פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
החזר מס
כמה זמן לוקח לקבל?
ולגבי החזר מס לנפטרת שהשאירה צוואה על שמי לגבי כספים
האם אני יכולה למסור למס הכנסה שיפקידו את החזר המס לחשבונו של אחי?
תודה
החזר מס
בקשה להחזר מס מטופלת לפי החוק עד שנה מהגשתה. בד"כ זמן ההמתנה הממוצע הוא בין 3 ל-6 חודשים תלוי באיזה משרד מדובר ובעומס באותה תקופה.
החזר מס של נפטר יכול לקבל רק העיזבון, וזאת עד להכרזת היורשים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחות מס
פטור ממס עקב נכות
במס הכנסה ניתן פטור ממס למי שנקבעו לו אחוזי נכות.
אם עברת ועדה רפואית בביטוח לאומי, מס הכנסה יתבסס על החלטתה, ואם לא עברת ועדה כזו, מס הכנסה יזמן אותך לועדה מטעמו (גם ועדה זו היא בביטוח לאומי).
פנה לפקיד השומה באזור מגוריך עם כל המסמכים הרפואיים על מצבך והחלטות ועדה רפואית בביטול לאומי (אם יש) והם ינחו אותך. בסוך התהליך תקבל אישור לפטור ממס (זמני או קבוע) במידה ותעמוד בתנאים. האישור יהיה רטרואקטיבי לפי הנסיבות ותוכל בעזרתו גם לקבל החזרי מס עד 6 שנים אחורה.
בריאות!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוים וימי חופשה
ללא ביטוח מנהלים וקרן השתלמות עדין לא השלימה 6 חודשים.
פיצוי פיטורין מגיע
כמה תקופה הודעה מוקדמת
נא להפנות את השאלה לפורום דיני עבודה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה מנכה עבודה
1.נפגעתי בתאונת עבודה וקיבלתי 100% נכות זמנית. במקביל קיבלתי דמי מחלה מן המעסיק ( בתקופת הנכות הזמנית של 100%). האם מגיע לי פטור מלא ממס הכנסה בגין התקופה בה היתי בנכות זמנית של 100%?
2. קיבלתי נכות קבועה המזכה במענק חד פעמי בלבד מביטוח הלאומי ולא בגמלה חודשית. האם מענק הנכות הצמיתה מעבודה שקיבלתי פטור ממס הכנסה?
תודה רבה
פטור ממס עקב נכות
כדי לברר את זכאותך לפטור ממס הכנסה, אתה צריך שועדה של מס הכנסה תקבע לך את האחוז נכות והתקופה (זה לא תמיד חופף לביטוח לאומי). אם עברת ועדות בביטוח לאומי, הועדה של מס הכנסה תשתמש בקביעות שלה לצורך ההחלטה.
רק לאחר שזה יקבע, תוכל לדעת מה הפטור שמגיע לך ולאילו תקופות, ולבקש פטור והחזרים בהתאם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס למובטל
אם אני מובטל (חותם בלשכה) ואמור לבצע תיאום מס כדי לא לשלם 48% בגין עסקה אקראית, איך אני עושה את זה? אילו אישורים יש צורך להמציא לפקיד השומה?
תודה מראש,
תאום מס למובטל
דמי אבטלה זו הכנסה לכל דבר ועניין כיוון שהיא תחליף שכר.
פנה למס הכנסה לצורך ביצוע תאום מס, עם כל דמי האבטלה שקיבלת השנה ועם מירב הפרטים על התשלום שאתה אמור לקבל (מי משלם, כמה, עבור מה, מס' תיק ניכויים שלו וכו').
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מע"מ מהשכרה ע"י בן הזוג
האם אשת הנישום תוכל לדווח על עיסקי ההשכרה בתיק מע"מ שלה?
דיווח בני זוג למע"מ
בני זוג יכולים לדווח במסגרת תיק מע"מ קיים שלהם, גם על הכנסות משותפות.
מכיוון שבמע"מ יכול להיות לאדם רק תיק עוסק אחד, ברור שדרך אותו תיק ידווחו כל ההכנסות החייבות גם אם הן ממקורות הכנסה שונים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות מוכרות
להדפיס חולצות על הגב שם העסק ולחלק למנהלי העבןדה באתר ולעובדים באתר שלא הם עובדים החברה אלא עובדים אחרים לצןרך שייוק החברה שלנו האם זה הוצאות פרסום שמוכרת או הוצאה אישית.
ומה לגבי עט בשם העסק ומחברות
אשמח לפירוט
מוצרי פרסום וקידום מכירות
ההחלטה אם לדרוש ומה היא שלך.
כל הדברים שציינת יכולים להיחשב כמוצרי פרסום לגיטימיים, מתנות, ביגוד עבודה וכו'.
את ההחלטה מה לדרוש ואיך, כדאי מאוד לגבש עם הרואה חשבון שלך, שבהמשך לכך יכין את הדו"חות לרשויות המס וידע לתת הסברים אם יעלו שאלות בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
פוטרתי לפני 6 שנים בחברה בה עבדתי 11 שנה.
קיבלתי פיצויים ומשכתי את הפיצויים.
הייתי מובטל כחצי שנה וקיבלתי קיצבת ביטוח לאומי.וכשהסתיימה לי הזכאות ישר נכנסתי למקום עבודה חדש שאני עובד בו עד היום.
היום ברצוני למשוך את פיצויי התגמולים שהבנתי שהם כרוכים במס של 35%.
לאבא שלי יש 100% נכות .
האם אוכל לקבל פטור או הנחה ממס הכנסה בגובה המס???
משיכת תגמולים בפטור
מכיוון שאתה עובד הדרך היחידה היא לבקש שחרור בפטור על רקע מצבו הרפואי של בן משפחה מקרבה ראשונה. העילה כרוכה בהוכחת הוצאות רפואיות ולא רק מעצם הנכות.
פנה לפקיד השומה באזור מגוריך ובצע בירור פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס יא
במידה ואין לי תוכנית חיסולית האם מותר לעשות על האקסל ולמסור לפקיד השומה.
בעסק מסוים הותחל שיפוץ במשרד בחודש 1 ורק סיים השיפוץ בחודש 9 סך הכל עשה חדר ושירותים בעלות של 30 אלף ממתי ניתן לבקש הפחת.
וכמה אחוז הפחת.
דרישת פחת
טופס פחת (יא) ניתן להורדה ולמילוי ידני אם אתה לא עובד עם תוכנת הנה"ח שמפיקה לך תחליף לטופס.
פחת נדרש מיום ההשקעה. אם זה שיפוץ, סביר לדרוש ממועד השיפוץ או סיומו (בעיקר מתי שולם עבורו).
אחוז הפחת אמור להיות כמו זה שנדרש על המבנה המשופץ. אולם, אם מקובל שהשיפוץ "מחזיק" תקופה מסוימת, אפשר לדרוש בהתאם לתקופה הזו (ולצרף נימוק לעניין). בגובה ההוצאה שציינת, אני מניח שלא מדובר בעניין מהותי בדו"חות החברה ולכן יתכן ולא יתבקשו הסברים לעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס לחשבון על שמי בחו"ל
עד לא מזמן הייתי רשום כשכיר אך לאחרונה פנו אלי לייעץ לעסק חדש בחו"ל.
ביצעתי את הייעות והתשלום המוסכם הועבר אלי לחשבון על שמי בחו"ל.
למיטב ידיעתי אני אמור לשלם מס עבור התשלום הזה גם אם החשבון שעל שמי נמצא במדינה אחרת, אבל השאלות הן:
1. איך אני מבצע את זה אם אני לא רשום כעצמאי? (כרגע מובטל)
האם עלי לפתוח חברה/תיק לצורך עסקה חד פעמית?
2. במידה ולא אדווח, מה המנגנונים שיש למדינת ישראל לגלות את החשבונות של תושבים ישראלים בחו"ל? (במילים אחרות, מנסה להבין מה הסיכון)
תודה מראש,
קבלת הכנסה בחו"ל
משאלתך לא ברור מה הסטטוס שלך אצל המשלם. אם הוא משלם לך את הכסף כעצמאי/פרילנסר הוא היה אמור לבקש ממך חשבונית. אם הוא משלם לך כשכיר, הוא היה צריך להמציא לך תלוש משכורת.
כל עוד אתה מגדיר את עצמך תושב ישראל, אתה חייב בדיווח ותשלום מס בישראל כאילו אתה נמצא כאן.
מדינות מעבירות ביניהן מידע בנושאים שונים כגון בעלות על חשבונות בנק וכו'. אין לנו ממש דרש לצפות איזה מידע יעבור בקשר אליך, מתי ומה יעשו בקשר לזה (אם בכלל).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
מדובר לגבי החזר מס מרווחים בבורסה פק"מ וכ"ו
זה שנים שעשיתי לאימי תאום מס ובהגשת טופס 867 להחזר מס והיא קיבלה בזכאותה כל הסכום
בדצמבר 2018 אימי ע"ה נפטרה
הגשתי השנה בטופס 867 להחזר מס מרווחים לפני כשלושה חודשים
לאותו חשבון בנק היות ואני והיא רשומות ביחד בחשבון אימי ע"ה עדיין רשומה בחשבון
ובטופס 135 שהגשתי ציינתי את פרטי הבנק שרשומים כיום על שם אימי ואני
לשאלתי האם החזר מס יוחזר לחשבון בו הינו יחד?
והאם אנו זכאים לקבל ההחזר? היות והיא היתה בחיים בשנת המס
ובנוסף כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?
תודה מראש
הכנסות בשנת פטירה
בשנת הפטירה מוגש דו"ח ע"ש הנפטר, שזה למעשה העיזבון של אותו נפטר שנכנס בנעליו.
הדיווחים נעשים על ידי העיזבון עד אשר מוכרים היורשים החוקיים.
העיזבון זכאי להחזרי המס של הנפטר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על דירה להשכרה ועסק
מיסוי דירה מושכרת לעומת השכרה עסקית
כל הטבות המס מתייחסות להכנסה מהשכרת דירת מגורים מיחיד ליחיד. המצב זה יש אפשרות להנות מפטור (עד 5,000 ש"ח) פטור פוחת (עד 10,000 ש"ח) או תשלום מס מוגבל וסופי (10% מהברוטו שמתקבל), וכל זאת ללא הגשת דו"חו שנתי בגין הכנסה זו.
השכרה עסקית חייבת במס רגיל (החל מ-31%) שגובהו מושפע משאר ההכנסות של הנישום ממקורות אחרים, ולוקחת בחשבון הכנסות אחרות שיש לנישום. את הדיווח עושים באמצעות הגשת דו"ח מלא על ההנסות (כולל בן/בת הזוג והכנסותיהם).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אם זכיתי בתביעה קטנה על דואר זבל או לשון הרע האם
חבות במס על פיצויים עונשיים
החבות במס היא פונקציה של הגדרת הפיצוי שאתה מקבל, ועל מה הוא בא לפצות.
תחליף להכנסה חייבת חייב במס, ושאר המקרים פטורים.
אם חלה חובת תשלום, יתכן שהנתבע שצפוי לשלם לך את הכספים שנפסקו, יעורר את הבעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זכות לקבלת מידע מרשויות המס אודות חשבונית שהונפקה
קבלן שביצע עבורי עבודות פיתוח בשווי כ- 50,000 ש"ח, טען בשלב מאוחר יותר כי שווי העבודה שביצע גבוה יותר, פי ארבע כמעט, והציג חשבונית מס עבור העבודה שביצע אצלי בסכום של כ- 200,000 ש"ח. החשבונית משנת 2014, פניתי לרשויות המס, וביקשתי לקבל מידע אודות החשבונית שהונפקה עבורי, והאם היא הוגשה לרשויות המס. נמסר לי מהפקיד כי לא ניתן למסור לי מידע זה. השאלות שלי הן כך: 1. האם בתור לקוח שהונפקה עבורו חשבונית מקבלן, יש לי זכות לקבל מידע מרשויות המס, אם החשבונית אכן הוגשה או לא ( שכן אני חושד שהחשבונית פיקטיבית) . אם כן יש לי זכות, כיצד ניתן לממשה.
2. האם ניתן לשייך תשלום חבות מס, לעסקה מסויימת, או שניתן לדעת רק את חבות המס הכללית שקבלן חב בה לכל השנה. ( אני חושד שהחשבונית פיקטיבית, שלא הוגשה כלל לרשויות המס; אם ניתן להתחקות אחר תשלום המס עבור כל עסקה בנפרד, ניתן לדעת בוודאות אם החשבונית הוגשה לרשויות המס או לא )
מסירת מידע
כלקוח בעסקה אתה יודע בדיוק כמה שילמת.
אין אנו יודעים מדוע אותו קבלן "ניפח" את החשבונית שרשם עבורך, ומה התועלת היוצאת לו מהעניין.
אני לא רואה כרגע כיצד התנהלותו של הקבלן יוצרת לך בעיה. מעבר להפניית תשומת ליבה של רשות המיסים בעניין, וכל עוד שלא באו אליך בטענות או בדרישות, הייתי מניח לזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת נכס לאדם שלא עובד
אני רוצה לדעת אם יש זכויות במכירת נכס.
בשלוש שנים אחרונות טיפלתי באמי בבית חולים ולא עבדתי, או שעבדתי מאד חלקית
אמי נפטרה לפני כחצי שנה וכעת אני מעוניין למכור את הדירה שלה.
האם אני זכאי להטבות מס כלשהן בשל המכירה ובעקבות זאת שלא היו לי הכנסות או שהיו הרנסות קטנות מאד?
תודה.
אתה חייב לקבל יעוץ פרטני
ויותר מפרטני - גם מקצועי ממישהו שבטוח יודע מה הוא מדבר. דוגמא אחת לזכויות שמגיעות לך ולא כל עו"ד יודע זה במידה ואתה מוכר נכס שאתה צריך לשלם בגין המכירה מס שבח אתה יכול לפרוס את השבח לכמה שנים ולכן אם לא עבדת שנה מסויימת תשלום המס שתשלם בפועל יופחת כי יגיע לך החזר בגין שנת הס שלא עבדת. אני לא נכנס לפרטים כי אני לא מומחה בנושא. אתה חייב לבדוק. כמובן הדבר הראשון לבדוק שהיעוץ לא יעלה לך יותר מהחסכון במס..... תבדוק גם זכויות בביטוח לאומי וכו
תושב ישראל הנמצא בארץ ועובד בארה"ב
אני מבקשת לברר איזה אחוז ממשכורתו צריך לשלם תושב ישראל, שהוא גם אזרח ישראל וגם
אזרח ארה"ב, עובד כשכיר אצל מעסיק אמריקאי ומשלם מיסים כחוק בארה"ב.
העבודה מתבצעת בפועל באמצעות הטלפון והאינטרנט.
שאלתי מתייחסת לתשלום הנדרש ממנו עבור הביטוח הלאומי.
תודה רבה
נא לפנות בעניין זה לפורום ביטוח לאומי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור פטור ניכוי מס במקור
הוצאת אישור פטור מניכוי במקור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואה
מתן הלוואה במזומן
בין אם העוסק עושה את הפעולה במסגרת עסקית, וגם אם במסגרת פרטית, אין אפשרות לתת יותר מ-11,000 ש"ח למטרת הלוואה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרה משרד או דירה מגורים
האם חייב לפתוח תיק במעמ ומס הכנסה.
במידה ועוסק שוכר משרד ללא חשבונית האם ניתן לבקש ההוצאה איך
השכרת נכס לדירה או משרד
אם מושכר למגורים של אדם פרטי אז זכאי לפטור או פטור חלקי או תשלום מס מופחת של 10%, מבלי לפתוח תיק. הדיווח הוא שנתי רק לצורך תשלום מס. יכול גם לפתוח תיק אם ירצה להגיש דו"ח מלא ורגיל על כל ההכנסות שלו (בחירה שלו). אין חיוב במע"מ במקרה זה.
אם משכירים לעסק אז כל הסיפור משתנה. השכרה עסקית חייבת גם במע"מ וגם בדיווח מלא. לכן הוא יצטרך לפתוח תיק במס הכנסה ובמע"מ ולהגיש דיווחים. יש אפשרות שהשוכר יעביר מע"מ עבור המשכיר (אם הוא עוסק בעצמו).
חשוב לציין ששוכר נכס שהוא עסק חייב לנכות 35% מס במקור מכל דמי השכירות שהוא משלם. ולא- אני לא מכיר אפשרות לדרוש הוצאות ללא חשבוניות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זמן לקבלת החזר מס לפי דו"ח 1301
זמן תגובה של מס הכנסה לדו"ח שנתי שהוגש
אין שום הסדר מתי מס הכנסה חייב להוציא שומה.
מצד שני הוא חייב להשיב החזר מס שיש בדו"ח תוך 90 יום מהגשת הדו"ח פיזית במשרדי פקיד השומה (אך לא לפני 1 ליולי).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום רכב
איך רושמים הרכב בהצהרה
במידה ומופקד בחסכון כסף בבנק על שם האב שההפקדות נעשו מהעוסק בעל העסק מה רושמים בהצהרה
רישום נכסים בהצהרת הון
רושמים בהצהרת הון רק מה שרשום בבעלות.
אם זה שקיבל ממך נכס חייב לך את השווי של מה שהוא קיבל , אתה צריך לרשום אותו כבעל חוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על עסקה אקראית
דיווח על עסקה אקראית
מילוי דוח 2018 למס הכנסה
קבלת תשלום דרך אפליקציות
השאלה לא ברורה.
יש הכרח להוציא חשבוניות ולרשום כל הכנסה שמתקבלת, גם אם שומה דרך מערכת כלשהי או גופי סליקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח משותף מענק הכנסה
דו"ח משותף לבני זוג ומענק עבודה
כל אחד מבני הזוג יכול להיות זכאי למענק עבודה, ללא תלות בבני הזוג.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס חתימות מקוצר מי חותם
רוכש רוצה לדווח העסקה מבקשים טופס חתימות מקוצר של 2 הצדדים אבל כל אחד מיוצג בנפרד. מה נהיג במקרה כזה לצרף לדיווח המקוון? תודה
חתימה על טופס דיווח מקוצר- הצהרה עצמית
טופס הדיווח המקוצר הינו למעשה דיווח מקוון של כל אחד מהצדדים לעסקת המקרקעין.
בין אם הצדדים מיוצגים ע"י אותו עו"ד ובין אם כל אחד מהם מיוצג ע"י עו"ד אחר , כל צד חותם על הצהרתו הוא, וכל עו"ד חותם ליד הצד אותו הוא מייצג, אלא אם מדובר בעו"ד מאמת חתימה ואז הוא כמובן יחתום בהצהרה של מי שהוא אימת את חתימתו.
בברכה,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
