פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דירה מזכה לענין מס שבח
האם לאחר 4 שנים במאי 2025 הדירה תחשב למזכה לענין מס שבח לשם קבלת פטור במכירת דירה ראשונה , תודה רבה 🙏
דירה מזכה
אין צורך להמתין ארבע שנים. שנה וחצי מספיקים.
יש תנאים נוספים לפטור - דירה יחידה, המוכר תושב ישראל, שימשה בפועל למגורים וכד׳.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בני השכיר את דירתי
השכרתי לבני דירה נוספת שיש לי ב-100 ש"ח לחודש והוא רשום בעירייה כמתחזק הדירה ומשלם את כל המיסים, בני גר בדירה כמה שנים, לא כתבתי בכתב השכירות שאסור לו להשכיר לאחרים והוא השכיר ולוקח את הכסף לעצמו. האם אני צריך להצהיר על כך לשלטונות המס. מציין שאני משכיר עוד דירה מתחת למחיר שצריך לשלם מס.
בתודה מושיקו
הסבת הכנסה
מדובר בעצם בהסבת הכנסה שלך לילד.
זה תלוי מאד בנתונים, אבל במרבית המקרים ההכנסה של הילד תיחשב הכנסה שלך, ולא תוכל להשתמש בפטור על הדירה הנוספת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס מריבית על פקדון
כעת בבנק הוחזר אבל חסר עוד סכום כלומר לא החזירו הכל כמו האישור
העניין הוא שהאישור על שנת 2024 והמס נלקח ב2024
אמרו לי שבגלל שעבר זמן אני לא יכולה לבקש יותר, מה הנוהל? האם יש טעם לפנות למס הכנסה או לוותר? כתבו לי באישור סכום שעד אליו ינוכה 0 ומעליו גם אפס וזה לא קרה בפועל...תודה
החזר מס שנגבה על ידי הבנק
אני מציע שתגישי דוח שנתי, ואז תקבלי את המס שנגבה ממך ולא הוחזר
רשות המיסים מעניקה עזרה במילוי הדוח השנתי, עקבי אחר הפרסומים שלהם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תקרת פטור ממס עקב נכות רפואית של 90% ומעלה
משרד עורכי דין ברעננה אומר באתרו: "הפטור מתשלום מס הכנסה הוא עד גובה תקרה אשר משתנה מעת לעת, ונכון לכתיבת שורות אלו עומד על כ – 570,000 ש"ח בשנה על הכנסות מעבודה (קרי יגיעה אישית) וכ – 60,000 ש"ח על הכנסות שאינן מעבודה". מנוסח הדברים עולה שיש פטור על כ - 570 אש"ח בשנה על הכנסות מעבודה, ובנוסף, פטור של כ60 אש"ח על הכנסות אחרות. לעומת זאת, "כל זכות" טוען "התקרה שפטורה ממס על הכנסה מיגיעה אישית היא 445,200", אבל "התקרה שפטורה ממס על הכנסות שכוללות הכנסה מיגיעה אישית והכנסה שלא מיגיעה אישית (לא כולל הכנסה מריבית על כספי פיצויים או ביטוח ששולמו בגלל נזקי גוף) היא 81,960 ₪ לשנה". כלומר, זכויות הפטור של יגיעה אישית ושאינה כזו אינן מתחברות, ומוגבלות לנמוכה מביניהן (82 אש"ח לשנה). למען הסר ספק, "כל זכות" מלווה את דבריה בדוגמאות הממחישות את ביטולו של מרבית הפטור עקב הכנסה, לדוגמה, משכ"ד. אז מי צודק?
פטור נכה
פטור נכה הוא פטור נמוך יחסית (כ 70,000 ש״ח בשנה) על הכנסות שלא מיגיעה אישית.
אם ההכנסות שלך כוללות הכנסה מיגיעה אישית, אזי הפטור יינתן עד לגובה 570,000 ש״ח על הכנסות מיגיעה אישית בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי גמ"ח
רציתי לברר האם בחוק ניתן לגבות מס כלשהו על פעולות גמ"ח
לדוגמא
אינסטלטור שמתקן בהתנדבות תקלות אצל נזקקים, וגובה מהם עלות החלקים
או עלויות דלק רכב וכדומה.
תודה
מתן שירות במחיר עלות
יש כאן שני רובדים: מעמ ומס הכנסה.
לעניין מעמ, אותו אינסטלטור חייב להוציא חשבונית על שווי השוק של השירות, גם אם גבה פחות.
לעניין מס הכנסה, הוא יכול לא לגבות כסף עבור העבודה שלו, אבל אסור לו לנכות את עלות החומרים והחלקים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס נדחה
מס נדחה במכירת נכס שהועבר אגב גירושין
אין צורך לוודא כלום, כאשר בן הזוג שקיבל את הדירה במסגרת הגירושין ימכור את הדירה, הוא יהיה חייב במס כאילו מלכתחילה רכש אותה בעצמו לבד.
אם אתה בן הזזוג שמסר את הדירה, אין לך צורך בטיפול של עו״ד מיסוי.
אם אתה בן הזוג שמקבל את הדירה, ממליץ לך להתייעץ.
עלות יעוץ אצל עו״ד מיסים נעה בין 500 ש״ח עד 2000 ש״ח לשעה, בתוספת מעמ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סעיף בתקנה
מה משמעות סעיפים אלו (בהתאם לשנת 2022)
עיינתי בחוק מיסוי ולא הבנתי כלום.
הדירה שרכשתי הנה דירתי היחידה כאמור בסעיף 9(ג1ג)(2)(א) לחוק מיסוי מקרקעין – כן
תודה
מילוי טפסים למס שבח רכישת דירה
אם יש לך עו״ד שמטפל ברכישה, הוא אמור למלא את זה.
אם אין לך, אני ממליץ לך לגשת ליעוץ שעתי אצל עו״ד מיסוי מקרקעין ולהבין ממנו איך ממלאים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק זעיר
עסק זעיר
שלום רב,
בדוח למס הכנסה יש לדווח את כל ההכנסות כנגדן ניתן יהיה לנכות 30% מהן כהוצאות מבלי להידרש להמציא אסמכתאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלת מס
יש פרסים כספיים למקומות 1-2-3 שמשולמים מסך כל כסף דמי הכניסה. האם אירוע כזה מצריך תשלום מס?
הכנסות מארגון משחקי הימורים
ההכנסה הזו חייבת במס וצריך לדווח עליה לרשות המיסים.
יתכן ומדובר בהכנסה לא חוקית, ולכן מציע לך לשקול אם אתה מעוניין להמשיך בזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירות
יש לי דירה בבעלותי שאני גר שם.
מעבר לזה אני משכיר 3 דירות קטנות בעלות של 3000 של כל אחת ומשכיר אותו למשפחות בעלות של 4000 ש"ח כל אחת(שוכרים משנים). בסהכ שוכר ב 9000 ומשכיר ב 12000
מה אפשרות המיסוי שיש בידי ואיך נעשה החשבון?
האם גובה הפטור עד 5654 זה על "הרווח הנקי" או על הברוטו הכנסה?
השכרת דירות שאתה שוכר
הפטור לא רלוונטי במקרה שלך.
יש לדווח על ההכנסות פחות ההוצאות, ולשלם את המס על הרווח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עליית המע"מ
למשל חשבון מים 11-12.24 שישולם בינואר 2025 - ישולם לפי 17% או 18%?
תודה
שיעור המעמ
במתן שירות ובמרבית המקרים האחרים, תשלם מעמ 18 אחוז אם שילמת ב 2025
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
המשך לתשובת עו"ד סלי
תשובתך:
אתה חייב לדווח על המכירה למיסוי מקרקעין, ולשלם את מס השבח. מכיוון שלא החזקת את הדירה 18 חודשים כדירות מגורים, לא תהיה זכאי לפטור ממס שבח.
הקונה מדווח שהוא קונה ממך, ואתה מדווח שאתה מוכר לו.
אזהיר אותך שמכירה כמו שאתה מתאר, בפרק זמן קצר, יכולה להביא לכך שמס הכנסה יחייב אותך במס שולי על הרווח (ולא בדימוי מקרקעין שהוא נמוך יותר), בטענה שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי
אם אני מוכר את הזכויות/הדירה לפני תשלום התמורה ומסירת החזקה. במחיר בו רכשתי ללא רווח. עדיין המס יכול לחייב בקנס בטענה שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי?
המשך תשובה - עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי
אם אתה מוכר במחיר שרכשת, אין רווח ולכן לא משנה מה אחוז המס שיחול.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואת בעלים לחברה בע״״מ
אם כן. מה השלכות המס במקרה זה?
הלוואת בעלים לחברה בבעלוך
תקבל את ההלוואה בחזרה ללא מס.
למרות זאת, אני מציע לך לחייב את החברה בהפרשי הצמדה בלבד (ללא ריבית), שכן ההכנסה הזו פטורה אצלך, ואילו אצל החברה תיחשב הוצאה מוכרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שינוי בביטוח לאומי רטרואקטיבי
המעמד החדש ברשות המס
עובר לביטוח לאומי ישירות או שצריך להודיע להם
ראיתי שיש עמוד של הביטוח הלאומי להודעה רטרואקטיבית רק באותה שנה
זה לא התעדכן עדין
אני משלם הוראת קבע בכרטיס אשראי
מה שחשוב שאני משלם או שיהיה עדכון במחשב למצס אישי.
כלומר להמתין שזה י עדכן מרשות המס
או של כנס לסבך הבירוקרטיה של ביטוח לאומי.
עדכון שינוי סטטוס בביטוח לאומי
שלום רב,
עדכון סטטוס בביטוח לאומי חייב להיעשות מול ביטוח לאומי ע"י מילוי טופס שנקרא דין וחשבון.
אין להמתין שמידע ממס הכנסה יעבור לביטוח לאומי מאחר שלצורך שינוי סטטוס יש לחתום על הצהרה/ טפסים ייעודיים לצורך ביטוח לאומי בלבד
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס בגין ביטוח חיים
זיכוי מס בגין ביטוח חיים
שלום רב,
בהחלט ניתן לפנות לפ"ש אליו אתה שייך ולבקש לתקן את השומה שיצאה עם זאת עמדת רשות המיסים שההטבה נדרשת ע"י הנישום המבוטח.
ניתן להמציא אישור מהגוף המבטח שהתשלום הוא עבור שני בני הזוג עם ציון מספרי ת"ז ולהגיש למס הכנסה לצורך עדכון הזיכוי היחסי שמיוחס אליך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על מכירות לחו"ל
האם מכירת מוצרים מהארץ לחו"ל מחייבת בתשלום מע"מ?
יצוא טובין
ככלל, יצוא טובין (מכירת מוצרים לחו״ל) חייב במעמ בשיעור אפס, כלומר לא תשלם מעמ על המכירה ומנגד תוכל לקבל בחזרה את המעמ ששילמת על המוצרים הללו.
יש מספר תנאים טכניים כגון קיום רשומון יצוא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איזה סוג של רישום בטאבו
קראתי מאמר מקצועי, שטוען שיש מצב שבו
מחלקים ירושה על פי צו ירושה או צוואה,
ויש חיוב מס בזמן הרישום בטאבו.
הרי אם אין מס על ירושות, ולא על דירות ירושה איזה מס ניתן להטיל על הדירה אם רק מבצעים את הרשום שלה בטאבו על פי צו הירושה שניתן כדין.
לא צוין שזה קשור לעניין של למתי רושמים, מיד או אחרי שנתיים וכו' וכנראה שאין לזה קשר.
אז יש בכלל מציאות כזאת שבעת הרישום הפשוט בטאבו כחלק מצו הירושה יהיו חיובי מס על הדירה מכל סיבה?
האם קבלת מקרקעין בירושה חייבת במס?
ככלל, העברה בירושה של מקרקעין לא חייבת במס.
במקרה בו היורשים מחליטים לחלק בניהם את המקרקעין באופן שונה מהחלוקה בירושה, יתכן ויהיה חיוב במס.
אין קשר לרישום המקרקעין בטאבו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על מכירות לחו"ל
האם מכירת מוצרים מהארץ לחו"ל מחייבת בתשלום מע"מ?
האם יצוא טובין חייב במע״מ?
יצוא טובין חייב במעמ בשיעור אפס, כלומר לא משולם מעמ על ידי הקונה, ואילו המוכר זכאי לנכות מעמ על ההוצאות שלו (כולל רכישת הטובין). לכן, דוחות מעמ של יצואנים בם תמיד דוחות החזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פעולה במס שבח על קרקע
אימי נפטרה, לפני קבלת הפיצוי, והעבירו לי ולאחותי את הפיצוי המגוחך סכום ממש קטן. ואני ואחותי נדרשנו לקבלו על ידי הרשות המפקיעה.
ברישום ברשם המקרקעין זה נרשם כדין.
אבל בתיק האישי רשום לי שאני מכרתי את הקרקע, לא כתוב מעבר לזה כלום.
איך הפקעת קרקע הופכת לפעולת מכירה.
אני מבין שאם הפעולה דווח ברשם המקרקעין זה מספיק הכל רשום בתיק האישי כבר.
בנוסף, אם העבירו לנו שכר שימוש( זמני)בקרקע, היא נחשבת
כהכנסה שמדווחת
תחת הכנסה משכר דירה פטורה?
רב תודות
אבל בתי' האידי
האם פיצוי בגין הפקעה ודמי שימוש חייבים במס?
פיצוי בגין הפקעת מקרקעין נחשב מכירה וחייב במס. ואולם, ניתנת הנחה של מחצית מהמס המחושב.
קבלת פיצוי בגין דמי שימוש מהווה הכנסה משכירות. אם מדובר בשטח חקלאי, ההכנסה חייבת במס שולי, כהכנסה פסיבית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה צריך לעשות בעניין העדר רישום
הדירה נכנסה להליך פינוי בינוי.
עורכי הדין של הפרויקט אמרו שהם יבצעו העברה בטאבו כנראה, ברגע שהם יעשו את הערת האזהרה של היזם קבלן בפרויקט עצמו, כי כך נהוג.
בנתיים קיבלתי בקשה להצהרת הון.
בטאבו הדירה לא רשומה על שמינו.
היא עדין על שם ההורים.
כיצד עלי לנהוג, הוסבר לי ש הצהרה לרשום רק מה שעל שמי בטאבו.
בהגשה של ההצהרה, עכשיו לא לרשום את הנכס, רק בהצהרה הבאה?
האם יש לרשום דירה בהצהרת הון למרות שהיא התקבלה בירושה ולא נרשמה על שמי עדיין?
עליך לרשום בהצהרת ההון את הדירה, ולציין שהעלות שלה היא שקל אחד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק זעיר הרפורמה ב2024 דווח
כי ההכנסה שלי מתחת ל100 אלף בשנה.
כתוב בהנחיות שכבר ב2024 ניתן לדווח כעוסק זעיר באמצעות הדף הייעודי באתר.
הם מציינים שמי שפותח תיק עוסק זעיר התיקים מע"מ ומס הכנסה נפתחים אוטומטית,
מבקש לשאול אם לאחר תום השנה ארצה לסגור את התיק הסגירה באתר כבר במעמד עוסק זעיר
תתבצע אוטומטית במע" מ ובמס הכנסה?
או שהתיק לא נסגר אוטומטית
ויש להגיש טופס סגירה נפרד לעצמאי רגיל בנפרד, כי התיק היה עוסק מורשה במשך כמה שנים.
פקיד הרשות בכל מקרה עובר על התיק, או ש עוסק זעיר זה נסגר בבת אחת וזהו.
סגירת תיקים ברשות המיסים
שלום רב,
סגירת תיקים ברשות המיסים אמורה להתבצע באופן יזום ע"י הנישום.
ככלל, לפני שרשות המיסים תסגור תיק היא תוודא תחילה שהוגשו הדוחות הדרושים ושאין חובות לנישום ורק לאחר מכן היא תסגור תיק בהתאם לבקשת הנישום
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה צריך לעשות כשקורה שינוי כזה
לא היתה הכנסה
והייתי בברור וטיפול עם כמה בעיות רפואיות ביחד.
אני עצמאי קטן כבר הרבה שנים
כרגע אין לי מקור הכנסה פעיל רק חסכונות אישיים
אני מתלבט אם לסגור את התיק
הבנתי שסגירת תיק במ. הכנסה זה גם תהליך שיכול לדרוש התעסקות רבה
כתוב טופס 2550
שאלתי, ארוע בריאותי וחוסר יכולת לעבוד
זו הסיבה שיש לרשום לסגירת התיק?
השתכרות
אין מקור כרגע רק חסכונות
כדאי לציין בהערות ב2550
שאני מכין בקשה לביטוח לאומי לגבי נכות שכנראה תיהיה מקור הכנסה בהמשך
או שכדאי להשאיר את התיק פתוח ולדווח שאין הכנסה
במצב כזה
אבקש עצתך
או לא לציין זאת בכלל
סגירת תיק במס הכנסה
בטופס הבקשה לסגירת תיק עליך לציין שהסיבה היא שסגרת את העסק. תוכל להוסיף את הסיבות שהובילו אותך לסגור (סיבות בריאותיות) אבל לא חייב.
תוכל לציין שההכנסות הצפויות שלך יהיו מביטוח לאומי, אבל אתה לא חייב.
סגירת התיק לא אמורה להיות מסובכת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירה לפליטים בשכר נמוך
יש משפחה של פליטים עם ילדים קטנים
שהתגלגלו כמעט ברחוב, ונתנו להם לגור בה,
בשכר ממש נמוך שלא יהיו ברחוב.
זה נחשב מקור הכנסה קטן,
שאלתי אני עוסקת פטורה, עלי לציין סכום זה בדווח שלי כהכנסה? 1000שקלים.
נאמר לי שאם הדירה לא על שמי אין צורך, זה הכלל, הסכום קטן מאוד.
הרגשתי שחייבים לעזור להם, אבל לא מבינה מה המשמעות במיסוי.
הצהרה על הכנסת שכירות
עלייך לדווח על ההכנסה הזו כהכנסה פטורה מהשכרת דירה למגורים.
העובדה שהנכס לא רשום על שמך לא משנה דבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת עוסק עצמאי שאלה
נדרשת הצהרת הון?
מה הקריטריונים של הרשות לבקשת הצהרות הון בסגירה.
אם לבעל העסק אין הכנסה בשנתיים האחרונות עקב בעיות בריאות,
ואין הכנסה ממקורות נוספים חוץ מהחסכונות שלו מהעבר, בסעיף מקורות הכנסה צריך לכתוב חסכונות?
או שזה לא נחשב מקור הכנסה.
אם האדם בועדה רפואית לקראת קבלת נכות, בנתיים אין קיצבה צריך גם לציין זאת?
או פשוט לא לציין כלום.
תודה
הצהרת הון לעצמאי שסגר את העסק
אתה חייב להגיש הצהרת הון רק אם נדרשת לכך על ידי רשות המיסים.
בדרך כלל רשות המיסים דורשת זאת בעת סגירת עסק על ידי עצמאי.
על יתר השאלות עניתי קודם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יוכרו נקודות אישיות כנגד רווח הון מדיבדנד וכולו קוזז כנגד הפסד,
קיזוז הפסדים
בעת שההכנסה מקוזזת כנגד הפסד, היא מתאפסת ולא חייבת במס, ולכן לא ניתן וגם לא צריך להשתמש בנקודות זיכוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
