פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
החזר מס
האם אני זכאית להחזר מס מרווחי הון בבורסה?
תודה
החזר מס
שלום רב,
תוצאת החזר המס אינה נוגעת לנתונים שציינת. החזר מס נובע מתשלום מס ביתר, ככל שהיו הפסדים שלא קוזזו ייתכן וקיימת לך זכאות להחזר מס. מוצע לפנות לאיש מקצוע שיבחן האם קיים החזר מס וזאת בטרם תגישי דוח להחזר לרשויות המס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח
דיווח על עסקת מקרקעין בשומה עצמית למיסוי מקרקעין
שלום רב,
סעיף 73 לחוק מיסוי מקרקעין קובע שיש לדווח לרשויות מיסוי מקרקעין על עסקה תוך 30 ימים. עובר לתיקון 89 לחוק מיסוי מקרקעין, נדרש היה לדווח תוך 40 ימים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משרד בחדר בבית
האם אוכל להזדכות על חלק מהוצאות שכ"ד?
האם אוכל על הוצאות חשמל ארנונה מים או חלקם?
הוצאות חדר עבודה בדירת מגורים
רשות המיסים מוכנה להכיר בהוצאה של החדר כחלקו היחסי מכלל הדירה. למשל: אם זו דירת 4 חדרים, יוכרו 25% מההוצאות השוטפות עבור חדר העבודה. ההוצאות המקובלות הן: חשמל, מים, ארנונה, ועד בית, גז, תקשורת, ביטוח וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקת אקראי
שאלותי:
האם יש לפתוח תיק במס הכנסה או מע"מ?
האם אדרש להצהרת הון בגין עסקה זו?
עסקת אקראי
הצהרת הון אינה קשורה לעסקה, אלא נדרשת בתיקים פעילים, בד"כ עם פתיחת התיק ואחת לכמה שנים בהמשך. בתיק חד-פעמי, למיטב ידיעתי, לא נדרשת הצהרת הון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום מחזור עסקי בהקמת חברה בע"מ
2. הצהרה על המחזור העסקי הצפוי נמצא רק בטופס רישום לצורכי מע"מ ולא נמצא בפתיחת תיק במס הכנסה. איך מס הכנסה יקבע אם צריך לשלם מקדמות במקרה הנ"ל, האם זה יהיה על פי הדיווח למע"מ וכמו כן האם מס הכנסה יאשר פטור מתשלום מקדמות במקרה זה?
דיווח על חברה חדשה
לחברה חדשה נקבעות מקדמות אוטומטיות בהתאם לאחוז הענפי. אם האחוז לא ריאלי לפעילות של החברה, אפשר לבקש להקטין וגם לבטל. הם בד"כ מוכנים לבטל רק לאחר חצי שנת פעילות שבה מתחיל להצטבר מידע על הפעילות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על הפסדים מלפני כמה שנים
היה לי הפסד בשוק ההון בשנת 2017 שלא דווחתי עליו (גם לא הגשתי דוח שנתי כי אני שכיר).
האם אני יכול לדווח עליו בדוח של 2018, להגיש גם דוח על 2017, ולקזז עם רווחים?
הגשת דו"ח שנתי לשנים קודמות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על משק עזר
אין בבעלותי נכס נוסף
משק העזר יושב על קרקע פרטית בטאבו
אין כיום כל זכויות בניה לא ממומשות
האם במכירת משק העזר ניתן יהיה לקבל פטור מלא כדירת מגורים מזכה
מכירת משק עזר כדירת מגורים
שלום רב,
במכירת דירת המגורים עם הקרקע יבחנו רשויות מיסוי מקרקעין האם לא קיימות זכויות בניה נוספות וככל שיגיעו למסקנה כי מחיר העסקה משקף את שווי השוק של בית המגורים ללא כל השפעה של זכויות בניה, גם אם עתידיות אזי יתירו זאת כמכירה של דירת מגורים בהתאם למגבלות הקבועות בחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממסוי במכירת דירה שהתקבלה בירושה
שיר
נכון לחוק הקיים היום אין הגבלה. יש לבחון כי מתקיימים כל התנאים למתן הפטור.
פטור מארנונה
אני שוכר משרד קטן שמשמש אותי כמקום שקט ללמידה. לא נעשה בנכס שום שימוש למטרות מסחריות. האם אהיה זכאי לפטור או הנחה בארנונה המסחרית שמשולמת כיום.
הכרה בארנונה כהוצאה עבור מקום שנשכר לצורך לימודים
ההוצאות המוכרות לעניין מס הכנסה, הן הוצאות הכרוכות בייצור הכנסה.
השכרת מקום לצורך לימודים אינה מניבה הכנסה לצורך תשלום מס , לכן הוצאה זו לא תוכר .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מעבר לשכירות אחרי מגורים עם ההורים
אני מעוניין לשכור דירה קרוב למקום עבודתי.
עד כה גרתי עם ההורים, כלומר לא שלמתי על המגורים.
האם יש הקלת מס במקרה כזה?
תודה.
מעבר לשכירות אחרי מגורים עם ההורים
פקודת מס הכנסה אינה מעניקה הקלות במס על הוצאות שיש לאזרח על מגורים בשכירות .
זה לא נחשב להוצאה בהפקת הכנסה, אלא צורך בסיסי של כל אדם שאין לו דירה בבעלותו, לכן אין שום הקלה במס
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
דמי לידה ובונוס באותו חודש
הרו"ח של המעסיק אמרה לי בדיאבד שלא הגשתי אישור מס על דמי לידה לתאום מס ולכן עלי לפנות להחזר מס על שנת 2018 למס הכנסה.
האם זה חוקי ולמה לא שאלה אותי או ביקשה ממני לתת מסמך לתאום מס לפני שעשתה לי משכורת?
האם עלי לדרוש שתעשה החזר בעצמה או שהיא עשתה הכל חוקי?
אני מבינה שמצב כזה לא קורה הרבה שמקבלים בונוס בזמן דמי לידה.
האם זה חוקי בכלל שקיבלתי בונוס דווקא עכשיו ואיך עלי להסדיר את הכל? למי הכי נכון לפנות ומה לדרוש מרו"ח?
בונוס שנתי בתקופת חופשת הלידה
דמי הלידה שקיבלת הם בדיוק כמו שכר.
חישוב המס שלך בכל מקרה שנתי וצריך לכלול גם את הבונוס וגם את דמי הלידה.
בכלל לא בטוח שמגיע לך החזר, להפך.
לכן, העצה הכי טובה עבורך, שלאחר שתקבלי את הטופס 106 שלך לשנת 2018 (שיכלול את הבונוס כמובן ואת כל ניכויי המס) תערכי בדיקה בסימולטור של מס-הכנסה של ההכנסות האלה יחד עם דמי הלידה מביטוח לאומי. אם את לא יודעת לבד, תעזרי באיש מקצוע (יועץ מס, רו"ח).
אם מגיע לך החזר, תגישי בקשה להחזר מס למס-הכנסה. אם לא, אין טעם להגיש כיוון שאת עלולה לצאת עם חוב, וזה קורה הרבה לנשים לאחר חופשת לידה עקב כך שביטוח לאומי לא מנכה מס כמו שצריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס הכנסה
הנני בת 64 סובלת מסרטן החל משנת 2014,לאחר החלמה קלה חזרה המחלה שוב,פניתי למוסד לביטוח לאומי לתגובתם איני זכאית לקצבת נכות היות שאני בגיל פרישה ומגיע לי קצבת זיקנה,
עקב המחלה הפסקתי לעבוד החל מחודש ספטמבר 2018,לאחרונה פניתי לחברת הביטוח בה הנני מבוטחת אשר נתנה לי סכום של 6000 ש"ח כפוף לתנאי הפוליסה ואשר נוכה מס הכנסה מירבי,האם הנני זכאית לפטור ממס ???במידה וכן איזה טופס הנני אמורה להגיש למס הכנסה??
בתודה מראש
פטור ממס הכנסה על קצבה מחברת ביטוח לפנסיונרית
שלום
במקרה שלך מכיוון שאת לא עובדת , יתכן שכדאי לך להגיש דוח שנתי למס הכנסה כדי לנצל את נקודות הזיכוי המגיעות לך כ"תושבת", כנגד התקבול מחברת הביטוח.
לחא ציינת איזה קצבה חברת הביטוח נותנת .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מע"מ חלקי על עסקאות דרופ שיפינג
תשלום מע"מ מופחת כשלא כל הצדדים לעסקה חייבי מע"מ
הסיטואציה המתוארת חוזרת בנסיבות שונות. יש אפשרות כמו זו, אולם מדובר באישור נקודתי ופרטני בהתאם לנסיבות של עוסק ספציפי.
אם אתה רוצה לעשות את זה כמו שצריך, תפנה לתחנת מע"מ עם הסוגיה, ובקש להגיע להבנה בעניין זה. כמובן, שכל חריגה מהכלל שתאושר לך, תוודא שתהיה ברורה ובכתב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי רווח הון
שאלה לגבי השקעה בנדלן בחו"ל למספר שנים, יש רווח הון לאחר מספר שנים בסיום ההשקעה,כאשר מדובר באדם מבוגר שהשקיע ובמהלך ההשקעה נפטר, מי ממוסה על הרווח הון שהתקבל לאחר מספר שנים?
תודה.
מיסוי אדם שנפטר
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס במשיכת תמלוגים מקרן פנסיה
מיסוי משיכת קופת גמל
האפשרויות לפטור ממשיכת קופת גמל שלא במועדה תלויות גם בסוג הקופה, מועד ההפקשות וכו'. העדר הכנסות לצורך קבלת פטור מותנה ב-6 חודשי העדר הכנסה (ודמי אבטלה לצורך העניין מהווה תחליף שכר).
בכל מקרה, מכיוון שמדובר בשנה שהסתיימה, הדרך היחידה לקבלת ההחזר היא באמצעות הגשת בקשה להחזר מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה על דירה 2
רכשנו דירה נוספת (דירה 2) מקבלן, 8 אחוז מס רכישה כבד עלינו.
מאחר והאמא שלי מתגוררת איתנו ואין דירה על שמה, חשבנו להעביר את הדירה לאמא כדי למזער את תשלום המס רכישה.
האם זה אפשרי ? ,
אם כן אז איך עושים את זה ?
ומה אחוז המס שנצטרך לשלם לאחר העברת הזכויות של הדירה לאמא ?
אודה , בברכה
מס רכישה על דירה 2
שלום
ניתן להעביר לקרוב ( לאמא) דירה ללא תמורה , ואז תוכלו לשלם מס רכישה כעל דירה יחידה.
יש לעשות זאת בצורה מושכלת ונכונה.
מומלץ מאד להתיייעץ עם עו"ד מוחמה למיסוי מקרקעין, כדי שלא תעשו טועיות בדרך שימנעו מכם את המס רכישה על דירה יחידה.
אם כבר רכשתם ( האם נחתם הסכם רכישה?) כפי שאת כותבת בשאלה , יתכן שיש בעיה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קיזוז הוצאות לצרכי מס – נדל"ן חו"ל
הכרה בהוצאות רכישה של נדל"ן בחו"ל
1. תקבל עליהן פחת כל שנה יחד עם עלות הרכישה.
2. בעת המכירה, כשיחושב לך רווח הון, ההוצאות יפחיתו את רווח ההון שבו תתחייב.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זכות חוזית
מענק עבודה למחזיק נדל"ן
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שלילי
הרווחתי 5000לחודש
מענק עבודה
לכן, תוכלי לקבל מענק עבודה ב-2018 רק אם עברת את גיל 55.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
אודה לעזרתכם
אני עורכת תיאום מס באינטרנט
אני עובדת ומקבלת פנסית שאירים
משום מה כאשר אני רוצה להזין סוג הכנסה אין לי אפשרות לבחור פנסיית שאירים.
יש אפשרויות הבאות:
משכורת/שכר עבודה
קצבת פרישה
שכר דירקטורים
שירותים ונכסים
שכר סופרים/מרצים/אומנים
באיזו אפשרות עלי לבחור??
תיאום מס עם קצבת שארים
קצבת שארים פטורה עד לסך של 8,480 ש"ח לחודש. עד לסכום זה את לא צריכה לרשום שום דבר.
אם קצבת השארים עולה על הסכום הזה, את צריכה לרשום רק את הסכום הנוסף כקצבת פרישה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בפשיטת רגל
אני מעוניין לדעת אם אני כרגע בפשיטת רגל וזוכה לדוגמא בטוטו /זכייה בהימורים באתר מחו"ל שבטוטו של הארץ התשלום על המס של הזכייה מתקזז אוטומטית מהפרס ובזכייה של ההימורים באתר של חו"ל האדם שזכה בפרס משלם את המס במס הכנסה אז האם המנהל המיוחד יכול לדעת על הזכיות הנ"ל ? הוא מקבל דיווח ממס ההכנסה על הזכייה ?
מיסוי פרסים והגרלות מחו"ל והעברת מידע
איני יודע על העברת מידע אוטומטית בין רשות המיסים למנהל המיוחד, אך מידע כאמור יכול לעבור לפי בקשה מיוחדת, בהחלטת ביהמ"ש וכו'.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווחי הון בתכנית חיסכון
מיסוי רווחי תוכנית חסכון מעל גיל 60
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווחי הון מתכנית חסכון
מס על רווחי הון מתכנית חסכון
עסקת
הגשת הצהרת הון
אז שאלתך תלויה בקיומו של תיק כאמור.
גם אם יש תיק, מגישים הצהרת הון רק לפי דרישה מיוחדת וספציפית (שלא כמו דו"ח שנתי). בתיק חדש שנפתח, בד"כ מתקבלת דרישה אוטומטית כזו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התרת הוצאות
אני עוסקת פטורה(שיעורי התעמלות).
נרשמתי לקורס מדריכי כושר(משך הקורס 6 חודשים, פעמיים בשבוע).
האם הוצאה זו מותרת לניכוי כהוצאה בהגשת דוח שנתי למס הכנסה?
תודה.
התרת הוצאות הכשרה
כשלומדים לימודים פורמאליים (אוניברסיטה, מכללה וכו') שבסיומם מקבלים תעודה על תואר, זו לא הוצאה מוכרת.
כשעושים הכשרות שנועדות לשימור הרמה המקצועית ושמירת העדכון של עוסק בתחומו, הנטיה לראות בכך הוצאה מוכרת.
את תחליטי למה זה שייך ובהתאם לזה תחליטי אם לדרוש או לא. לרשות המיסים יש אפשרות לערער על כך ולבקש לתקן את הדו"ח במשך 4 שנים אם תהיה ביקורת בתיק.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על עליית ערך מטבעות קריפטוגרפים
קיבלתי מכתב על פתיחת תיק במס הכנסה על פעילות במטבעות קריפטוגרפים , למרות שזה היה משהו חד פעמי נתבקשתי לתת דוח על הכנסות למרות שאינו עוסק בזה מה עליי לעשות ומאיפה המידע על קניית מטבעות כאלה? תודה
דרישה לדיווח על עסקאות במטבעות וירטואליים
פעילות זו חייבת במיסוי כמו כל פעילות פיננסית אחרת. כיוון שאין מוסד פיננסי או בנק שמנכים במקור מכל רווח, הדרך לגבות ממך את המס הנדרש הוא בפתיחת תיק.
מעת שנפתח לך תיק אתה חייב לדווח כחוק כל שנה על כלל ההכנסות שלך. פקיד השומה יכול לדרוש הגשת דיווח כזה מכל אדם, וגם אין עליו חובה להסביר את מהות הדרישה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
