראה מאד נפוץ בארצנו) ובמידה ואוציא חשבוניות עם מעמ אפס ללקוח זה אני מסתכנת בעבירת מע"מ ?
תודה על תשובתך המלומדת !
1. האם אוכל לעבוד מול לקוח זה כעוסק מורשה ועדיין "לשלם" מעמ 0% ולקזז מס תשומות והאם זה תלוי בהמצאת אישור כלשהו ?
2. האם ברור שלא חל מעמ אפס ואני אדרש לשלם מע"מ מכיסי ?
3. האם המקרה הוא "תחום אפור" (למרות שהוא ככל הנראה מאד נפוץ בארצנו) ובמידה ואוציא חשבוניות עם מעמ אפס ללקוח זה אני מסתכנת בעבירת מע"מ ?
תודה על תשובתך המלומדת !
שרות לתושב חוץ ללא פעילות בישראל מזכה במע"מ אפס
עו"ד משה גבע
מנהל
24/12/15
ולכן הסוגיה מהתחום האפור היא האם לקוחות ו/או מכירות ו/או משווק מורשה, נחשב לצורך העניין כפעילות בישראל שמתקיים קשר ישיר וברור בין השרות שלך לאותה פעילות בישראל.
לדעתי לא, אבל אפשר להתווכח על כך.
לדעתי לא, אבל אפשר להתווכח על כך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מקום הפקת ההכנסה
סהר
16/12/15
שלום לכולם,
אני סטודנטית שנה ג' למשפטים ונתבקשתי לכתוב עבודת מחקר בדיני מיסים שהנושא שלה הוא "מקום הפקת ההכנסה". אני צריכה למצוא שאלת מחקר עליה תתבסס העבודה שלי.
אשמח לעזרה בנושא,
סהר
אני סטודנטית שנה ג' למשפטים ונתבקשתי לכתוב עבודת מחקר בדיני מיסים שהנושא שלה הוא "מקום הפקת ההכנסה". אני צריכה למצוא שאלת מחקר עליה תתבסס העבודה שלי.
אשמח לעזרה בנושא,
סהר
מקום הפקת ההכנסה
19/12/15
חפש ספרים באינטרנט תחת הכותרת "מיסוי בינלאומי", הם עוסקים בנושא הרחב של מקום הפקת ההכנסה.
יש מספר ספרים שנכתבו בנושא.
נק' זיכוי לא מנוצלות של בן זוג
בתיה
16/12/15
שלום,
בני זוג אשר הכנסתם אינה תלויה אחד בשני
ולאישה נק' זיכוי לא מנוצלות (הכנסתה נמוכה ולכן לא ניכוי לה מס בשנת המס)
1. האם ניתן שבעלה ינצל את נק' הזיכוי שלה שאינן מנוצלות (כדוגמת בגין תואר ראשון, זיכוי 45א, זיכוי אישה)
2. האם יש הבדל לעניין הניצול בין סוגי נק' הזכות שלה שאינן מנוצלות?
תודה
בני זוג אשר הכנסתם אינה תלויה אחד בשני
ולאישה נק' זיכוי לא מנוצלות (הכנסתה נמוכה ולכן לא ניכוי לה מס בשנת המס)
1. האם ניתן שבעלה ינצל את נק' הזיכוי שלה שאינן מנוצלות (כדוגמת בגין תואר ראשון, זיכוי 45א, זיכוי אישה)
2. האם יש הבדל לעניין הניצול בין סוגי נק' הזכות שלה שאינן מנוצלות?
תודה
נק' זיכוי לא מנוצלות של בן זוג
19/12/15
לא ניתן לנצל נקודות זיכוי של בן זוג.
אך אם לבן הזוג הכנסות נמוכות מחשב רשות המסים עושה "חישוב מאוחד" של ההכנסות ומעניק לבן הזוג עם ההכנסות ה"גבוהות" יותר נקודות זיכוי נוספות, בגלל ההכנסה הנמוכה של האחר.
תרומות משנים קודמות
בתיה
16/12/15
שלום
האם ניתן לקזז תרומות משנים קודמות ממס השנה (2015)
התרומות לא נוצלו בשל אחת מ-2 הסיבות להלן:
1. לא הייתה הכנסה כלל בשנים קודמות
או
2. הייתה הכנסה אך בפועל לא שולם מס.
תודה
האם ניתן לקזז תרומות משנים קודמות ממס השנה (2015)
התרומות לא נוצלו בשל אחת מ-2 הסיבות להלן:
1. לא הייתה הכנסה כלל בשנים קודמות
או
2. הייתה הכנסה אך בפועל לא שולם מס.
תודה
תרומות משנים קודמות
19/12/15
זיכוי תרומות ניתן עבור תרומות שנעשו בשנת המס שלגביה מוגש הדוח.
התיישנות
עו"ד
15/12/15
מהי תקופת ההתיישנות על חוב מים וחוב ארנונה לעירייה?
מהו המקור החוקי?
מהו המקור החוקי?
פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
24/12/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שלילי
מייה
14/12/15
שלום. שמי מייה, בחורה נכה מלידה 100%אי כושר, 80%נכות רפואית -יציבה. אני מקבלת 2300שח קצבה, ובנוסף אני עובדת(לא רצוף כל השנה..) ומרוויחה 3000בממוצע. האם אני זכאית ל"מס שלילי" ?
מס שלילי
19/12/15
לצורך מס הכנסה שלילי נלקחים בחשבון הכנסת עבודה או הכנסה מעסק עד 6750 "ח לחודש.
קצבת נכות לא נכללת בבדיקה.
מומלץ לקרוא גם באתר רות המסים .
www.misim.gov.il/maanakavoda
קצבת נכות לא נכללת בבדיקה.
מומלץ לקרוא גם באתר רות המסים .
www.misim.gov.il/maanakavoda
ביקורת מס ודרישה לתשלום
ginna
14/12/15
שאלתי רואה חשבון כדרך אגב לגבי ביקורת ספרים שעושים והוא ענה לי שאין מצב שנישום נכנס לביקורת ספרים ולא משלם בסוף משהו - שתמיד פקידי המס יצאו איזו עילה לחוסר תקינות וידרשו סכום כסף (שיגמר בפשרה או בבית המשפט). האם זה נכון ? כי לי זה נשמע כמו סחיטה, ולמה שנישום יקפיד שהכל יהיה מדוייק אם בסופו של דבר גם ככה ידרש לשלם משהו בביקורת ?
ביקורת מס ודרישה לתשלום
19/12/15
אמירת רואה החשבון נאמרה כנראה על סמך ניסיונו.
אך היא אינה נכונה , יש שאחרי ביקורת הדוח מאושר כפי שהוגש , אם לא נמצאו ליקויים או הוצאות שאינן ביצור הכנסה: (לא מותרות , או פרטיות).
חשבוניות מס שלא במועד – האם תקין?
אוהד
14/12/15
התקשרתי עם ספק שירות בחוזה עם משכורת חודשית (שירותי ייעוץ, אינני מפרסם בדיוק באיזה נושא על מנת לשמור על אנונימיות)
ביקשתי חשבוניות מס ולא קיבלתי. שילמתי משכורת מחשבוני והכל רשום.
לאחר מעל שנה בבקשה חוזרת שלי והאשמה על העלמת מס - קיבלתי בבת אחת חשבוניות, כולן דומות וחדשות אשר נראה כאילו נכתבו כעת, אך התאריכים הם של לפני שנה וכו'.
האם מדובר בעבירת מס?
ביקשתי חשבוניות מס ולא קיבלתי. שילמתי משכורת מחשבוני והכל רשום.
לאחר מעל שנה בבקשה חוזרת שלי והאשמה על העלמת מס - קיבלתי בבת אחת חשבוניות, כולן דומות וחדשות אשר נראה כאילו נכתבו כעת, אך התאריכים הם של לפני שנה וכו'.
האם מדובר בעבירת מס?
אי הוצאת חשבונית מס בסמוך לקבלת תשלום זו עבירה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/12/15
עבירה כזו יכולה להוביל למגוון סנקציות אזרחיות ופליליות בהתאם לנסיבות המקרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי גבוה עבור מכשיר סלולרי שנרכש במחיר זול
ארי
14/12/15
שלום רב,
לאחרונה בוצע באתר **** מבצע חסר תקדים בו רכשתי מכשיר סלולרי בעשרה שקלים בלבד.
כעת, הנני נדרש לשלם כ-243 ש"ח עבור מע"מ, מס קניה, עמלת שחרור ו"השתתפות בדמי רישומון"(המצאה חדשה?).
למיטב הבנתי, מנסים לחייב אותי במיסים לפי שוויו המקורי של המכשיר (ללא המבצע). לשיטתי, לא ניתן לחייב אותי במסים אלא עבור הסכום בו רכשתי את המכשיר. האמנם? אשמח ואודה לתשובה הנכונה והמנומקת
תודה רבה
לאחרונה בוצע באתר **** מבצע חסר תקדים בו רכשתי מכשיר סלולרי בעשרה שקלים בלבד.
כעת, הנני נדרש לשלם כ-243 ש"ח עבור מע"מ, מס קניה, עמלת שחרור ו"השתתפות בדמי רישומון"(המצאה חדשה?).
למיטב הבנתי, מנסים לחייב אותי במיסים לפי שוויו המקורי של המכשיר (ללא המבצע). לשיטתי, לא ניתן לחייב אותי במסים אלא עבור הסכום בו רכשתי את המכשיר. האמנם? אשמח ואודה לתשובה הנכונה והמנומקת
תודה רבה
מיסוי גבוה עבור מכשיר סלולרי שנרכש במחיר זול
19/12/15
לצורך חישוב מסי יבוא, מכס בלו ומע"מ אגף המכס מתעלם ממחירי מציאה שהמכשירים הוצעו באתרים השונים, ומתייחס למחירונים הקטלוגיים ל היצרנים .
דרישת תשלום מס מלפני 13 שנה
שיר
13/12/15
קיבלתי בדואר דרישת תשלום מס הכנסה לשנת המס 2002 (!!!). רוב הסכום הוא על ריבית וקנס, אבל גם על הקרן אין לי מושג מאיפה הדרישה הגיעה.
למיטב זיכרוני באותה שנה מכרתי קרקע שקיבלתי בירושה תמורת כמה מאות אלפי שקלים, שעליה כמובן שילמתי את המס, ואפילו הגשתי דו"ח שנתי לאותה שנה בגלל המכירה.
בכל מקרה, מדובר על משהו שהיה לפני 13 שנה, אין לי היום את הניירת מאז ובכלל אני לא מבין איך מס הכנסה התעוררו פתאום אחרי 13 שנה בדרישה כזאת, שאין לי שום אפשרות לבדוק או לדעת את טיבה?
מדוע במשך כל השנים לא דרשו את הסכום, אם אכן הייתי חייב משהו? ועוד לדרוש עכשיו ריבית וקנס על כל השנים האלה, כשמעולם לא דרשו את הסכום הזה?
איך אני יכול עכשיו בכלל לבדוק או להוכיח משהו?
מה עלי לעשות עכשיו?
למיטב זיכרוני באותה שנה מכרתי קרקע שקיבלתי בירושה תמורת כמה מאות אלפי שקלים, שעליה כמובן שילמתי את המס, ואפילו הגשתי דו"ח שנתי לאותה שנה בגלל המכירה.
בכל מקרה, מדובר על משהו שהיה לפני 13 שנה, אין לי היום את הניירת מאז ובכלל אני לא מבין איך מס הכנסה התעוררו פתאום אחרי 13 שנה בדרישה כזאת, שאין לי שום אפשרות לבדוק או לדעת את טיבה?
מדוע במשך כל השנים לא דרשו את הסכום, אם אכן הייתי חייב משהו? ועוד לדרוש עכשיו ריבית וקנס על כל השנים האלה, כשמעולם לא דרשו את הסכום הזה?
איך אני יכול עכשיו בכלל לבדוק או להוכיח משהו?
מה עלי לעשות עכשיו?
דרישת תשלום מס מלפני 13 שנה
14/12/15
במקרה כזה רצוי מאד להגיע למשרד מיסוי מקרקעין שאליו דווחחה העסקה בזמנו, ולברר מולם את מהות הדרישה לתשלום באיחור כה רב.
אילו ספרים צריך לנהל מתכנת מחשבים עוסק מורשה
ירון
13/12/15
מעבר לקבלה וחשבונית האם מחוייב בספר הזמנות ובחשבונית עסקה ?
כמו כן אם היה בעברו טכנאי מחשבים וניהל ספר הזמנות, היה שכיר לתקופה וחזר להיות עצמאי כמתכנת מחשבים - במידה ולא חייב בספר הזמנות כמתכנת מחשבים האם ניתן פשוט שלהפסיק לנהל את הספר מהרגע שנפתח תיק מחדש (כמתכנת מחשבים) ?
תודה
כמו כן אם היה בעברו טכנאי מחשבים וניהל ספר הזמנות, היה שכיר לתקופה וחזר להיות עצמאי כמתכנת מחשבים - במידה ולא חייב בספר הזמנות כמתכנת מחשבים האם ניתן פשוט שלהפסיק לנהל את הספר מהרגע שנפתח תיק מחדש (כמתכנת מחשבים) ?
תודה
אילו ספרים צריך לנהל מתכנת מחשבים עוסק מורשה
14/12/15
מתכנת מחשבים הוא נותן שירותים למזמינים אצלו עבודות , לכן הוא חייב לנהל גם ספר הזמנות.
תרומות
בתיה
13/12/15
שלום,
האם בחישוב נפרד לבני זוג אפשר ליחס תרומות שע"ג הקבלה רשום שמו של בן זוג אחד (נניח האישה) לבן הזוג האחר (נניח הבעל)
זאת בהנחה כי האישה לא נדרשת לשלם מס בגלל הכנסות נמוכות או שהכנסתה מקוזזת בשל תרומות אחרות שתרמה .
תודה
האם בחישוב נפרד לבני זוג אפשר ליחס תרומות שע"ג הקבלה רשום שמו של בן זוג אחד (נניח האישה) לבן הזוג האחר (נניח הבעל)
זאת בהנחה כי האישה לא נדרשת לשלם מס בגלל הכנסות נמוכות או שהכנסתה מקוזזת בשל תרומות אחרות שתרמה .
תודה
תרומות
13/12/15
כן. ניתן לייחס את התרומות לבן זוג עם ההכנסות הגבוהות כדי לזכות בזיכוי המס.
האם חל מעמ אפס במקרה הבא ?
עדנה
13/12/15
מתכנתת מחשבים מבצעת באופן קבוע עבודות לחברה אמריקאית היושבת בארצות הברית, ומשווקת את מוצריה בכל העולם - כולל בישראל. לחברה אין סניף בארץ אלא משווקים בלבד.
אשמח לתשובה תודה מראש
עדנה
19/12/15
כאמור החברה לה ניתן שירות התכנות הינה אמריקאית, השירות ניתן כאן בישראל בתכתובת אימיילים. החברה משווקת את מוצרי התוכנה שלה באינטרנט, ומוצרי חומרה (מכשירים שעבורם התבצע פיתוח התוכנה) ע"י משווקים מורשים - גם בישראל. תודה !
מענק עבודה
צרויה
10/12/15
האם מענק עבודה בודקים גם הכנסות בנזוג או כל אחד לגופו?
זכאות למענק עבודה אינה תלויה בהכנסות בן/בת הזוג
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
הנושא היחידי שנבדק בקשר לבני הזוג הוא בעלות על נכסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
אסף
10/12/15
אהלן אני לא מבקש שתמליץ לי לעשות משהו לא חוקי אבל אשמח לדעה.אני אתחיל בקרוב לעבוד בעבודה אחת עיקרית (חדשה) שארוויח בה בסביבות ה 6000.ועבודה שאני עובד בה חצי שנה שמהרגע שאני אתחיל לעבוד בעבודה החדשה ארוויח שם במצטבר 600 שקל בחודש.יש לציין שאני חייל משוחרר.רציתי לדעת במידה ואני לא מצהיר שאני עובד בשתי מקומות בטופס 101 האם יכולים לגלות שאני עובד ב-2 עבודות?לנכות לי 45 אחוז על העבודה שהמשכורת בה נמוכה.(מודע לזה שיש בדיקות מידי פעם וכו').אני יודע שזה לא פרוצדורה לבצע תיאום מס אבל אשמח לתשובה
תאורטית, ניתן לגלות בדיעבד כל מי שלא עשה תאום מס
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
יחד עם זאת, בד"כ לא פונים למי שלא חייב במס מהותי עקב אי ביצוע תאום המס.
מעסיק שיודע שהוא לא מעסיק יחיד חייב בניכוי מס מלא, אלא אם בוצע תאום מס. אם הדבר לא יירשם בטופס 101 לא תהיה לו אפשרות לדעת על כך.
אני מפנה את תשומת ליבך שהמעסיק המשני יכול לבצע בעצמו בתלוש את תאום המס, וכך לא תצטרך להתלבט בעניין.
מעסיק שיודע שהוא לא מעסיק יחיד חייב בניכוי מס מלא, אלא אם בוצע תאום מס. אם הדבר לא יירשם בטופס 101 לא תהיה לו אפשרות לדעת על כך.
אני מפנה את תשומת ליבך שהמעסיק המשני יכול לבצע בעצמו בתלוש את תאום המס, וכך לא תצטרך להתלבט בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שותפות במצבים שונים של עו"ד
יורם
10/12/15
שותפות היתה בין שני עורכי דין, אחד השותפים פתח חברה והתיק העצמאי נסגר רק במס הכנסה, האם אפשר להמשיך להפעיל את השותפות שלאחד מהם אין תיק כעצמאי במס הכנסה אלא רק כשכיר בעל שליטה.ושאלה שניה, האם יש אפשרות שתוכר שותפות של עו"ד עצמאי, יחד עם עו"ד אחר אבל רשום כחברה והוא לא עצמאי.אודה מראש
שותפות יכולה להיות בין יחידים ו/או חברות
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
בעל חברה ו/או שליטה חייב גם הוא בניהול תיק אישי עצמאי.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד עצמאי
בתיה
08/12/15
שלום,
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
עו"ד יכול להיות רק עוסק מורשה במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
וזאת ללא קשר לגובה ההכנסה.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על חנות בירושה שמושכרת
רוסנה ארצ'ירה
08/12/15
רציתי לדעת לגבי חנות שהועברה אליי ואל אחי בירושה לפני שש שנים. אנו מתחלקים בשכירות חצי חצי הוא חי בחו"ל.
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
מס על חנות
עו"ד סלי אילון
מנהל
09/12/15
על הדכירות גם אתה וגם אחיך חייבים במס, כל אחד לפי חלקו.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתי רואים אדם שאינו "תושב ישראל" לצורכי מס ?
גיא
05/12/15
ע"פ מס הכנסה...? והאם מי שיגור בחו"ל מעל 181 יום וחוזר לארץ נחשב שאינו תושב ישראל?
תודה מראש
גיא כהן
תודה מראש
גיא כהן
התשובה אינה חד-משמעית !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
ראשית, חזקה שאדם הנמצא בישראל 183 או יותר - יחשב כ"תושב ישראל", ואולם התשובה לשאלתך אינה חד משמעית, היא תלויה בנסיבות נוספות - בוחנים את מרכז חייו, מרכז בני מנשפחתו (אם נשוי, ילדים), היכן משלם ביטוח לאומי, היכן מתנהל ח"ן הבנק שלו. יש פסיקה רבה וענפה בתחום וכל מקרה יש לבחון בהתאם לנסיבותיו הספציפיות.
מקווה שסייעתי :)
מקווה שסייעתי :)
סכום חשבונית המס קטן מסכום הקבלה
יוסי
04/12/15
היי
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
ניתן בהליך פשוט לפתור הסוגיה !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
עוסק צריך להוציא חשבונית על סכום העסקה.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
החזרי מס והעברת הפסדי הון
גלעד בלסיאנו
04/12/15
שלום רב,
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
החזרי מס והעברת הפסדי הון
04/12/15
לא ניתן להעביר נקודות זיכוי בלתי מנוצלות בין בני זוג.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
