פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מגורים בישוב מזכה
כיצד מחושב הפטור ממס הכנסה כשמדובר בישוב מזכה בפטור של 20%?
אם אני מרוויחה בחודש 20 אלף ברוטו ובעלי מרוויח 20 אלף ברוטו, האם הפטור מחושב לכל אחד בנפרד?
הטבת מס ביישוב מזכה
ראשית, לכל אחד מחושבת ההטבה בנפרד ובמנותק מבן הזוג.
את אחוז ההטבה מכפילים בשכר ברוטו (מוגבל לתקרה), ואת הסכום המתקבל מפחיתים מהמס "הרגיל" שצריך להיות משולם.
לדוגמא: על 20,000 ש"ח עם הטבה של 20% (שאינה מעבר לתקרה) יש הטבה של 4,000 ש"ח. אם המס הרגיל הוא 4,500 ש"ח, אז ישולמו בפועל רק 500 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון וחשבון משותף
בחשבון משותף עם זכויות מלאות בחשבון עם ההורים כדי לעזור להם להתנהל ורק הם מכניסים משכורת.
בתור עצמאי שצריך להצהרת הון, שמתי לב שיש סעיף שנקרא "ייפוי כוח", שמדבר על זכויות חתימה אבל לא על חשבון משותף.
השאלה האם מספיק לרשום שיש חשבון משותף ואת היתרות שלו (כאילו הם שלי - כי זה על שמי) ולא לסמן את בסעיף כוח "כן", או שיש לצרף נתונים אודות השותפים שיש בחשבון כמו שכתוב שסעיף של ההצהרת הון של ייפוי כוח ואז לתת בעצם סוג של הצהרת הון של ההורים כמו שכתוב בסעיף הנ"ל?
תודה
שותפות בחשבון בנק לעניין הצהרת הון
אכן, אתה חייב לציין בהצהרת ההון שלך כל מעמד שיש לך בחשבונות בנק שונים. אם אתה שותף בחשבון, אתה למעשה זכאי לפי חוק לחלק מהכסף שנמצא שם ולכן גם היתרה החלקית שלך צריכה להירשם (היתרה מוכפלת בשיעור השותפות שלך).
אין בהצהרה שלך שום השפעה על ההורים או דיווח שלהם. יתכן ובעתיד תצטרך להראות שהכספים שם אינם שלך. לכן, מומלץ שתשמור באופן קבוע את דפי התנועות בחשבון הזה, ותרשום לעצמך לגבי כל כניסה של כסף לחשבון מה המקור שלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים – פרלינס מתכנתפרויקטים
לפי מה שקראתי בחוזר מיסים, יש הגדרה של "יועץ" או "מרצה" שלהם מקזזים 47% ???
א.עליי להוכיח שאני בכובע של ניהול פרויקט ולא רק יועץ?יש הבדל?
ב. זה העיסוק היחיד שלי, איך אוכל לדעת מראש כמה יחליטו לקזז לי?
ג. קראתי גם שצריך לעשות תיאום מס? לא מובן לי
ניכוי מס לפרילנס
שעורי המס הסופיים שבהם מתחייב כל אדם הינם זהים ולא תלויים בסוג העיסוק.
כעצמאי, תשלום המס שלך מתבצע בשתי צורות: ניכוי מס במקור (על ידי הגורם המשלם לך) ו/או מקדמות תקופתיות (פעם בחודש או חודשיים) שאתה משלם ישירות למס הכנסה. שני הדברים ביחד אמורים להביא אותך למצב שרוב המיסים השנתיים שלך שולמו במהלך השנה.
אחוז הניכוי במקור לו אתה זכאי (או פטור) וגובה המקדמות שתשלם נקבעים באופן פרטני בהתאם לסיווג שלך, למצב האישי שלך, לגובה ההכנסות הצפוי וכו'. האחוז שציינת הוא כנראה האחוז השרירותי לניכוי ממי שלא דאג להוציא אישור פרטני.
תאום מס זה מושג שרלוונטי רק למי שיש לו הכנסות כשכיר (או מפנסיה) מיותר מגורם אחד. (הכנסות כעצמאי אינן רלוונטיות לעניין.
אם אינך יודע כיצד לפעול, מומלץ כי תפנה לעזרת רו"ח או יועץ מס שילוו אותך בפתיחת העסק ויסבירו לך באופן שוטף את כל מה שאתה צריך לדעת במגע שלך עם רשויות המס השונות (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס שכירים
דיווח על הכנסה פטורה משכירות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס לעובדים שכירים
אני עובדת שכירה (במשך כל שנות עבודתי וגם כיום). האם העובדה שיש בבעלותי דירה המניבה שכ"ד (בגובה פחות מ-5,000 ש"ח בחודש) יכולה לפגוע בזכותי לקבל החזרי מס או להפחית מגובה ההחזר ? תודה, אביבה
תשובנ
באם מדובר על מענק עבודה הידוע בכינויי מס הכנסה שלילי הרי באם יש לך יותר מדירת מגורים אחת
אינך זכאית.
לגבי החזר מס שאינו נובע ממס הכנסה שלילי , דכ"ד מדירת מגורת אחת בסכום של 5000 ש"ח
אינו משפיע על ההחזר.
החרמת סחורה ע"י המכס
לפני חודש וחצי הגיעה לארץ סחורה שנשלחה אלי אלי מסין. 60 יחידות של כלי מטבח במשקל 14 ק"ג. המכס החליט שהסחורה משמשת לצריכת סמים. במשך כל התקופה במכס לא עונים לטלפונים, מה שאילץ אותי להגיע לבן גוריון כבר שלוש פעמים. זה לא ממש עזר. המידע שברשותי מעורפל ועושה רושם שזה יכול להימשך לנצח.
מישהו יכול לעזור?
תודה מראש - נדב
סחורה תקועה במכס
פנה לעו"ד המתמחה בתחום המיסים בדגש על התמחות במע"מ ומכס.
יתכן ותצטרך לפעול בהליך משפטי/מנהלי כדי לפתור את הבעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מניות מחברה שלי אלי
העברת מניות בין חברות
בהעברת מניות בין חברות ללא תמורה, יכולה להתאפשר דחיית מס בהתאם לסעיפים השונים לסעיף 104 לפקודת מס הכנסה.
יחד עם זאת, מדובר בבדיקה פרטנית ומקצועית שנדרש לה בדיקת פרמטרים שונים ונוספים על המצויין בשאלה.
מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי פרטני בכדי לקבל תשובה מדוייקת ומוסמכת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מפקחת על המיסים
מפקחת על המיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מונית מעסק לשימוש פרטי היבטי מעמ ומס הכנסה
האם מדווחים גם על רווח הון למס הכנסה?
העברת מונית לשימוש פרטי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הארכת תקופה למכירת דירה קודמת
אני נכה עם אובדן כושר 100% לצמיתות, והדירה שרכשתי ובה אני מתגורר גורמת לי סבל. איני רוצה להשתמש בהנחת הנכה משום ואני מאוד רוצה להשכיר אותה ולשכור דירה אחרת, והבנתי שאת ההנחה מקבלים רק אם נשארים לגור בדירה. אם הייתי יודע מראש שכך יהיה המצב, לא הייתי קונה אותה. מה עליי לעשות? אני מיואש מהמצב.
נכה יכול להאריך התקופה של 18 חודשים למכירת הדירה ?
אזרח יקר,
אני מבין את מצוקתך, לא יודע באיזו דירה מדובר, מה המחיר שאתה דורש ומדוע אינה נמכרת.
יש לך עוד זמן למכור, עקרון לא מעניקים ארכה מעבר למה שנקבע בחוק...
יתכן שישנן דרכים להקל, אבל זה מצריך היוועצות עם איש מיסים.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוספת תכולה בהסכם מכר
האם ניתן לפצל תמורה ברכישת נכס ?
אפשר אכן לרשום בחוזה הרכישה את סכום המיטלטלין שנרכשו,
האם מיסוי מקרקעין יכולים "לתקוף" הסכום שנקבע, כן...
כיצד אפשר להתמודד עם זה - אולי לצרף חוו"ד שמאי.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לנכה
נכה המעוניין לרכוש דירת מגורים, יש בבעלותו דירות נוספות ולכן זו אינה דירה יחידה, אך כן למגורים. יש לו 75% אי כושר השתכרות לצמיתות.
מה שראיתי באתר רשות המיסים שישנה הטבה שמשלם רק חצי אחוז משווי הנכס. האם נכון? האם יכולות להיות הסתייגויות ממס הכנסה שיחליטו שלמרות הכל ישלם מס מלא?
נ.ב. אף פעם לא השתמש בהטבה
אודה לתשובה
נכה זכאי להטבה במס רכישה בתנאי ש....
יעל שלום רב,
אם אכן הרוכש נכה ועומד בהגדרות בהתאם לתקנה אזי מגיע לו ההנחה, עד כ- 1.7 מ' - פטור ממס רכישה, והיתרה עד 2.5 מ' - מס בשיעור של חצי אחוז (ואם מעל 2.5 מ' - הכל חצי אחוז).
כמובן שעליו לגור בדירה.
בכל מקרה, מציע להיוועץ לפני ביצוע העסקה והדיווח.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיוב בעל הנכס בארנונה
בבעלותי חנות באיזור ירושלים. השוכר הפר את החוזה ועזב את החנות והודיע על כך לעייריה.
העירייה, בזמן שיש חוזה בתוקף ואין בידיה הסכמת הבעלים לשינוי, החזירה את הארנונה חזרה לבעלים והוציאה לו חשבון ארנונה.
עד כמה שזכור לי בחוזה שמעל שנה מחויבת העיירייה בהסכמת בעלים לשינוי. האם אני טועה? כיצד ניתן לפעול מול העירייה לשם החזרת החיוב בארנונה ע"ש השוכר מקום בו יש חוזה בתוקף ואין הסכמת בעל הנכס לשינוי.
תודה מראש
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחת מס פריפריה
רציתי לדעת לגבי אדם שעובד בעיר ירושלים וגר בשכירות או אצל דודים,
אבל כתובת המגורים שלו במשרד הפנים ות.ז. היא העיר טבריה (שיש לה הנחת מס) ,
האם הוא זכאי להנחת מס בשכר? (כמובן בהצגת אישור תושב)
תודה רבה.
נקודות זיכוי בגין מגורים ביישובי ספר
כדי להיות זכאי לנקודות הזיכוי, נדרש להתגורר ביישוב המזכה ,לא די ברישום במשרד הפנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס טפסים
עשיתי תיאום מס בין 2 עבודות, עכשיו נתתי את הטופס רק למעסיק המשני, ולגבי המעסיק העיקרי לא נתתי לו הטופס, האם נהגתי כהוגן?
תיאום מס
ככלל, תיאום מס ניתן לעשות דרך האינטרנט או בפנייה לפקיד שומה. לא ברור מדוע העברת למי מעסיקך טופס לצורך התיאום.ככלל, היית אמור לקבל אישור על תיאום מס, ואותו להגיש למעסיקך משני המקומות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסבר על תלוש משכורת מגולם
אני טבח במקצוע וקיבלתי הצעה לעשות פרוייקט עבודה בבית מלון בחו״ל בפסח הקרוב למשך 14 יום.
אני עובד שכיר ביום יום עם תלוש מסודר.
סגרתי עם אותו הבן אדם בגין הפרוייקט משכורת של 11,000 נטו.
אני יודע שחל עליי מיסוי ותיאום מס, המעסיק של הפרוייקט אומר שהוא יוציא לי תלוש משכורת מגולם. כאשר שאלתי אותו מה זה אומר, הוא אמר שכל המיסים חלים עליו ואני אקבל נטו את מה שסיכמנו...
השאלה היא כזאת: האם אני אצטרך לעשות אחר כך תיאומי מס או כל פעולה אחרת אל מול הרשויות כגון ביטוח לאומי או מס הכנסה וכולי או שבאמת אני לא אצטרך לדאוג לכלום?
תודה לעונים.
גילום שכר נטו
על הסכם נטו צריך להודיע למס הכנסה מראש. רק אז לא תהיה לך כל אחריות.
הגילום הוא יצירת מצב שלאחר כל המיסים וההורדות תקבל את מה שסוכם ביניכם. קח בחשבון שכיוון שיש לך הכנסות נוספות החישוב עלול להיות לא מדוייק. אם יהיה הפרש (לחובה או זכות) זה יחול עליך (אלא אם הודעת וקיבלת אישור להסכם נטו).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כפל עיסקאות
כפל עסקאות
איפה השאלה?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לעובד פלסטיני
האם הוא יכול להגיש בקשה להחזר מס , כמו עובד ישראלי .
ואם זה מותר, איך ?
תודה מראש
החזר מס לעובד פלסטיני
מגיע. צריך להגיש בקשה להחזר מס לפקיד שומה אוטונומיה בירושלים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה לסטודנט לפני צבא
בעל הבית שלי שאל את עורך החשבון שלו .....והוא ענה שצריך להוריד!
האים זה חוקי להוריד לי?
האים אני יכול לקבל החזרי מס על 8 חודש שהורידו לי?
חישוב מס לסטודנט
כל עובד מגיל 18 משלם את אותו מס הכנסה כמו כל עובד אחר. .
לאחר שתגמור ללמוד יתכן ותגיע לך הטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משכון והצהרת הון
בהלוואה לבן משפחה לרכישת דירה, שהדירה ממושכנת למלווה (עד שיוכל להחזיר ההלוואה).
בהצהרת הון, יש לציין נתונים אודות המשכון, אם באיזה סעיף מתאים לרשום זאת (הדירה לא של המלווה אלה רק הכסף של ההלוואה, מה צריך לבוא לידי ביטוי רק חלק ההלוואה שניתנה או גם עצם המשכון כלפי המלווה)?
תודה
רישום הלוואה פרטית בהצהרת הון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לא מצליח לקבל בסימולטור של מס הכנסה תוצאה נכונה
אני פנסיונר מעל גיל 67 אשתי מעל 60 ,שנינו לא עובדים.אני מקבל פנסיה חודשית הכנסה שנתית 104000, לאחר פטור של 15000 ,נשארת פנסיה 89000 שח ,סהכ נקודות זיכוי 3.25 יוצא 8500 שנתי. המס שאמור להיות שנתי 9500 שח ולאחר הפחתת נק זיכוי של 8500 שח צריך לשלם מס שנתי של כ-1000 שח. זה חישוב פשוט ,אבל אני לא מצליח לקבל את המספרים האלה בסימולטור של מס הכנסה . אולי הסימולטור לא מתאים לפנסיונרים ? מישהו יכול להגיד לי איפה רושמים את הנתונים בסימולטור בשביל לקבל את המס האמיתי שאני צריך לשלם , קרי כ-1000 שח שנתי?
אני ממש מודה למי שיוכל לתת לי תשובה . בריאות ויום טוב.
חישוב מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות דיבידנד
ייחוס הכנסות מדיבידנד לשני בני הזוג
שלום רב,
לצורך מתן מענה מלא לשאלתך נדרש לקבל נתונים נוספים כגון, האם לך ולאשתך קיימות הכנסה מיגיעה אישית, האם יש לכם תיק במס הכנסה? וכיוב.
למרות האמור לעיל, אנסה לענות לך באופן כללי: הכנסה מדיבידנד מסווגת כהכנסה שלא מיגיעה אישית, בהתאם להוראות סעיף 66 לפקודת מס הכנסה -הכנסה שלא מיגיעה אישית תיווסף להכנסתו החייבת של בן הזוג שהכנסתו החייבת מיגיעה אישית גבוהה יותר. ככל שלאף אחד מבני הזוג לא קיימת הכנסה מיגיעה אישית, תיוחס ההכנסה מהדיבידנד להכנסת בן הזוג הרשום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר טרחת עו"ד בטיפול במיצוי זכויות רפואיות
שח המשך טיפול (שכבר שולמו) + 800 שח חוות דעת רופא מומחה + 25% מסכום ההחזר שנתיים אחורה + 9 תשלומי מס עתידיים . האם זה מותר לגבות את כל הסכומים האלה ? לא ידעתי אז כשחתמתי על ההסכם שמדובר במצב כזה . חשבתי שזה יהיה רטרואקטיבי 7 שנים אחורה . עכשיו במצב כזה רוב ההחזר כמעט הולך לשכ"ט
שכ"ט עו"ד במיצוי זכויות רפואיות
שלום רב,
שאלתך אינך שייכת לפורום המיסים על אף העובדה שהטיפול נשוא ההתקשרות בינך לבין החברה למימוש זכויות הינו בנושאי מיסוי. מדובר בהסכם חוזי בינך לבין החברה מולה התקשרת. במאמר מוסגר אציין, שהחוק להגבלת שכ"ט עו"ד בטיפול במיצוי זכויות רפואיות אינו חל על טיפול בפטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) ולכן לכאורה כל הסכם עליו חתמת בהסכמה, אמור להיות הסכם מחייב. מציעה לך להעלות את שאלתך לפורום מסחרי, חוזים ולבדוק כיצד והאם בכלל ניתן לתקוף את ההסכם .
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר בכירים
שכר בכירים
שלום רב,
צר לי אך לחלוטין לא ניתן לתת מענה לשאלתך מאחר והתשובה לשאלתך תלויה בראש ובראשונה בנתונים האישיים הספציפיים של מקבל השכר. במקרים מסוימים, ניתן לתכנן בצורה לגיטימית תכנון מס שיפחית את חבות המס שתחול על מקבל שכר או מקבל תמורה בגין שירותים - אך מקרה כאמור דורש ייעוץ אישי ולא בהתכתבות. מציעה לך לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי לצורך קבלת הייעוץ.
ייעוץ נכון חוסך הרבה כסף, ומונע תקלות ותאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הבנק הגדיר אותי כתושב זר
הבנק שלח לי אימייל (בהתאם לסעיף 7 תקנות מס ההכנסה יישום תקין אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסים) שבו אני צריך להמציא להם הצהרת תושבות מס ומסמך רשמי שהונפק במדינה על מנת שישנו לי את הסיווג לתושב ישראל. איך אני עושה את זה?
סיווג כתושב זר בבנק
שלום רב,
תחילה, יש לפנות לסניף הבנק ולברר האם הסיווג קרה בטעות או להבין מדוע סווגת כתושב זר? ככלל, ניתן להוציא אישור תושבות לצרכי מס בפקיד השומה שבמקום מגוריך- ככל שהבנק יבקש ממך לפנות לרשויות מס הכנסה בישראל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
