פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שאלה
מה המעמד של ההכנסה הנוספת שלו?
האם על המעסיק שלו מוטלת חובה לגלם הכנסות אלו בשכרו?
כי כעת הכנסות נוספות אלו אינן מדווחות ואינן ממוסות כלל.
אי דיווח על הכנסות נוספות
המקרה המתואר הוא עבירה על החוק שיכולה להוביל לסנקציות אזרחיות ופליליות.
ללא קשר לכך שאדם שכיר, אם הוא מבצע פעילות נוספת לצורך הפקת רווח עליו להיות מדווח כעוסק ולהגיש את הדיווח ותשלום המס הנובע מכך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אזרחות רומנית ליזם היי טק
האם חששותי מוצדקים? מה אומר החוק בכללי? מתי משלמים מיסים במדינה זרה שיש לך אזרחות?
אציין כי אין לי שוב כוונה להתגורר ברומניה או באיחוד הארופאי אלא רק לפנות לשוק הארופאי.
פעילות בחו"ל
כשיש פעילות בחו"ל יש לך 3 חזיתות:
- מיסוי ישראלי
- מיסוי לפי האמנה בין ישראל למדינה בחו"ל
- מיסוי במדינה בחו"ח בה תתבצע הפעילות
לכן, אין תשובה פשוטה לשאלתך. הדבר תלוי בסוג הפעילות שתעשה ובמדינה בה תרצה לפתח את העסק. לצורך כך כדאי מאוד שתקבל יעוץ בתחום המיסוי הבינ"ל, ורצוי ממישהו שקשור לרשת בינ"ל. אם תצטרך, פנה אלי בפרטי ואמליץ לך על משרד מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה במקום שאלתי הקודמת. החזר מס
1) עד לאיזה תאריך ניתן להגיש את הטפסים?
2) לאיזה תקופה מקסימלית ניתן לקבל החזר? (האם משנת 2013 ועד 2019)? או לתקופה אחרת?
תודה רבה
החזר מס
ראי תשובתי הקודמת.
נסיבות אישיות אינן משנות את התוצאה. אפשר להגיש כרגע לשנים 2014-2019.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טפסים לצורך החזר מס
ככל שאמלא אותם בחודש הקרוב, האם התקופה המקסימלית שלגביה אוכל לקבל החזר היא משנת 2013 (כולל 2013) ועד שנת 2019?
מה התקופה המקסימלית לגביה אוכל לקבל החזר, ככל שאגיש טפסים בחודש הקרוב?
תודה רבה
6 שנים לבקשות להחזר מס
בקשות להחזר מס לשכיר (שאינו חייב בהגשת דו"חות) היא עד 6 שנים מתום שנת המס לגביה מבקשים את ההחזר.
לכן, בקשה להחזר מס לשנת 2014 ניתן להגיש עד ליום 31/12/20 וכן הלאה. לא ניתן עוד להגיש בקשות לשנת 2013.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה מהבאים חוקי ועל מה יש להצהיר ולשלם מס
1. אדם מצאקיבל תכשיטים יקרים בשווי של מעל 100 אלף ש"ח בבית סבו וסבתו ז"ל ורוצה בעתיד למכור אותם בזומן (כל מכירה תהיה עד הסכום שמתיר חוק המזומן) ולהפקיד בבנק
2. אדם מוציא בין 10 ל 15 אלף ש"ח מהכספומט בכל חודש וקונה בכסף מתכות יקרות מסוחר שקונה ומוכר לו והוא רוצה בעתיד למכור אותם בזומן ולהפקיד בבנק
3. אדם מוציא בין 10 ל 15 אלף ש"ח מהכספומט בכל חודש וקונה בכסף מתכות יקרות דרך אדם פרטי שסוחר תיווך לו והוא רצה בעתיד למכור אותם בזומן ולהפקיד בבנק
4. אדם מוציא כמה אלפים מהכספומט בכל חודש בכדי לשלם למורה פרטי במזומן ללא קבלה
5. אדם מוציא כמה אלפי ש"ח מהכספומט בכל חודש במשך חצי שנה בכדי להחזיר הלוואה לקרוב משפחה שנתן לו כספים במהלך השנים
6. אדם רוצה לקנות כלי רכב בסכום של 10-20 אלף ש"ח ורוצה לשלם דרך העברה בנקאית
תודה רבה! :)
דיווח על פעילות עסקית
כל פעולה שמטרתה לעשות רווח אצל מי שאינו עוסק בפעילות כזו באופן קבוע, נקראת "עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי" וחייבת בדיווח ותשלום מס כמו כל עסק אחר.
תשלום במזומן בניגוד לחוק הגבלת השימוש במזומן, מהווה עבירה גם לנותן וגם למקבל.
אין בעיה לבצע העברה בנקאית של כסף פרטי לצורך רכישת רכב (בכל סכום). החוק מגביל רק מסחר במזומנים, ולא מגביל העברות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי נסיעות ודמי שיקום מביטוח לאומי – רישום בדוח
אני רק אסביר שדמי שיקום מקבלים במהלך לימודים מטעם ביטוח לאומי, למי שמקבל קצבת נכות חלקית. דמי השיקום הם ההשלמה של הקצבה, לקצבה מלאה, לתקופת הלימודים, אבל הם משולמים בנפרד על ידי מחלקת שיקום בביטוח לאומי, בתאריכים אחרים. כשמוציאים מהאתר של ביטוח לאומי דוח של תשלום קצבת נכות במהלך השנה, תשלומים אלה אינם מופיעים - הם לא מוגדרים כחלק מקצבת הנכות.
תודה רבה
תשלומים מביטוח לאומי
תשלומי ביטוח לאומי שחייבים במס הם כאלה שמחליפים שכר:
דמי לידה, תגמולי מילואים, אובדן כושר עבודה, דמי אבטלה וכו'.
קצבאות אינן חייבות במס.
אני לא מכיר את סוג התשלומים שציינת, אבל נראה לי שהם לא שייכים לסוג שחייב במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
שואלת עבור מישהו
האם רואה חשבון יכול לראות עבור הלקוח שלו אם יש לו חוב במס הכנסה ?
מידע שפתוח לרו"ח
כל מייצג רשום ברשויות המס (יועץ מס רו"ח או עו"ד)
יכול להתחבר למערכת מייצגים של מס הכנסה ולראות מידע שקשור ללקוחות הרשומים אצלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס
תיקון חשבונית
על פניו מדובר במעשה לא תקין.
האחריות לעניין היא של אותו עוסק, ולא שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום אגרת בית משפט
שילמתי על ההתחלה אגרה בסך 2500 שקל ...התביעה נסגרה בסך 6000 שקל פיצוי
אני בסכסוך עם העו"ד שייצג אותי ולא בקשר
זה לא נראה הוגן ומוסרי שילמתי לעורך דין 10000 שקל שכר טרחה
שכר הטרחה ואגרה בית המשפט ששילמתי בהתחלה ביחד זה 12500 שקל
והפיצוי שקיבלתי 6000 שקל לא מכסה את ההפסד הכספי שזה 12500 פחות 6000 שזה הפסד כספי בסך 6500 שקל
שאלה .האם בית המשפט יכול לחייב אותי ולעקל לי את חשבון הבנק ולקחת עוד 2500 שקל בכוח ???
למרות שאני מופסד ???
אגרת בימ"ש
השאלה אינה בתחומו של פורום זה.
פנה לפורום בתי משפט.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכויים למס הכנסה
זיכויים במס הכנסה
כל מה שציינת ודברים נוספים נותנים הטבות מס בדרך של זיכוי או ניכוי.
קביעת ההטבה תלויה במשתנים פרטניים שלך. פנה ליעוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק עם צפי מחזור 0 בשנה הראשונה
מקדמות לעסק חדש
פתיחת תיק חדש גוררת אוטומטית חיוב במקדמות.
לפקיד השומה יש סמכות להקטין ולבטל את המקדמות שקובע המחשב.
פעולת ההקטנה/ביטול יכולה להתבצע ישירות גם על ידי מייצג (יועץ מס או רו"ח) במידה ויש לך כזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח בארץ
דיווח בארץ על הכנסות מחו"ל
כל תושב ישראל שמרכז חייו בישראל (ללא קשר לאזרחות) חייב בישראל בדיווח ובתשלום מס על הכנסות שיש לו במדינה אחרת.
עצם החזקת דרכון זר לא רלוונטית לעניין זה אבל יכולה ליצור לאותו אדם כפל של דיווח ותשלום גם במדינה נוספת בה הוא אזרח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כספים מחול
נדרש לדווח על העברת כספים למדינה דרך אפליקציות תשלומים בכסף בכל סכום? או מה הסכום? ואם סכום קבוע על חודש מה ההגבלה
דיווח על העברת כספים לחו"ל
דרך מעברי הגבול צריך לדווח על העברת סכום של יותר מ-50,000 ש"ח.
העברות דרך בנק או פלטפורמות אחרות אמורות להתריע מה חייב בדיווח, וגם לעצור העברות לא מורשות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נפתח תיק הפרשי מס לשכיר
בבדיקת הסטטוס של "מענק לכל אזרח" בביטוח הלאומי רשום שבגלל שלא הגשתי דוח של 2018 במס הכנסה איני זכאי למענק. כאשר פניתי לפקיד שומה באזור מגוריי נאמר לי שנפתח תיק 93 על הפרשי מס . אילו הפרשי מס יכולים להיות לשכיר שעובד במקום אחד ?! לא מפרטים לי שום דבר ,רק אומרים לי להגיש דוחות על השנים 2016-2019. פשוט הזוי בעיניי. האם יש דרך פשוטה יותר לבקש לסגור את התיק שכנראה נפתח בטעות? לא הגיוני לשלוח אדם שכיר לקחת רואה חשבון שימלא לו דוחות ולגרום להוצאות ובזבוז זמן.
תודה.
דרישת דו"חיות משכיר
פקיד השומה רשאי לדרוש דו"חות מכל אדם, וזאת גם ללא מתן הסבר.
תיק 9.3 נפתח בד"כ לשכיר שיש לו כמה מקומות עבודה ולא ביצע תאומי מס כחוק, או למי שהשכר שלו עובר את התקרה שפוטרת מהגשת דו"חות שנתיים (כ-680,000 ש"ח ברוטו בשנה).
את הדו"חות אתה יכול להגיש בעצמך, או להעזר באיש מקצוע.
אני מניח שאת התיק יסכימו לסגור לך רק לאחר הגשת הדו"ח שנדרשו עד כה.
תשומת ליבך כי אי הענות לדרישה כזו יכולה להוביל לסנקציות כנגדך וזה ממש מיותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רוחים
אני מקבל רווחים על השקעה בבנק בחו"ל על מה אני צריך לשלם מס? רק על הרווחים או על כל קרן שיש לי בחשבון?
תודה
הכנסות מריבית בחו"ל
על הכנסות מריבית (בארץ ובחו"ל) יש לשלם מס הכנסה בארץ.
המס הוא בגובה 15%-25% תלוי בתנאים שונים.
את התשלום צריך להעביר פעם בשנה בדו"ח שנתי מלא שמוגש למס הכנסה או בדיווח עצמי מקוצר.
מומלץ להתייעץ חד פעמית עם איש מקצוע כדי ללמוד מה האפשרויות שעומדות בפניך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גביית מס על ביטוח בריאות
בנוסף מורידים לה מקצבת הזקנה בשנה 2350 שקל בעבור ביטוח בריאות
מה ההיגיון לגבות מגמלאי ביטוח בריאות אם כבר הוא משלם באופן פרטי הרבה כספים?
יש כזה דבר החזרי מס על ביטוח בריאות?
ביטוח בריאות
אני מניח שביטוח בריאות שגובה ביטוח לאומי מהקצבה, זה תשלום חובה לפי חוק.
הביטוח הפרטי זו בחירה, ואם אין לכם עניין בו אפשר כמובן לבטלו.
על ביטוחי בריאות פרטיים אין הטבות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירון
לאחר הכנסת הנתונים לסימולטור של מס הכנסה יצאו התוצאות הנ"ל
כמה אמור להיכנס זיכוי לבנק לפי הנתונים שאני מצרף?
סה"כ זיכויים -8553 (עם סימן של מינוס)
מס מגיע 3657 (בלי סימן מינוס)
ניכויים במקור -5016 (עם סימן מינוס)
מס לאחר ניכוי במקור -1359 (עם סימן מינוס)
חישוב מס בסימולטור
השורה התחתונה זו היתרה. כיוון שמדובר בסימן מינוס זה החזר (לטובתך).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכנות והסכומים שהצטברו מכוח חוק
בעוד חודש יהיה 5 שנים שכנציג הוועד בבניין המשותף אני (אנחנו הדיירים) לא משלם מיסים
באופן מסודר ונדרש בחוק עבור העובדת ניקיון בבניין המשותף. מלבד תשלום מזומן ביד.
*לצורך פתיחת תיק מסודר והסדר תשלום ברשויות האם מומלץ לקבל ליווי וייעוץ של עו"ד בתחום ?
*לצורך הבנה וסדר גודל החוב, איך אני יכול לדעת איזה סכום הצטבר ב- 5 שנים 3 פעמים בשבוע?
*חלילה והמנקה תתלונן. מה הסיכון שלנו כאזרחים, הדיירים בבניין המשותף מול רשויות החוק ?
רב תודות
תשלום ועד בית לעובד ניקיון
החוק היבש קובע שמי שמשלם שכר עבודה חייב בניכוי מס במקור.
הדבר תלוי באופן ההתקשרות עם העובד (שכיר, פרילנסר) ובגובה התשלום (האם מגיע לחיוב במס). ככלל, הנטייה לראות בעובדי הניקיון האלה כשכירים המקיימים יחסי עובד-מעביד.
בד"כ מס הכנסה הוא לא הבעיה (כי לרוב מדובר בשכר נמוך שאינו מגיע לחיוב במס) אלא ביטוח לאומי ששם החשיפה שלכם גבוהה מאוד (במקרה חלילה של מחלה או תאונה). יש בביטוח לאומי הגדרה ייעודית לעובדים בתחום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח לפי סעיף 49 ה
תודה
האם במכירת 2 דירות זכאים לפטור משבח ללפי ס' 49ה ?
מוכר אשר הוא בעלים של 2 דירות, הממלא אחר הוראות הסעיף,
אמור להיות פטור ממס בגין מכירת הדירות.
מציע להיוועץ עם עו"ד העוסק בתחום כדי לקבל תשובה מקצועית ורפטנית.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
פרשתי מעבודתי כמורה וקיבלתי מענק פרישה ממשרד החינוך וכן מענק קטן נוסף ממשרד האוצר. משניהם ניכו לי מס. במקרה ומבקשים החזר מס ע"י טופס 135 צריך למלא את סכום 2 המענקים בטופס או שצריך למלא טופס נפרד עבור כל מענק?
תודה רבה.
החזר מס ממענקים
בקשה להחזר מס לשכיר עבור שנים קודמות היא אחת, וכוללת בתוכה את כל ההכנסות של אותה שנה.
אי אפשר להבין מהשאלה מה נוכה לך ועבור מה. מומלץ לך להעזר באיש מקצוע לצורך בדיקת והכנת הזכאות שלך להחזר. בקשה שמוגשת יכולה גם לגרור חוב מס ולכן כדאי לוודא מראש שבאמת כדאי לך להגיש בקשה כזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפחתת ניכוי מס
הפחתת מס כחוק
ישנם הפרשות ותשלומים שנותנים הטבות שונות בדרך של ניכוי או זיכוי מהמס שאתה חייב.
פנה ליעוץ פרטני אצל יועץ מס או רואה חשבון לצורך בדיקת הזכאות שלך להטבות שלא נוצלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס ביטוח חיים
בנוגע להחזרי מס בעבור ביטוח חיים משכנתא.
1. במידה ושולם במשך 20 שנה עד לימים אלה, מה ההחזר שמגיע ממס הכנסה?
2. כמה שנים אחורה ניתן לבקש החזר?
3. בעבור מקבל פנסיה, יש צורך גם להכניס בטופס 135 את קצבת הזקנה מביטוח לאומי או רק את קצבת הפנסיה לכל שנה?
4. אולי בימי הקורונה יש אפשרות לבקש החזר אונליין במקום להגיע פיזית?
תודה
החזר מס בגין ביטוח חיים
1. ביטוח חיים נותן זיכוי ממס שתלוי בגובה ההכנסה ובסכום ששולם.
2. אם אינך מגיש דו"חות למס הכנסה, אפשר לבקש 6 שנים אחרוה.
3. קצבת זקנה זו לא הכנסה ואין צורך לדווח עליה.
4. עד סוף החודש אפשר לשלוח את הדו"ח סרוק דרך מערכת מפ"ל של מס הכנסה:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniya=1
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חקירת מס
בדיקת עבר בפתיחת עסק
תאורטית רשות המיסים יכולה לשאול ולבדוק כל דבר.
מעשית, עם פתיחת התיק ולאחר מכן בהצהרת ההון הראשונה, מגישים דיווח על כל מה שיש. רק אם ישאלו שאלות לגבי הנכסים, יהיה צורך להסביר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה פטור
זיכוי ממס על תרומות
אדם יכול לתרום כל סכום שהוא רוצה.
זיכוי ממס אפשר לקבל לתרומות של עד 30% מההכנסה או 9,350,000 ש"ח (כנמוך).
מי שעובר את התקרה, יכול לקבל את הסיכוי שעוד מגיע לו במשך שלוש שנים לאחר התרומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שיטת דיווח
האם חייב לדווח על בסיס מזומן.
או יכול לבחור לדווח על בסיס מצטבר.
מהנדס.
מקבל שיק מוציא קבלה, מקבל כסף מוציא חשבונית או להפך.
האם יכול להוציא חשבונית בביצוע העבודה ובזמן פרעון השיק יוציא קבלה
בסיס דיווח
כעקרון שיטת הדיווח תלויה בסוג העסק, במחזור השנתי ובכמות העובדים.
בד"כ אין סיבה "להתנדב" לדווח בשיטה הכפולה.
מומלץ להתייעץ באופן פרטני עם רו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
