פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
סגירת תיק מס הכנסה
בעלים יחיד בחברה .
חברה סיימה פעילות אפריל 2017.
ללא חובות לרשויות!
דו"ח אחרון הוגש 2016.
הבעלים בהליך פשט"ר. ברצוני לסגור את התיק ולפרק את החברה .
מס הכנסה ביקשו להגיש דוח 2017 .
ברשותי ניירת חלקית רק של חצי שנה ושאר הניירת בבנק שלא מוכן לספק את ריכוז יתרות ל 2017.
לא אוכל להגיש דו"ח חלקי
מה עלי לעשות ?
מה עושים כאשר צריכים להגיש דו"ח ואין כל המידע ?
במצבים שכאלו, כאשר לא כל החומר נמצא,
מגישים דו"ח משוער,
עם התייחסות רו"ח לסוגיה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם טופס 1399 י רלוונטי רק לבעל מניות מהותי?
מה תפקידו של הטופס 1399 י?
הודעה על מכירת נכס של בעל מניות או בעל עסק
סעיף המקור לדיווח הוא סעיף 91 לפקודת מס הכנסה.
הדיווח הוא עבור בעלי מניות שמכרו מניות בבעלותם או בעלי עסק שמכרו מכונות או ציוד מהעסק. הדיווח מתייחס גם לנכסים אחרים שנמכרו ומופיעים בחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד מני"ע-כנגד איזה הכנסות ניתן לקזז?
האם ניתן לרזז כנגד הכנסות פסיביות שלא מעבודה
קיזוז הפסד הון
הפסד מני"ע = הפסד הון
הפסד הון יכול להיות מקוזז רק מרווחי הון
ההפסד יעבור לשנים הבאות ללא הגבלת זמן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור מרו"ח באשר להכנסתי השנה
התבקשתי על ידי ביטוח לאומי להעביר להם את המסמך הנ"ל, אך בד"כ אני מייצג את עצמי.
האם יש דרך לעקוף זאת, לא להיעזר ברו"ח ולספק לביטוח לאומי מסמך חלופי?
למשל את כל הקבלות שנתתי על עסקאות השנה.
במידה ולא, האם יש שירות רואה חשבון PRO-BONO שמספק מסמכים כאלו לעצמאים קטנים כמוני שהרווח השנתי שלהם הוא נמוך והם מבקש קצת לחסוך על רו"ח?
תודה רבה.
אישור רו"ח לביטוח לאומי
אכן בעיה מוכרת.
אתה יכול לספק להם ישירות את הנתונים בצרוף הסברים ומסמכים ואולי זה יספק אותם.
אם לא יעזור, תצטרך להציג את הניירת לרו"ח שיתן לך את האישור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ושבח
מה חבות המס בהעברת מקרקעין בעת גירושים ?
איני יודע מה בדיוק אתם מתעתדים לעשות וכיצד,
ואולם - בעקרון חלוקת נכסי מקרקעין, במהלך הליך גירושין,
אינם מחויבים במס שבח ו/או מס רכישה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד תשלום מס רכישה
מתי צריך לשלם מס רכישה ?
הדיווח על העסקה צריך להיעשות תוך 30 יום,
ואז מקבלים את השובר לתשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סל משפחתי במס הכנסה
לאחרונה הודיעו לי שיש לי זיכוי במס הכנסה ושעלי לשלם להם עמלה מן ההחזר (זיכוי).
שאלתי מדוע קבלתי זיכוי הרי אני לא משלם מס, אמרו לי שאולי הזיכוי בגין אשתי ושמדובר בסל משפחתי.
כיצד עלי לבדוק מהיכן הזיכוי? והאם יש להם זכות לגעת בזיכוי של אשתי.
סיפרו לי גם סיפור שנקודות הזיכוי שלי על פי חוק אינם מבוזבזות ועברו לאשתי לכן עלי לשלם להם.
אודה לעזרתכם.
החזר מס
הגשת בקשה להחזר מס לבני זוג נשואים, היא בקשה משותפת. חישוב המס לפעמים הוא נפרד ולפעמים מאוחד (תלוי בנסיבות ותמיד לטובת האזרח). לבקשה בכל מקרה יש תוצאה סופית אחת שמתייחסת לשני בני הזוג ביחד.
כדי לדעת מה מקור ההחזר צריך לבדוק את הדו"ח שהוגש, ואת זה יכול לעשות בקלות איש מקצוע שיוכל לתת לך תשובות על כל השאלות שאתה שואל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
תודה
האם בעלות על דירת ירושה גורעת מזכאות לפטור משבח ?
החזקה של עד 50% בדירת ירושה,
אינה גורעת מזכותו של אדם ליהנות מפטור ממס השבח בעת מכירת דירתו,
כמובן אם ממלא את שאר תנאי סעיף הפטור.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה חלקית בהוצאה – תשתית אינטרנט
כיוון שאני מניח שרכיב הנטפליקס אינו מוכר, האם עלי לכלול בחישוב ההוצאות שלי סכום של 70 ש"ח עבור חשבונית זו, ולתייק את החשבונית כרגיל? האם יש צורך לציין / להסביר איפשהו את העובדה שרק חלק מהסכום בחשבונית מוכר?
תודה רבה וחג שמח
תאום הוצאות מעורבות
הדרך הנכונה לעשות את זה היא לרשום את מלוא ההוצאה על פי החשבונית, ובסיכום ההכנסות לאחר ניכוי ההוצאות להוסיף סעיף "תאום הוצאות" ולהוסיף חזרה את הסכום הלא מוכר כך שתשלם עליו מס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי ניעז
רכשתי ניע"ז ומכרתי ברווח של כ - $200 (כ - 3% רווח)
אבל בין הרכישה למכירה, שער הדולר ירד בכ - 5%.
עולה שהבנק מתרגם את הפעולות בניע"ז לשקלים ולפיכך נקבע שבפועל, היו לי הפסדי הון.
האם הבנק פועל נכון בחישוביו? האם הרגולציה היא ביצוע החישובים בש"ח למרות שמדובר בפעולות בניע"ז?
רווחי השקעה בני"ע זרים
הפרשי שער זה חלק מהפרשי השערוך וכמובן שנלקחים בחשבון בעת תרגום הפעולות לש"ח.
הבנק נוהג כשורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיבידנד
בנוסף לדיבידנד
שכחתי לציין שמס הכנסה תובע גם את החברה במקביל לעובד על ההפרשים במס, תודה
פתיחת תיק מע"מ
עוקבת
הגשת דיווח מאוחר למע"מ
יש למלא בקשה לפתיחת תיק מע"מ + הצהרת עוסק פטור לשנת 2019 ולהעביר לתחנת מע"מ באזור המגורים.
רו"ח והמצאת מסמכים
תודה רבה
המצאת מסמכים מגופים לרו"ח
למיטב הבנתי אין לרו"ח סמכות לפנות בשם הלקוח, אלא אם הלקוח מאפשר לו לפנות דרך אמצעי הזיהוי שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עצמאיים והוצאות לעסק קטן
הגשתי בקשה לקבלת מענק פעימה לחודשים יולי אוגוסט
בהשוואה להכנסות מול שנת 2019 לא הייתה לי ירידה של 40%
להבדיל מחודשים קודמים כגון (מרץ אפריל) ( מאי יוני)
שאכן הייתה לי ירידה אף מעבר ל -40%
פניתי לרשיות המס קורונה 2020 להשבת הסכום ונענתי שלא ניתן להשיב את המענק בשלב זה
בכוונתי להשיב במיידי את המענק לכשיתאפשר
מהן המשמעויות כלפי בעת השבת המענק
אודה על תשובתך ובברכת שנה טובה
השבת מענק
עדיין אין מערכות שיודעות לקבל את המענק חזרה.
יש להניח שלאחר הגשת הדו"חות השנתיים לשנת 2020 יתעוררו כל הבעיות מהסוג הזה.
לך אני מציע לתעד את הפניות שלך לרשות המיסים בעניין ואת תשובתם, או להוציא פניה נוספת בכתב כדי שתוכל במידת הצורך להראות שביקשת בזמן אמת להשיב את ההחזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך מבטיחים סודיות וחיסיון על מסמכים
תודה רבה
חיסיון על מידע שהועבר לאיש מקצוע
לרו"ח יש כללי אתיקה מקצועית, שאם הוא יפר אותן הוא יכול להענש על ידי לשכת רואי החשבון.
מעבר לזה, שימוש במידע ללא אישור וסמכות, יכול להוביל לטענות אזרחיות ופליליות כנגד מי שעושה זאת.
הצעתי: תעבירי רק מה שנדרש. תעבירי צילומים עם מחיקת פרטים שאת לא רוצה שיעברו הלאה וכדאי גם להחתים את הרו"ח על מסמך התחייבות כדי שתהיי רגועה. זאת למרות שאני בטוח שאין לך כל סיבה לחשוש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת חשבונית מס לא תקינה
חשבונית מס לא תקינה
אני מניח שאתה יכול לדרוש חשבונית מפורטת לפי זכוויתיך כצרכן (תוכל לפנות לפורום הזה ולבדוק איתם).
בעניין מיסוי, אתה יכול להעביר את המידע לרשות המיסים. הם הם יחליטו לבדוק את ההפרש בין מה ששילמת לחשבונית שקיבלת, ואת העניין שאין פירוט מספק, סביר להניח שיוטלו על אותו עסק סנקציות. לא בטוח שזה יעזור לך לקבל את מה שאתה מבקש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיוב מס הכנסה בשכר של 1600₪
הרי השכר לא מגיע לסכום שבו חייבים מס בכלל.
תודה
חישוב שכר יומי
כנראה שדווחת כעובד יומי ואז השכר שלך גבוה (כ-12,000 ש"ח בחודש).
המעסיק אצלו עבדת יכל, ואולי עוד יכול, לתקן את התלוש ולהשיב לך את המס שירד.
אם לא, תוכל לבקש החזר מס ממס הכנסה, אבל רק לאחר שהשנה תסתיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה השכרת דירה– הסבר על הסוגיה
פטור משכ"ד למגורים
הפטור הוא חודשי (5,090 ש"ח). לכן בכל חודש שאתה מעל לתקרה, לא מגיע פטור. אלה ההוראות היבשות. לכן אי אפשר לעשות ממוצע וגם לא עוזר שהסכום השנתי הוא נמוך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שינוי יעוד עסקי
אני רוצה להקים עסק שבו אני מגייס ומאתר לקוחות שרוצים לקבל החזר מס מהמדינה. אני מפרסם באינטרנט, קונה לידים איכותיים, מדבר עם לקוחות, מחתים אותם-וגם גובה את הכספים בסוף התהליך. לשם כך אני רוצה לגייס יועץ מס שיבדוק את תיקי הלקוחות וינפיק להם יפויי כוח. אני פותח עסק לבד אז לא מאמין שבהתחלה אהיה עם מחזור של עוסק מורשה .
איך אני יכול לעבוד עם היועץ מס? כי יועץ מס הבנתי שזה מקצוע חופשי..האם זה קשור אליי?זה מגביל אותי? אני יכול להעסיק אותו רק על בסיס תיקים- כלומר שכל תיק שיהיה ממנו כסף-הוא יתוגמל?
ואיך אני אמור להגדיר את העסק שלי? "חברת יעוץ" ? והאם זה בסדר להיות עוסק פטור למרות שהעיסוק הוא במיסים ששם צריך עוסק מורשה
ממש אשמח לתשובה ברורה.
קראתי תשובות קודמות שלכם לאנשים ומאד התרשמתי .
תודה רבה
חטיב.
חברת יעוץ
אתה שואל שאלה מסובכת ומורכבת שלא מתאימה לפורום.
כעקרון- אין מניעה לך לעבוד עם איש מקצוע. יכול להיות שיש מגבלות לאיש מקצוע שאיתו תעבוד.
דבר שני- אם אתה לא נותן את השרות המקצועי בעצמך, אז אתה יכול להיות גם עוסק פטור.
והכי חשוב, מציע לך לשבת עם עו"ד ולתכנן את כל המבנה שאתה רותה להקים על כל ההיבטים שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעורער בנפשו הוציא כספים ושילם מס
תיקון ניכוי מס שנוכה ממשיכה שלא כדין
חלק מהמצבים בהם אפשר לקבל הקלה/פטור ממס במשיכת כספים שלא כדין, היא עקב נכות רפואית.
לכן, אם נקבעו אחוזי נכות לאותה תקופה ולאחריה, צריך לבדוק האם יש בכך להביא לבקשה לתיקון והחזר המס שנוכה.
מומלץ לקבל סיוע מקצועי פרטני מאיש מקצוע בתחום ספציפי זה.
אם יש צורך, אפשר לפנות אלי במייל ואני אפנה אתכם לאיש מקצוע מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אלי
אני מחזיק בתיק ני"ע בהפסד. הנ"ל טרם נמכר ולכן לא נרשם הפסד בשנת המס הנוכחית. אני מעוניין במקביל למכור קרקע ברווח ולקזז את מס השבח מול ההפסד הנ"ל.
האם אוכל למכור את הני"ע המופסדים השנה ואת הקרקע בשנה הבאה, ולפנות למס הכנסה לקיזוז בין השניים? או שיש חובה לבצע את המכירה של הני"ע באותה שלה של מכירת הקרקע?
תודה
הפסד הון
הפסד הון יכול להיות מקוזז כנגד רווחי הון בשנה שהוא נוצר.
אם אין כנגד מה לקזז, הוא עובר לשנים הבאות ללא הגבלה עד שתהיה אפשרות לקזז.
לכן, נרא שכל האפשרויות פתוחות בפניך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס הכנסה במשכורת
החזר מס הכנסה
חישוב השכר שלנו הוא שנתי. כל חודש מחושב לפי חישוב של 1/12.
לדוגמא: אם את מקבלת 10,000 בחודש את משלמת מס לפי 120,000 ש"ח בשנה.
לכן, כשהמשכורת יורדת, אז הממוצע יורד ומגיע לך חזרה חלק ממס ההכנסה שניכו לך בחודשים הקודמים. לכן, המעסיק מחזיר לך מס הכנסה וזה מה שאת רואה במינוס.
אין לזה קשר ל"מס הכנסה שלילי" שהשם הנכון שלו זה "מענק עבודה".
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבה במס הכנסה לישוב מזכה
את הכתובת בתעודת זהות עדכנתי בפברואר 2020.
ביררתי עם המועצה של חצור לגבי אישור תושב על מנת שאוכל להעביר למעסיק החדש.
הם אמרו לי שאני צריכה להביא להם ספח של התעודת זהות שמוכיח שאני גרה שנה בחצור.
אך מכיוןן שעדכנתי רק בפברואר 20 את הספח מה קורה במצב כזה? באם אני לא זכאית להנחה? ומה קורה לגבי ה7 חודשים שעבדתי במרכז וגרתי בחצור? האם אני יכולה לקבל רטרואקטיבי. אני פשוט לא יודעת למי לפנות ואיך התהליך מתנהל?
תודה
פטור ישוב מזכה
כיום רשות המיסים אינה מסתפקת רק בספח של תעודת הזהות אלא רוצה אישור המועצה המקומית/עירייה.
הדרך שלך לפתרון זה להוכיח לישוב בו את גרה, שבאמת גרת שם ולקבל מהם אישור. עם זה תוכלי לפנות למס הכנסה כדי לבקש את ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מראש
קבלת תשלום שכ"ד מראש
פטור משכ"ד מחושב לפי הכנסה חודשית.
אם ההכנסה החודשית לא עוברת את התקרה, אתה זכאי לפטור.
אין חשיבות לקבלת התשלום במרוכז.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום כעוסק מורשה
לפני כחודש פרשתי ממקום עבודתי לגימלאות 67.עסקתי בתחום החקירות.
הנני מעונין לנסות לעסוק זה בצורה עצמאית [לא למען השכר כמו למען הנשמה]
אינני יודע כיצד זה יתפתח ולאן.שאלתי היא האם קיימת אפשרות לנסות לעסוק בתחום לתקופת נסיון ללא פתיחת תיק?
תקופת ניסיון לעוסק חדש
לא. אין אפשרות כזרת.
רשות המיסים דורשת פתיחת תיק עוסק במע"מ ותיק מס הכנסה מהיום הראשון לפעילות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
