פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס פנסיה
אישתי לא עובדת זה זמן רב בערך 3 שנים.
היא בקשה מחברת הפנסיה למשוך את הכספיים ללא מס 35% עקב אי הכנסות.
באתר של חברת הפניסה מפורסם כך.
"ההכנסה המזערית" - סכום שכר מינימום לחודש, לפי חוק שכר מינימום, התשמ"ז-1987 (נכון ליום 1.1.2017 – 5,000 ₪ ברוטו לחודש), ואם בשנת המס היה לעמית ולבן זוגו לפחות ילד אחד שטרם מלאו לו 18 שנה – כפל הסכום האמור.
ניקח לדוגמא: משפחה להם יש שני ילדים והכנסה החודשית מגיעה ל- 8,000 שקלים בחודש, שימו לב יש לקחת בחשבון גם הכנסות כמו קצבת ילדים. שכר המינימום בשנת 2017 הוא 5,000 שקלים לחודש. במקרה זה יהיה ניתן למשוך ללא מס סכום של 2,000 שקלים עבור כל חודש או 6,000 שקלים בל
בפניה שלנו אליהם הם לא מוכנים .
ואומרים כי הכנסתי 5700 גובה משכר מנימום של 5200 ₪ לכן לא תוכלו לקבל פטור או אפילו למשוך חלקי.
הסברתי להם כי באתר שלכם רשום כי לזוג נשוי עם ילדים הכנסה מחשבים כפל שכר מנימום שזה 10400 והכנסתי היא 5700 .
אם אומרים שרק אם הייתי מרוויח פחות 5200 היה נחשב ולא כך.
מה עושים ? מה החוק אומר ? למי פונים ?
מס הכנסה האזורי לא מוכן לדבר איתי ושלוח אותי לחברה הביטוח.
מציעה להיעזר ביועץ פנסיוני או סוכן ביטוח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירה תושב חוץ
מיסוי תושב חוץ על הכנסות משכ"ד בישראל
שלום רב,
תושב חוץ חייב לשלם מס בישראל על הכנסות משכר דירה ככל שהכנסתו מדירת מגורים עולה על הסכום הפטור, וזאת בדומה לתושב ישראל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי
אני רוצה להגיש דוח על הפסד בניירות ערך בחן המשותף לי ואשתי. לאשתי יש גם חשבון בבנק אחר עם אמא שלה. האם צריך למלא פרטים על החשבון של אשתי ואמא שלה?
תודה
דוח שנתי
שלום רב,
ככל שבבעלותכם מספר חשבונות בנק, יש לדווח על כל החשבונות ועל חלקה היחסי בכל חשבון משותף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון חשבונית
תיקון טעות בחשבונית מס שהופקה
שלום רב,
ניתן לתקן ידנית ולחתום בחותמת של העסק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שימוש לרעה היפוי כוח
אני רוצה לשאול לגבי מצב שבו למישהו יש יפוי כוח לפעול בשמי מפני שאני בחו"ל ולעשות פחות או יותר כל פעולה בקשר לנכס נדל"ן מסוים. כשנתתי את היפוי כוח זה היה די מזמן ואני כבר לא סומך על אותו מיופה כוח כמו בעבר עקב כמה סכסוכיים אישיים, אבל גם לא כל כך רוצה לבטל את יפוי הכוח כי עדיין יש צורך שיעשה פעולות מסוימות וזה יעכב פרויקט שאנשים נוספים מעורבים בו.
אני חושש ממצב שבו אותו מיופה כוח מעביר את הנכס נדל"ן הזה בניגוד לרצוני. השאלה היא האם מקרה כזה של שימוש "לרעה" ביפוי כוח הוא חוקי והאם במקרה כזה יחול עליי מס שבח.
בתודה,
אוהד.
מציעה להעביר את שאלתך לפורום נדל"ן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 161
- לאיזה פקיד שומה יש להפנות בעת מילוי טופס 161 ע"י מעסיק - פ"ש של המעסיק או של העובד?
- האם ניתן לשלוח את הטופס המקורי ישירות לאותו פ"ש והעתק (סרוק) לעובד? או שיש להעביר העתק מקורי לעובד?
בתיה
דיווח על טופס 161
שלום רב,
העובד צריך להפנות טופס 161 לפקיד השומה אליו הוא משתייך. ניתן להציג גם העתקים ולא רק מקור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רמת נמס שאצטרך לשלם
בשנה הבאה אפרוש לגמלאות מהשרות הציבורי.על פי פסק דין מלפני 15 שנה אהיה מחויב להפריש לגרושתי -5000 שח מידי חודש.
שאלתי האם מס ההכנסה יבצע ניכוי אחרי ההפרשה או לפני?
ואם כן מה עלי לעשות
תודה
מיסוי הכנסות המועברות לגרוש/ה
שלום רב,
אתה תמוסה על כל ההכנסה ואילו את החלק שהנך מחוייב להעביר לגרושתך, תעביר לאחר תשלומי המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד מעסק הנכסות משכיר
ב2018 עבדתי כשכירה וכן היה לי הפסד מעסק.
בשומת המס של 2018 מס הכנסה לא קיזז את ההפסד מעסק מהכנסה כשכירה.
שאלתי היא- האם ניתן לקזז את ההפסד מעסק מהכנסות כשכירה?
תודה
קיזוז הכנסות משכר אל מול הכנסות מעסק
שלום רב,
ככלל, הפסד עסקי ניתן לקיזוז בשנה השוטפת מול כל מקורות ההכנסה גם לרבות מהכנסה משכר. עם זאת בפקודת מס הכנסה קיימת התייחסות ספציפית לקיזוז הפסד אל מול הכנסות משכר כאשר אין מדובר בהפסד מעסק בשנה השוטפת אלא הפסד מועבר- במקרה כאמור יתאפשר הקיזוז רק מהפסד שנוצר בשנה בה הופסקה הפעילות העסקית, סגירת העסק.
לפיכך ולצרכי קיזוז יש לבחון מה מקור ההפסד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסות שכירות
כאשר באתי לשלם את מס השכירות (10%) הזנתי בטעות באתר של מס הכנסה בחלק הראשון נתוני שכירות ממוצעת לא נכונים, שקצת משנים את חישוב חבות המס על הדירות שאני מדווח. סכום המס ששילמתי כאמור הינו נכון (מסלול 10%), אך לא תואם לשכירות ממוצעת חודשית שמילאתי.
האם מסתכלים על זה? כל עוד שילמתי את הסכום הנכון זה משנה משהו? האם יש צורך/אפשרות לתקן?
תודה רבה
תיקון דיווח על הכנסה מהשכרת דירת מגורים
על אף העובדה שהמס שולם באופן נכון, קיימת חשיבות לדיווח תקין.
ממליצה להפנות מכתב לפקיד השומה אליו הנך משתייך, עם הסבר ופירוט הנתונים הנכונים בצירוף העתק מהשובר המעיד על התשלום ובכך השלמת חובתך להגשת דוח מלא ותקין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מ"ה שלחו לי שומה על החזר מס אבל בפועל לא שילם
למטה בשומה שלפעמים יש בדיקה ורק אחרי הבדיקה משלמים .אני שואל..כמה זמן עשוייה להמשך בדיקה? והאם כדאי לי לקחת עו"ד או רו"ח שיכתוב בקשה לזירוז ההחזר?
קבלת החזר מס
לא ציינת אם מדובר בדו"ח החזר מס או שאתה חייב בהגשת דו"ח מידי שנה.
כעקרון, ההחזר משתחרר מיד עם קליטת השומה והכסף לרוב מופקד עוד לפני שהודעת השומה מגיעה בדואר.
עיכוב יכול להיות בשלושה מצבים:
1. מדובר בהחזר גבוה שלא משתחרר אוטומטית ומחייב אישורים נוספים.
2. יש בעיה עם הדו"ח שהוגש וזה צריך להופיע בהערה בשומה שקיבלת ו/או במכתב נלווה.
3. ההחזר שוחרר אבל התקזז כנגד חוב אחר באחת מרשויות המס. במצב כזה אתה אמור לקבל בהמשך הודעה על ביצוע הקיזוז.
כדי לדעת מה הבעיה אצלך, כדאי שאתה או מייצג בשמך תפנו לפקיד השומה למחלקת הגביה ותתחילו לברר מה הבעיה. אין שום מניעה שבשלב הראשון תעשה זאת בעצמך אם אין לך מייצג קבוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת תיק במס הכנסה לחברה בעמ ללא פעילות
הגשת דוח שנתי לחברה
שלום רב,
מאחר ונרשמה הכנסה, גם אם מאד נמוכה לא ניתן יהיה לסווג את הדוח שיוגש כדוח על חוסר פעילות.
כפי שציין הפקיד בפקיד השומה, בגין השנה הנ"ל תידרש להגיש דוח שנתי ורק לאחריו ככל שלא תנבע חבות במס או חובות בגין קנסות אי הגשה במועד, או דרישה להכניס את התיק לביקורת, יהיה אפשר לסגור את התיק במרשמי מס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 161+סעיף 14
האם מעסיק צריך למלא טופס 161 לעובד שעבד פחות משנה ויש לו ס' 14 - (ז"א המעסיק הפקיד לו באופן שוטף לפיצויים)?
בתיה
מילוי טופס 161 על ידי מעסיק
שלום רב,
לצורך שחרור כספי הפיצויים מחברת הביטוח/קרן הפנסיה/קופ"ג יש להציג טופס 161 אותו חייב המעסיק למלא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור על רווחי הון על ניירות ערך בבורסה
םטור ממס על רווחי הון לנכה
שלום רב,
לא ברור משאלתך האם נקבעו לך אחוזי נכות של 90% ומעלה מכוח חיקוק מסויים, ביטוח לאומי או פטור מס הכנסה, ככל שהאמור חיובי אזי לנכה שנקבעו לו 90% נכות ומעלה קיימת הטבת מס משמעותית באחד משני המסלולים הבאים:
אם יש לו הכנסה חייבת מיגיעה אישית הוא יוכל להנות מפטור ממס עד לתקרה שנתית של 618,000 ש"ח אם אין לו הכנסה מיגיעה אישית, אזי הוא יוכל להנות מפטור ממס הכנסה מהכנסות מיגיעה אישית לרבות מרווחי הון על ניירות ערך (ובתנאי שהם לא יסווגו בידו כהכנסה מעסק) עד לתקרה שנתית של כ-74,000 ש"ח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי רכב
האם ניתן לרשום שווי רכב חלקי לעובד
בהתאם לימי עבודה שלו?
תודה
שווי רכב חלקי
שלום רב,
במידה והרכב מוצמד לעובד רק בחלק מימי העבודה אזי ניתן לחייב בשווי רכב חלקי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קישור למחשבון מס הכנסה לפי ברוטו
לא מוצא מחשבון למציאת מס הכנסה לפי ברוטו חודשי או שנתי . היה פעם באתר מס הכנסה
וכיום לא נמצא. אם אפשר לתת לי קישור אני פנסיונר. תודה.
סימולטור מס הכנסה
תנסה את זה:
https://secapp.taxes.gov.il/srsimulatorNZ/#/simulatorMasHachnasah
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם ממון שלא אושר
(ג) אילו היה המוריש עדיין בחיים ומוכר את דירת המגורים, היה פטור ממס בשל המכירה.
מדובר בסוגיה משפטית מורכבת -מציעה לקבל ייעוץ בגינ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזבון
2 שאלות:
1. האם העזבון פטור ממס שבח?
2. האם הדירה נחשבת לדירה של היורשים?
מכירת דירה על ידי עיזבון
שלום רב,
מנהל העיזבון או היורשים נכנסים לצרכי מיסוי מקרקעין בנעלי המוריש.
לא כל מכירה של יורשים שמקורה בדירת ירושה יחידה של המוריש פטורה ממס שבח מאחר ונדרש לעמוד בהגדרת קרוב . כלומר מי שעומד בהגדרת קרוב, והוא מבקש למכור דירת מגורים יחידה של המוריש, יכול ויהיה פטור ממס שבח ראה לעניין זה הוראות סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
מס רכישה בגין דירה יחידה
שלום רב,
ניתן להנות ממדרגות מס רכישה של דירה יחידה אם בנוסף על הדירה הנרכשת יש ברשותך עד וכולל 1/2 דירה שהתקבלה בירושה.
במקרה שלך מדובר בדירה ולא בחצי דירה ולכן לא תהיה זכאי למס רכישה מופחת ברכישת הדירה ותידרש לשלם מס כדירה נוספת קרי, 8%.
לגבי הערתך בדבר דירה יחידה של המוריש שהתקבלה מקרובך בירושה- האמור רלוונטי לצרכי מס שבח ולא לצרכי מס רכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם פקיד שומה מתחלף מייד,אם משנים כתובת מגורים?
מה האסמכתא בחוק?
תודה מראש
שינוי כתובת ומשרד שומה
התיק לא עובר אוטומטית בין משרדי השומה כשמשנים כתובת.
פקיד השומה יעביר כשיוגש דו"ח או כשתוגש בקשה להעביר על ידי הנישום, וגם אז לא בטוח כי אין עליו חובה חוקית לעשות זאת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס
אמי עובדת כשכירה בחברה מסויימת . היות והמשכורות שלי די נמוכות וגם משתנות מחודש לחודש(תחום מכירות) , התחלתי לעבוד בעוד מקום עבודה 3 שעות ביום נאמר לי לעשות תאום מס. איך זה נעשה הפרוצדורה? האם זה לא יכול להזיק לי? שכר שלי מעסודה עיקרית באחרונה נהיה נורא מועט אני אם למשפחה חד הורית אמנם בתי כבר בת 19
תודה
תאום מס
כל מי שעובד ביותר ממקום אחד חייב לדווח על זה למעסיקים הנוספים ולעשות תאום מס.
את תאום המס יכול לעשות המעסיק עצמו, או שאפשר לקבל מפקיד השומה באזור המגורים. כיום, אפשר גם לעשות זאת דרך האינטרנט.
אין משמעות בכמה מקומות עבודה את עובדת. בתאום המס ייקחו בחשבון את מצבך האישי והמשפחתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
פיצויים של נפטר
ברוב המקרים הפיצויים זכאים לכפל פטור (בהשוואה לפיצויים רגילים).
אם נשארת יתרה חייבת, היא תתחייב בהתאם למס השולי של היורשים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעמ
1.האם במידה וינוכה הסכום, מעמ יחזיר אותו עם הדיווח הבא.
2.האם תצהיר של כל עו"ד יכול לאשר כי אין קיזוז הוצאות, ו/או הרכב בחזקת אחר.
3. האם עו"ד שיקח עליו את הייצוג במעמ, יוכל להצהיר כי אין קיזוז בגין הרכב
תודה
קיזוז מע"מ מפיצוי בגין נזק לרכב
צריך להצהיר בפני חברת הביטוח שאין קיזוז מע"מ או דרישת הוצאות בגין הרכב הזה.
הם בד"כ דורשים אישור רו"ח כלשהו (לאו דווקא הרו"ח הקבוע).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מלכר
אני רוצה לתרום למלכ"ר שיש לו סעיף 46
עד מתי אפשר להגיש מסמכים אלו למס הכנסה לצורך 2019? כי עוד לא קבלתי הקבלות.
זיכוי בגין תרומות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב למס
חבר אמר לי שמחשבים זאת.
אם לא מדווחים למס הכנסה על דמי אבטלה בפועל מס הכנסה ידרשו מהאדם או שלא? מתי ידרשו?
אני שואל מתי בפועל אם בכלל ידרשו בפרקטיקה.
האדם שלא דווח נפטר בימים אלו.
חיוב במס של דמי אבטלה
אם לא תדווח, יוסיפו לך את זה כי רשות המיסים רואה את הדיווחים של ביטוח לאומי. ובכלל, זו עבירה לא לדווח את כל מה שצריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מותר למס הכנסה לא להגיב ל דו"ח שהגשתי ?
האם אין מחובתו של מס הכנסה להגיב שהיתה טעות רישום בדו"ח ולכן הוא לא יענה?
אי קבלת מענה לדו"ח שהוגש למס הכנסה
אני מניח שמדובר בבקשה להחזר מס, ולא דו"ח שהיית חייב להגיש.
מס הכנסה קולט את הדו"ח רק לאחר שהשלמת את כל הפרטים שדרשו ממך להשלים.
אין בחוק הסדרה של הנושא הזה ואני לא מכיר דרך לערער על דרך הטיפול שלהם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
