פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
חזרה ממתנה ללא תמורה
הוצע לי להעביר את הדירה הראשונה כמתנה ללא תמורה לבני (כאשר אני ממשיך לשלם עליה את המשכנתא שנותרה) כדי להימנע מתשלום מס רכישה מלא (8%) על הדירה החדשה שרכשתי (הבנתי שמשלמים בצורה הזו רק שליש מס רכישה).
1. האם ניתן לחזור בעתיד ממתן הדירה במתנה ולהשיבה אליי ? במידה וכן לאחר כמה זמן ?
2. האם רשות המיסים תכפה עליי לשלם מס רכישה נוסף בעת החזרה ממתנה ?
עסקה מלאכותית
משאלתך עולה כי כל תכלית העברת הדירה לבן הינה לצורך התחמקות מתשלום מס כחוק פעולה כאמור אינה חוסה תחת הגדרת תכנון מס לגיטימי. רשויות המס בהחלט יוכלו לתקוף העברה זו ולסווגה כעסקה מלאכותית, כלומר שאין לה שום תכלית כלכלית אמיתית מלבד התחמקות ממס, וכפועל יוצא אף קיים חשש לטענות במישור הפלילי.
מציעה שתיוועץ עם מומחה מיסוי כדי לבחון האם קיימת דרך להקטין את חבויות המס בדרכים לגיטימיות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי
הגדלת או הקטנת מקדמות לביטוח לאומי
הקטנה או הגדלה של מקדמות למוסד לביטוח לאומי ניתן לעשות באופן עצמאי על ידי פניה לסניף המוסד לביטוח לאומי אליו אתה שייך, או במידה ואתה מיוצג על ידי מייצג- באמצעותו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי
אפשר לקבל פירוט איך מחשבים ביטוח לאומי על רווח של 17000.
כמה משלם ב"ל, ומה דרך החישוב
חישוב דמי ביטוח לאומי
מצ"ב לינק לסימולטור שיש בו גם את המדרגות:
https://www.xn----1hcmgxnk8ede.co.il/%D7%9E%D7%97%D7%A9%D7%91%D7%95%D7%9F-%D7%93%D7%9E%D7%99-%D7%91%D7%99%D7%98%D7%95%D7%97-%D7%9C%D7%90%D7%95%D7%9E%D7%99
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר אמנים
אין לי עוסק פטור/מורשה בגלל תקרת ההכנסות הנמוכה.
לנוכח זאת, האם מקום שמשלם לי כסף עבור אירוע אומנותי (בתמורה לאישור מס אמנים וספרים ממס הכנסה שאני מציג), צריך להוריד מהסכום מע"מ?
הם טוענים שבגלל שאין לי עוסק פטור, אז הם מעבירים ישירות למע"מ את הסכום ומנקים אותו מהמשכורת על האירוע
שכר אומנים
כל הרעיון של שכר אומנים זה לפטור אותך מפתיחת תיקים ברשות המיסים.
מבלי להרבות בהסברים אציין שאת המע"מ על ההכנסה שלך המשלם מקבל חזרה. אז אם הוא מוריד לך את המע"מ מהסכום שסוכם איתך, הוא למעשה מרוויח את הסכום הזה שנשאר אצלו.
אני מציע שתדרוש לקבל באופן מלא את מה שהובטח לך ללא קשר למע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח לניכויים
בחודש1 ורק התחלתי להעסיק עובד בחודש 2
נשלח עבורי שצריך לדיווח שלא הועסק עובדים בחודש 1
האם במידה ולא מעסיק עובד בחודש מסוים גם צריך לדיוח
דיווח בגין אי העסקת עובדים
גם בחודשים בהם אין העסקת עובדים מחוייבים לדווח על אי העסקה לרשויות המס.
לתשומת ליבךייתכן ש אחרי מספר חודשי אי העסקה רצופים, תקבל פניה מרשויות המס לפיה הם סוגרים את תיק הניכויים בשל אי העסקה ואז במידה ותתחיל להעסיק בשנית עובדים, תידרש לפנות לרשויות המב בבקשה לחידוש תיק הניכויים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עד איזה תאריך ניתן לעשות תאום מס ל2015
רטר ואקטיבי לשנת 2015?
תודה
החזר מס לשנים קודמות
תאום מס מתייחס רק לשנה השוטפת (2019).
יש להניח שאתה מתכוון להחזר מס לשנים קודמות.
אפשר לבקש החזר עד 6 שנים מתום שנת המס.
לכן, לשנת 2015 אפשר להגיש בקשות עד ליום 31.12.2021.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זכאות לדירה במחיר למשתכן בבעלות על 33 % מדירה
בתי ובעלה מתכוונים לקנות דירה, בסיוע משמעותי מההורים משני הצדדים.
חשבתי על רעיון לשמור על הזכאות שלהם לדירה במחיר למשתכן, ומאידך בלי לחייב את ההורים בתשלום מס רכישה של דירה שניה, בסך 8 %, כדלהלן:
נרשום את הדירה בחלוקה של:
33.33% על שם הזוג.
33.33% על שם הורי החתן.
33.33% על שם הורי האשה.
בנוסח החוק המזכה בדירה במחיר למשתכן נאמר שמי שיש לו יותר משליש דירה אינו זכאי להטבה.
בנוסח החוק המחייב במס רכישה גבוה נאמר שמי שיש לו יותר משליש דירה נוספת מחוייב במס.
אם כך, ברישום כנ"ל אפשר ליהנות משני העולמות.
האם נכון?
בתודה!
הסבר ברור יותר של השאלה
העירו לי שהשאלה לא ברורה מספיק, אני חוזר עליה ביתר בהירות:
בכוונתנו לקנות לזוג כיום דירה קיימת, בשוק הכללי, ואנו מעוניינים שהם יחשבו כחסרי דיור.
לצורך זה, שאלתי היא האם נוכל לרשום את הדירה שאנו קונים כעת בחלוקת בעלות לשלושה חלקים - על הזוג וההורים משני הצדדים, ובכך יחשבו הזוג כחסרי דיור ויהיו זכאים לדירה ב"מחיר למשתכן" (משום שהם בעלים רק על שליש מהדירה הנוכחית), ומאידך אנחנו - ההורים - לא נצטרך לשלם מס רכישה כבעלי דירה שניה, משום שכל אחד מההורים יהיה בעלים רק על שליש מהדירה.
השאלה מתחלקת, אם כן, לשנים:
א. האם נכון שהזוג יהיו זכאים באופן זה לדירה במחיר למשתכן ?
ב. האם נכון שההורים יהיו פטורים ממס רכישה ?
בתודה!
נק' זיכוי לבוגר תואר ראשון
לטענת המעסיק שלי, הזכאות לנק' זיכוי לבוגר תואר ראשון היא רק לשנה אחרת ממועד קבלת התואר. את התואר קיבלתי בחודש פברואר 2018 והתחלתי עבודה אצל המעסיק בחודש נובמבר 2018. לא ניצלתי את הזכאות לפני תחילת העבודה אצל מעסיק זה.
האם המעסיק צודק כך שלמעשה אני זכאי לנק' הזיכוי רק בחודשיים שעבדתי אצלו מתוך שנת 2018?
תודה!
זיכוי ממס לבוגר תואר ראשון
ההוראות מעניקות נקודת זיכוי לבוגר תואר ראשון בשנה שלאחר סיום הלימודים או בשנה שלאחריה לפי בחירתו. אם סייימת ללמוד ב-2018 אתה זכאי לנקודה ב-2019 או ב-2020 לפי בחירתך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 867
בטופס 867 שבידיי החלק שמפרט את המחזור השנתי לא ברור וכלל לא ניתן לקרוא אותו, האם ניתן להגיש את טופס ככה? במצב שלא ניתן לראות את המחזור השנתי?
תודה רבה
הגשת מסמכים בצרוף לדו"ח שנתי למס הכנסה
המחזור כעקרון הוא נתון אינפורמטיבי בלבד.
את ההפסד כמובן תדרוש, ופקיד השומה יחזור אליך להבהרות במידת הצורך.
אזכיר כי פקיד השומה מנוע על פי חוק לתקן דו"ח שהוגש לו (למעט טעויות סופר או חשבון).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס לפי סעיף 46 לאחר 5 שנים
אני רשום במס הכנסה כעוסק פטור ומגיש מדי שנה דו"ח 1301 מקוון. כך עשיתי גם בשנים 2013 ו2015. אבל לפני זמן מה מצאתי אצלי קבלות על תרומות בסך כמה אלפי שקלים משנת 2013 ו2015 שלא הגשתי עם הדו"חות בזמנו כי לא הצלחתי למצוא אותן באותה העת. האם עדיין אפשר להגיש אותן ולקבל החזר? ואם כן כיצד? האם עלי למלא דו"ח 1301לשנים הללו מחדש באופן מקוון, או להגיש שנית באופן לא מקוון?
בתודה מראש
אליעזר
תיקוני דו"חות שנתיים שהוגשו למס הככנסה
דו"ח 2013, בהנחה שהוגש במועד במהלך 2014, התיישן ואין אפשרות לתקנו בהליך רגיל אלא רק בבקשה מיוחדת למנהל רשות המיסים (וגם זאת עד לסוף שנת 2019 בלבד).
לגבי שנת 2015, אפשר לבקש תיקון הדו"ח מפקיד השומה. פקיד השומה יכול להערים קשיים ולדרוש הסברים לתיקון המאוחר בהתאם לשיקול דעתו, אבל מומלץ בהחלט לבקש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק ותשלום מיסים
האם מותר לי לפתוח עסק
ואם אני יכול לכרות מטבע דיגיטלי כמו ביטקוין ובנוסף האם אני צריך לשלם על הביטקוין שאני מרוויח מס הכנסה
תודה (:
מסחר בביטקוין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טופס 101 לצורך קבלת החזר מס הכנסה במקרה הבא
בקשתי מקרן הפנסיה שיבצעו לטובתי החזר רטרואקטיבי של תשלומי מס ההכנסה שהם הורידו לי ,
והקרן בקשה שאמלא טופס 101 לצורך תיאום מס.
שאלתי היא :
1) האם על מנת שהקרן תחזיר לי את תשלומי מס ההכנסה שהורידה לי מתשלומי קצבת הנכות , אני צריכה למלא בטופס 101 שאני מבקשת לבצע לי תיאום מס? וגם למלא שאני מבקשת פטור או זיכוי ממס ? או שעלי לסמן רק אחד מהם בטופס?
2) ככל שעלי לסמן שאני מבקשת לבצע לי תאום מס מאיזה סיבה עליי לסמן בטופס שאני מבקשת זאת ? ( לא ראיתי סיבה מתאימה למקרהשלי המופיעה בטופס)
תודה רבה
החזר מס רטרואקטיבית
התאום מס יחול רטרואקטיבית רק מתחילת שנה זו.
כדי לקבל החזרים לשנים קודמות, סביר שיפנו אותך להגשת החזרי מס בפקיד השומב (עד 6 שנים בלבד).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירות
קיזוז הכנסה מהשכרה מתשלום לבית אבות
את ההוצאה לתשלום עבור בית אבות אפשר לקזז מההכנסות מדירת המגורים שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה מבנק על הצהרת הון והחשבון עצמו חוב"ב
נא להפנות את השאלה לפורום פשיטות רגל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה משכר דירה לנכה
תודה רבה
פטור משכירות לנכה
נכות רפואית יכולה לתת לנכה פטור ממס על הכנסות מעסק או עבודה, ובהיקף קטן יותר גם מהשכרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לקבל ייעוץ רק למלא טפסים וללא יצוג במ"ה?
ולא ייצוג להחזר מס תמורת אחוזים?
עזרה במילוי טפסים
מזכיר כי ישנן בתקופה זו לשכותגם הדרכה חינמיות של רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס וקיזוזי הפסדים
לא הגשתי טופס 1344 ולא 1322 כי בשיחה עם פקיד השומה לא הזכיר אותם .
להפתעתי אחרי הטיפול בבקשה לא הוחזר אליי המס ששילמתי על רווח הון למרות ההפסדים מהשנה הקודמת שעולים על הרווחים
איך אני יכולה לתקן המצב? יכול להיות שאני מבינה לא נכון על שיטת ההחזרים?
תשובתכם.
קיזוז הפסדים מהשקעות בשוק ההון
לפקיד השומה אסור לתקן דו"ח שאת מגישה, למרות שבכל הקשור להגשת החזרי מס לשכירים (טופס 0135) המצב לא מוסדר בחוק בצורה ברורה.
קשה להתייחס לחישוב עצמו בהעדר נתונים.
מומלץ לגשת עם כל החומר לפקיד השומה ולערוך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לשלוח דוח לא מקוון?
האם ניתן לשלוח דוח לא מקוון?
הגשת דו"ח שנתי לא מקוון למס הכנסה
בעקרון, כולם חייבים בדו"ח מקוון. החריג שרלוונטי כאן הוא על בסיס גיל. ואכן מעל 67 אין חובה, אבל לא בכל מקרה. בהכנסות מעסק שציינת, לא תוכל להנות מהפטור. לכן, אתה חייב להגיש דו"ח מקוון.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח למנהל המיוחד
מותר למס הכנסה לדווח למנהל המיוחד/בימ"ש על אדם שזכה בהימורים ושקוזז על
זה מס ושאותו אדם כרגע בפשיטת רגל ?
העברת מידע ממס הכנסה לגורמים אחרים
על מס הכנסה קיימות הגבלות חמורות בדבר העברת מידע המצוי בידו. זאת, גם כאשר מדובר ברשויות מדינה אחרות.
גם כאשר ביהמ"ש מורה על העברת מידע, במס הכנסה צריך לקבל לכך אישור מדרגים בכירים.
אם אתה נתקל בבעיה, אני מציע שתקבל יעוץ מקצועי פרטני כדי לשמור על זכויותיך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
בעלי שכיר ויש לי ילד נכה שמקבל קצבה.
הוא הגיש למס הכנסה על 2018 וקיבל זיכוי.
הנכות היתה זמנית ו2019 קיבל נכות קבועה.
מס הכנסה מבקש את הזיכוי בחזרה.
מה ניתן לעשות?
תודה
דרישת להשבת נקודות זיכוי
להבנתי, מרגע שהנכות הפכה קבועה, לא צריכה להיות בעיה לגבי התקופה בה הייתה זמנית.
מכיוון שלא כל התמונה ברורה, אציע שאם לא תסתדרו- תפנו לקבל יעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני סטודנט האם יכול להגיש דוח שנתי רגיל לא מקוון?
וקיבלתי דיבדנד משותפת-נפט ולקחו הרבה יכוי במקור.
פטור מהגשת דו"ח מקוון
אתה יכול להיות פטור מהגשת דו"ח מקוון עקב הכנסתך הנמוכה.
ראה לעניין זה את: תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דוח עצמאי מקוון), תש"ע-2010
ואת חוברת ההדרכה של רשות המיסים לגבי הגשת דו"חות שנתיים:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/daz/da_2018.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להחליף לפקיד שומה אחר
אני רוצה להחליף לפקיד שומה ברמלה
האם זה אפשר
העברת תיק בין פקידי השומה
ההחלטה היכן התיק מתנהל אינה שלך אלא של רשות המיסים. השיקולים רבים ומגוונים:
מקום מגורים, מקום העסק (אם יש), מקום הנכס (אם מושכר), התמחות של פקיד השומה באותו ענף כלכלי ועוד.
אתה יכול לנסות ולהגיש בקשה לפקיד השומה ולהסביר מדוע אתה מבקש זאת. אין לך מה להפסיד, אף על פי שהסיכויים נמוכים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכירות משרד
והושכר שמשכיר ולא מקבל חשבונית איך הוא מדיווח מה משמעות חשבונית עצמית איך אז הוא מחשב ומהצל ההוצאה
הכנסה מהשכרה עסקית
כל מי שיש לו הכנסה מהשכרה עסקית חייב בדיווח גם למס הכנסה וגם למע"מ.
את הדיווח למע"מ אפשר לחסוך אם השוכר מדווח בעצמו במקום המשכיר בחשבונית "עצמית".
בדיווח למס הכנסה על ההכנסות אפשר לכלול את כל ההוצאות המותרות בחוק.
מומלץ לך לפנות לקבלת יעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי פקודת מס הכנסה והקבוע בתקנון קרן פנסיה
"התאמת סכום
הפנסיה
להכנסה מעסק או ממשלח יד
:
נכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2) -לפקודת
מס הכנסה, תשולם לו מלוא הפנסיה,......" (סוף ציטוט)
שאלתי היא:
לאור הרשום בתקנון והמצוטט לעיל, האם רווח שיש לנכה 100% אכ"ע ממכירה של מניות,
עונה על הגדרת התקנון :"נכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2)-לפקודת
מס הכנסה," ?
ובמילים אחרות האם נכה שיש לו רווח ממכירת מניות נחשב כנכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2) לפקודת מס הכנסה?
תודה רבה
פטור על הכנסות פאסיביות של נכה
הכנסות הוניות של נכה אינן בגדר הכנסות לפי סעיפים 2(1) ו-2(2) שהן הכנסות פירותיות מיגיעה אישית (עצמאי או שכיר וכו').
רווח הון ממוסה בהתאם לסעיף 88 לפקודה, ומי שהוכר כנכה 100% על ידי מס הכנסה (רפואית) זכאי לפטור מסויים לגבי הכנסותיו הפאסיביות, כל עוד שאינו מנצל את הפטור על הכנסות אקטיביות (מעבודה וכו')
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת עוסק פטור
אני שכירה ועצמאית(עוסק פטור).
נשואה+2.
ממה שאני יודעת שזוג נשוי מוגדר לצרכי מס הכנסה כגוש הכנסות אחד.
כאשר אני מגישה דוח שנתי כעוסקת פטורה בגין כל הכנסותיי עבור השנה החולפת ,האם עלי לכלול בדוח זה גם הכנסות של בעלי?
תודה רבה.
הגשת דו"ח שנתי על ידי בני זוג
ברירת המחדל היא שתא משפחתי מגיש דו"ח משותף בו נכללות כל ההכנסות של בני הזוג מכל המקורות (שכיר, עצמאי, הכנסות פאסיביות וכו') וכן של ילדיהם הקטינים (מתחת לגיל 18).
אציין כי חישוב המס נעשה לכל אחד מבני הזוג בנפרד (כברירת מחדל) כך שבני הזוג לא נפגעים מבחינת המיסוי שלהם מעצם הגשת הדו"ח המשותף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
