פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דיווח למס שבח
הבנתי שיש חובת דיווח מקוון לעורכי דין, ושחלה חובה להגיש דיווח מקוון למס שבח (לעורכי דין).
איך נכנסים למאגר הדיווח למס שבח ? האם כל עורך דין יכול לקום בבוקר ולהגיש דיווח או שיש פרוצדורה ?
אם אין לי כרטיס חכם - מה עושים ?
דיווח מקוון למיסוי מקרקעין
שלום רב,
אכן חלה חובת דיווח מקוון למייצגים בעסקאות מקרקעין, וזאת החל מיום 1.12.2017 החובה קובעת כי כל הצהרה המוגשת בהתאם להוראות סעיף 73 לחוק מיסוי מקרקעין חייבת להיות מקוונת. למייצגים שביום 15.10.2017 מלאו 66 שנים או יותר ניתנת האפשרות שלא לדווח בדיווח מקוון אלא להמשיך ולדווח באופן ידני.
בכבוד רב,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין
אנחנו יורשים וקיבלנו דירה בירושה ומוכרים אותה ב 700 K- אך איננו צאצאים כלומר אין לנו פטור במכירת הדירה במס שבח.
מאחר וקיבלנו את הדירה לצורך חישוב מס שבח - כמה אנחנו משלמים מס שבח ?? כלומר אנחנו נכנסים בנעלי המוריש שאז אנחנו משלמים את הדלתא בין כמה שהוא קנה את הנכס או שמא בגלל שקיבלנו אותה ללא תשלום יש מס שבח מלא על כל הסכום 25% על 700K ??
מיסוי דירת מגורים שהתקבלה בירושה
שלום רב,
בשאלתך ציינת כי המדובר במכירת דירת מגורים שהתקבלה בירושה אך אינה עונה על תנאי סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין המאפשר מכירה כאמור בפטור ממס.
מאחר וכאמור לא יחול הפטור במקרה שלכם, חל עיקרון רציפות המס שמשמעותו כניסה לנעלי המוריש לצרכי יום רכישה ושווי רכישה ולכן בחישוב השבח עליהם להתחשב בנתונים אלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שכ"ד לנפטר
לאבא שלי ז"ל הייתה דירה שהוא השכיר ב- 6,000 ש"ח (מעל תקרת הפטור של 5,090 ש"ח). הוא הלך לעולמו באוגוסט, כלומר קיבל 8 חודשי שכירות (48,000) בשנת המס.
אם מסתכלים על הסכום הזה בחישוב חודשי, מדובר ב- 4,000 ש"ח לחודש (48,000 לחלק ל- 12 חודשים) - מתחת לתקרת הפטור של 5,090 ש"ח.
האם זה אומר שהוא מתחת לתקה או מעל התקרה? האם זכאי לפטור או לא?
תודה
האם תקרת הפטור משכ"ד למגורים שנתית או חודשית
שלום רב,
ככלל, עמדת רשות המיסים כי התקרה נמדדת על בסיס חודשי ולא שנתי עם זאת, בפרקטיקה מחשבים את התקרה על בסיס שנתי ומחלקים למספר החודשים כפי שציינת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
אם אני משכירה למישהו חנות . ואני מקבלת במזומן כל חודש 4200 האם זה בסדר ? שמעתי על חוק מזומן.
בעקבות חוק המזומן, האם אפשר לקבל דמי שכירות במזומן?
שלום רב,
השכרת חנות מחויבת בדיווח למס הכנסה ובתשלום מע"מ מאחר ומדובר בהכנסה עסקית.
בהתאם לחוק המזומן חלה הגבלה לקבל תשלום מזומן בעסקה מסכום הגבוה מ-10% מגובה העסקה או 11,000 ש"ח לפי הנמוך.
עם זאת, ככל שתבדקי במחשבון של מס הכנסה באתר רשות המיסים, על אף נוסח החוק תיווכחי כי עד תשלום של 11,000 ש"ח כן ניתן לקבל במזומן ולכן לטעמי מוצע שתדפיסי לך את החישוב ממחשבון באתר מס הכנסה ותציגי למפקח או לכל גורם שיגיע ויבקש לבצע ביקורת בנוגע לקבלת תשלומים במזומן, שפעלת בהתאם למחשבון של רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס
אני מבוגר גידלתי את ילדיי בעבר כחד הורי האם לסמן בסעיף 9 משפחה חד הורית או שזה כבר לא רלוונטי ואני לא מסמן דבר.
האם בסעיף 9 לטופס זה אני חייב למלא את מס' נקודות הזיכוי שמגיעות לי. אני לא יודע למלא כמה נקודות זיכוי הגיעו לי בשנות המס הנוגעות לפריסה. האם די בכך שרק אסמן אם מה שכתוב בסעיף 9 רלוונטי לגביי כלומר תושב, מס' ילדים וכו' ואני למעשה לא נדרש למלא את מס' נקודות הזיכוי שהגיעו לי בשנות המס הנוגעות לפריסה.
האם בסעיף 8 לטופס שכתוב "סה"כ ההכנסות שאינן מיגיעה אישית המיוחסות אלי בשיעורי מס שאינם סופיים" הכוונה שעליי למלא במקום זה את קיצבת הזיקנה שלי מהביטוח הלאומי האם זה גם נחשב הכנסה והאם יש למלא זאת בסעיף 8 מתחת לכותרת שציטטתי לעיל או שאין הכוונה לזה ואני לא נדרש לכתוב זאת.
מספר ילדים בטופס 7003
שלום רב,
מיסוי מקרקעין בוחן את התא המשפחתי של המוכר. משמעות תא משפחתי זה אדם, בן זוגו וילדיהם שלא מלאו להם 18 שנים במועד המכירה.
בטופס 7003 עליך למלא את מספר הילדים שטרם מלאו להם 18 שנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
והאם למעשה את הבקשה לפריסת מס השבח עליי להגיש בירושלים ואת הדוחות השנתיים בתל אביב.
שאלה נוספת בחוק נקבע שמנהל מס שבח יכול לתקן את השומה תוך 4 שנים.
האם את הארבע שנים סופרים מהמועד ששילמתי את המס או מהמועד שקיבלתי הודעה על הסכום שעליי לשלם.
אני נמצא סמוך למועד ההתישנות אם אני מגיש בקשה להחזר המס לפני שיסתיימו הארבע שנים האם מנהל מס השבח רשאי לתקן את השומה ולהחזיר את המס גם ככל שיעברו הארבע שנים ממועד פנייתי עד שיבדקו את הבקשה כי הסעיף בחוק קובע שהוא רשאי תוך ארבע שנים..
אודה לך ככל שתשיב על כל המפורט לעיל.
פריסת שבח, התיישנות שומת מס שבח
שלום רב,
שאלתך מורכבת ממספר שאלות ולהלן תשובתי:
1. פריסת מס שבח יחול ותיעשה במיסוי מקרקעין בשנת המכירה או אם אין המדובר בשנת המכירה ניתן לבצעה במס הכנסה.
מקום הנכס קובע את משרד מיסוי מקרקעין אליו מדווחים לצרכי מיסוי מקרקעין. מקום המגורים של האדם שמכר את הנכס קובע את משרד השומה אליו הוא משתייך ולכן לצרכי מס הכנסה משרד השומה אליו הנך משתייך הוא תל אביב ובהתאם להסבר שלעיל עליך לפנות לשם לצורך ביצוע הפריסה.
לחילופין, ניתן להגיש את הבקשה לפריסה במס הכנסה בירושלים ולבקש שיעבירו למס הכנסה תל אביב.
התיישנות שומה לצרכי מס היא 4 שנים מתום שנת המס בה הוגש הדוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת ירושה – פטור ממס שבח?
אבקש לדעת האם במקרה שלמוריש היו יותר מדירה אחת ערב פטירתו - חל פטור ממס שבח בעת מכירת דירת ירושה (גם ליורש יש יותר מדירת מגורים אחת עקב ירושת 2.5 דירות בצוואת המוריש)?
תודה מראש.
מיסוי דירת ירושה כשלמוריש יותר מדירה אחת
שלום רב,
מיסוי מכירת דירת ירושה מתייחס אך ורק למספר הדירות שהיו למוריש בעת פטירתו ואין כל חשיבות למספר הדירות שבבעלות המוכר/היורש.
ככל שלמוריש היתה יותר מדירת מגורים אחת במועד פטירתו, לא יהיו זכאים היורשים לפטור ממס שבח במכירת דירת הירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אמבולנס
זקיפת הכנסה בגין רכב צמוד
ככלל, כל רכב צמוד מחייב זקיפת הכנסה אצל מקבל הרכב.
אם זה מקרה שנופל לחריגים, רואה החשבון של העמותה ידע מה לעשות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלת כסף כסיוע מחברה טובה לרכישת דירה
אני רוצה לרכוש דירה, יש לי את רוב הכסף, בערך 600K , לא צריכה לקחת משכנתא.
אבל כן צריכה בערך 50 אלף נוספים שאין לי.
ידידה של המשפחה, חברה טובה של אמא שלי ז"ל הציעה לתת לי את הכסף הזה
היא רוצה לעשות לי העברה בנקאית לחשבון שלי.
השאלה היא - האם בבנק לא יעשו בעיות? גם בשלי וגם בשלה?
היא לא קרובת משפחה, רק חברה טובה עם לב גדול שרוצה לעזור לי.
שמעתי על דבר שנקרא הסכם מתנה, איך עושים את זה וכמה זה עולה אצל עו"ד ?
האם זו חובה? האם מכתב שלה שמצהירה שהיא נותנת לי את הסכום הזה כעזרה מטוב לב
לא יספק את הבנק? האם יהיו בעיות מרשות המיסים בנוגע לכסף הזה, שמגיע מאדם פרטי
שבאמת רוצה לעזור לי בלי שום רצון לקבל שום דבר חוץ מחיבוק בחזרה?
והבנתי שרוכשים דירה לפי החוק החדש צריך גם תוך חצי שנה לעדכן את רשות המיסים
מאיפה הגיע הכסף לרכישת הדירה, אז אין לי בעיה להצהיר לגבי הכסף שלי של 600 אלף שמגיע ממני, אבל איך אני אצהיר על הכסף שיגיע ממנה? גם בעזרת הסכם מתנה?
תודה רבה אם תוכל לסייע ולהבהיר את הנושא
קבלת מתנה
אין שום בעיה לקבל מתנה מכל אדם, גם אם הוא רק מכר ולא קרוב משפחה.
העניין הוא להעלות על הכתב את דבר המתנה, ולא חייבים בהכרח הסכם רשמי אלה מספיק הודעה של נותן המתנה.
יתכן שהבנק יבקש דבר מה נוסף כי אין ממש אחידות בין הבנקים בעניין, אז תכינו ותעבירו להם מה שהם יבקשו. לדעתי, הסכום הוא לא גדול מאוד ברמה שיכולה לעורר בעיות מיוחדות.
לרשות המיסים תצהירי בדיוק את האמת. מתנה אינה חייבת במס ואני מניח שלא יהיו שאלות בנושא, וגם אם יהיו- תתני הסבר בהתאם לעובדות ויהיה בסדר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור פקיד שומה
אישור פקיד שומה כשאין טופס 161
מומלץ לפנות לפקיד השומה באזור המגורים עם כל המסמכים שיש בקשר לעניין, להסביר את הבעיה ולראות מה הפתרון שהם מציעים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התיישנות על היטל סלילת כבישים
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכס בית שמוכר כיגיעה אישית..אם קיבלה אישתי בירושה
והאישה עיוורת ..האם תהיה פטורה ממס על הכנסות משכ"ד נכס הבית?
פטור משכ"ד לנכה
זו הכנסה פאסיבית בכל מקרה.
לנכה יש פטור לגבי הכנסות פאסיביות עד כ-73,000 ש"ח בשנה, בתנאי שאין לו הכנסות אחרות.
אם יש הכנסות אחרות, הם יופחתו מסכום הפטור הנ"ל. אם ההכנסות הנוספות עולות על סכום הפטור, לא יהיה פטור על הכנסה זו.
אם אין פטור, כדאי לבדוק עם איש מקצוע באופן פרטני מה מסלול המיסוי המיטבי במצב זה (יש כמה אפשרויות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זוג עם הכנסות משותפות מני"ע
הרי זו הכנסה שלא מיגיעה אישית.
אם לסמן שלא עמדתי בתנאי הסעיף 66ד?
האם אישה נכה 100% יכולה להנות מתנאי המס להכנסות שלא מיגיעה אישית..כאשר היא כבר קיבלה פטור עד 120,000 ש"ח?
הכנסות משותפות לבני זוג
אם נכה מנצל פטור בגובה 120,000 ש"ח על הכנסות מיגיעה אישית, לא נותר לו פטור לניצול עבור הכנסות פאסיביות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס לחבר קיבוץ
החל משנה שעברה אני ובעלי חברי קיבוץ. אנחנו לא מעבירים את המשכורות שלנו לקיבוץ או מקבלים תקציב כלשהוא מהקיבוץ וכמובן שכל תשלומים המסים נעשים דרך המעסיקים שלנו.
כבכל שנה אנחנו בודקים האם אנחנו זכאים להחזר מס. שמתי לב שעל טופס החזר המס (135) רשום כי הטופס אינו מיועד לחברי קיבוץ. אני מניחה כי הכוונה היא לחברי קיבוץ שמשלמים מס דרך הקיבוץ ולא למקרה שלנו - נכון?
תודה,
מיסוי חברי קיבוץ
זה לא תלוי בכם אלא במעמד של הקיבוץ ברשויות המס ואופן הדיווח שלו.
קיבוצים היו נוהגים לדווח על הכנסות החברים בדו"ח של הקיבוץ.
כיום בגלל ההפרטות וכו', יש מעמד שונה לכל קיבוץ.
הדרך הטובה ביותר היא לבדוק את העניין עם הרו"ח של הקיבוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה של זוג נשוי
אני פרילנסר, מוכר כעוסק מורשה, ומקבל לקוחות דרך אתר אינטרנט חיצוני מסויים, שבו אפשר למצוא מגוון של פרילנסרים בתחומים שונים.
אם אשתי רוצה גם היא להציע את שירותיה כפרילנסרית בתחום אחר, אך דרך אותו אתר, איך מבוצע חישוב המס?
האם החישוב יהיה לכל אחד בנפרד?
תודה
חישוב נפרד או מאוחד לבני זוג נשואים
אם השרות שלה אינו קשור לשלך אז אתם זכאים לחישוב נפרד.
חישוב נפרד ברוב המקרים עדיף לכם, ואם אין תלות בין ההכנסות שלכם- מחשב מס הכנסה יעשה לכם את החישוב המועדף (פחות מס) באופן אוטומטי.
תדאגו לזה שכל אחד יקבל את התשלום עבור פעילותו באופן נפרד ואז לא תהיה שום בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכש מבית תוכנה בהודו על ידי אדם פרטי בישראל
מה חובת המס?
כיצד משלמים אותה?
השאלה לא ברורה. כעקרון, רכישה לא חייבת במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים בבורסה משנה שעברה
בשנת 2017 ניהלתי 2 חשבונות של מסחר - באחד הרווחתי, ובשני הפסדתי סכום דומה.
בשנת 2017 שכחתי לעשות תיאום מס ושילמתי מס על הרווחים במלואם.
האם היום, בהגשת דוח של 2018, זה אפשרי להתחשבן על 2017 ולדווח על הפסדים ורווחים, כדי לקבל בחזרה את המס ששילמתי?
קיזוז הפסדים משוק ההון בשנים קודמות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין – פוןר ממס שבח בירושה
אנחנו כמה יורשים שכולם בני דודים של המוריש - בפטור ממס שבח בהורשה כתוב צאצא- האם אנו עומדים בהגדרת החוק וזכאים לפטור ממס שבח ??
הורשה
הורשה לא מחוייבת במס שבח בין אם היורש הוא צאצא של המוריש, בן דוד שלו או חבר שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על העברת בעלות על דירה
העברת בעלות בנכס לבן משפחה
אם זה ניתן במתנה, אז ישולם 1/3 ממס הרכישה הרגיל שהיה משולפ בעסקה רגילה.
יש מדובר בהסדרת זכויות של דירת ירושה מומלץ לבחון עם איש מקצוע את האפשרות לראות בההעברה ככזאת שמקורה בירושה ואז לא יחולו מיסים כלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסק של בן הזוג.
במהלך הגשת דוח המס השנתי
מה על בן הזוג השני שלא קשור לעסק בשום צורה להגיש? להצהיר?
הגשת דו"ח שנתי על ידי זוג נשוי
במקרה הזה בת הזוג תדווח על הכנסות שלה (אם יש כאלה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כספי מהשבת רכוש מחו"ל
כספים מהשבת רכוש בחו"ל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הבדל במיסוי
אנו יורשים של חברת גו"ח .האם יש הבדל במיסוי במכירת הנכס אם מוכרים כחברה או עדיף לפרק החברה ולמכור כפרטים
מכירת חברת גוש חלקה או פירוקה
שלום רב,
במקרה זה קיימות כמה חלופות שלכל אחת מהן יתרונות וחסרונות. לפני עסקה כאמור מוצע להיוועץ במומחה מיסוי מקרקעין כדי לבחון את חלופת המס המטיבה עמכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
מציעה לקבל ייעוץ מאיש מיסוי במקרה שלך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להחליף פקיד שומה מבלי להחליף כתובת?
החלפת פקיד שומה
שלום רב,
ניתן להחליף רק במקרים חריגים. ככלל, התיק במס הכנסה מתנהל בהתאם למיקומו של העסק או מקום מגורים של הנישום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שכירות יורשים
שכירות על ידי יורשים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
