פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הטפסים שעלי למלא
האם ניתן לבצע העברת הפסדי הון לשנים קדימה בטופס 135? ככל שלא ניתן אז האם בכל שנה בה ארצה להעביר הפסד הון לשנים הבאות אצטרך למלא טופס 1301, ורק בשנה בה ארצה החזר מס ללא העברת הפסדי הון אוכל למלט טופס 135?
תודה
הפסדי הון ישנים
כדי לקבע הפסדי הון, יש להגיש דו"חות שנתיים.
אין דרך להגיש דו"ח אם עברה התקופה שבחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי מס שבח
לכמה שנים ניתן לפרוס את השבח ?
אם כוונתך כמה שנים ניתן לפרוס את השבח כדי ליהנות מנק' זיכוי שלא נוצלו -
4 שנים (כולל שנת המכירה).
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסדי הון שרשום לגביהם כי……
בתחתית הטופס הנ"ל מסומן שכן קיימים הפסדי הון מתוך ההפסדים ברי הקיזוז שרשומים מעלה, שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או מדיבינד.
שואלת האם ניתן להעביר את סכום ההפסד הון ברי הקיזוז שבטופס הנ"ל לשנים הבאות, חרף שבתחתית הטופס מסומן שכן קיימים הפסדי הון מתוך ההפסדים ברי הקיזוז שרשומים מעלה, שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או מדיבינד? או שזה לא ניתן.
אודה לקבלת הסבר.
תודה רבה
הפסדי הון בהשקעות בבנקים
מנתוני השאלה קשה להבין את הכוונה.
הפסדי הון מקוזזים כנגד הכנסות בשנה השוטפת, ונראה שכך אכן נעשה.
אם יש הפסדים שלא קוזזו, בהחלט ניתן להעבירם לשנה הבאה (על ידי רישום בדו"ח).
אם משהו בטפסים לא ברור, מומלץ לשאול את הבנקאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת הפסדי הון ברי קיזוז משנה X לשנים שאחריה
1) האם זה אפשרי?
2) איך זה מתבצע בפועל? האם הכל מתבצע ע"י מילוי טופס 135? או שיש טופס נוסף שעליי למלא לצורך העברת הפסדי הון משנים קודמות הלאה? איך עושים זאת?
תודה רבה
איך מקזזים הפסדי הון מועברים מהכנסות שנים הבאות ?
אם וכאשר רוצים לקזז הפסדי הון שמנה מסוימת בשנים הבאות,
יש להגיש דו"ח שנתי (מלא) למס הכנסה.
הדו"ח יכלול את כלל ההכנסות - משכורת, שכ"ד, קצבאות וכו', ובו מציינים את הפסדי ההון המועברים, וכמובן מצרפים אסמכתאות על כך.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת השקעה
איך מחושב השבח בעת מכירת דירה ?
סוגיית מס שבח אינה פשוטה, אנסה לפשט לך:
אם הינך בעלת דירה יחידה, ותמלאי אחר התנאים בחוק - (בד"כ) תוכלי ליהנות מפטור ממס שבח.
אם אינך בעלת דירה יחידה - (בד"כ) כאשר תמכרי דירה לא תהני מפטור ממס שבח.
השבח זה הרווח שנצמח בין מחיר הקניה למחיר המכירה. אם היא מושכרת אזי לשבח יווסף הפחת שנצבר על הדירה לאורך השנים.
זה על קצה המזלג.
מציע שלפני ששוקלת למכור תיוועצי עם עו"ד מיסים, הוא יסביר לך הכל.
בהצלחה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איבדתי את הקבלות
אובדן חשבוניות הוצאה
כל עוסק (פטור או מורשה) חייב תעוד/אסמכתא להוצאות שהוא דורש בקיזוז או הוצאה.
חייבים להכין איזה שהוא אסמכתא לביסוס ההוצאה, אחרת אין דרך חוקית לדרוש אותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואה מלקוח
יש לי לקוח שאני מוציא לו חשבוניות חודשית.
עקב קורונה הוא נתן לי הלוואה של 10 אלף. יש הסכם חתום.
הוא ביצע לי העברה יחד עם החשבונית החודשית.
עכשיו אני צריך להחזיר, וצריך לקזז. אבל אני צריך להוציא לו חשבונית על כל הסכום.
האם ההלוואה עכשיו תחשב לי כהכנסות? זה יירשם בדיווח?
אני צריך להוציא חשבוניתקבלה על הכל?
המשמעות היא גם מענק קורונה שקיבלתי בגלל ירידה.
הלוואה מלקוח
השאלה לא ברורה מספיק.
הלוואה אינה הכנסה ולא ברור על איזה חשבונית מדובר בשאלה במועד החזרתה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם נדרשת תקופת צינון לאחר העברת זכויות אגב גירושי
לזוג נשוי היו סה״כ 4 דירות בבעלותם המשותפת.
לפני שנה בדיוק התגרש הזוג, ובהסכם חלוקת הרכוש הוסכם כי דירה אחת תעבור במלואה על שם האשה, ויתר 3 הדירות יעברו במלואן על שם הבעל.
היום האשה מעוניינת למכור את הדירה הנ''ל לצד שלישי, וזו דירתה היחידה. האם זכאית לפטור דירה יחידה במכירת הדירה כיום לצד שלישי?
מכירת דירה שהתקבלה בחלוקת נכסים אגב גירושין
בנסיבות המתוארות בשאלה, מכירת הדירה תחשב כמכירת דירה יחידה ללא צורך בתקופת צינון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לבעל פטור לגבי מס מהכנסה ומס מרווח הון
606,000 ש"ח
מיגיעה אישית,
ו 72,720 ש"ח שלא מיגיעה אישית.
באותה שנה היו לנכה שיש לו פטור ,הכנסות :
בסך 111,330 ש"ח,מרווח הון
בסך 238,260 ש"ח מקצבת נכות ק. פנסיה
שאלתי היא:
איך ניתן למקסם את החזר המס בנתונים האלה? ועל איזה מהסכומים ניתן לקבל החזר?
מאוד אודה להסבר.
פטור לנכה
קודם על לוקחים בחשבון הכנסות מיגיעה אישית, ופנסיה נחשבת ככזו.
בנתוני השאלה, ככל שהפנסיה עולה על 72,720 ש"ח היא כמובן תהיה פטורה, אך לא יהיה פטור נוסף על הכנסות פאסיביות מרווח הון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 135 החזר מס ותשלומי משכנתא
ובאיזה מקום בטופס 135 הוא ממלא את הסכום להחזר?
תודה רבה
החזר מס לנכה
כדי לקבל החזר מס, צריך שתהיה הכנסה חייבת במס ששולם עליה מס הכנסה בפועל.
מכיוון שלפי נתוני השאלה, אין תשלום מס - אין דרך לנצל הטבות מס כגון כאלה המגיעות מביטוחי חיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור מס: מס שנוכה במקור – רק
רציתי לשאול שאלה על טפסים אישורי מס של ברוקרים ובנקים.
כידוע בטפסים מוגדרים הכנסות וריבית לניכוי, אמנם השורה מס שנוכה במקור ללא ערך תמיד (לפחות אצלי)
כביכול נוצר רושם שהמס בפועל לא נוכה (לפחות אצלי)
למה בעצם השורה מס שנוכה במקור בלי ערך ?
כיצד מנוכה מס מפעילות בני"ע ?
לא ברור עם אילו בנקים/ברוקרים הינך עובד, אולי - תושבי חוץ.
בד"כ בבנק ישראלי - ינוכה המס במקור מ- ריבית/דיבידנד/רווח הון.
אם אכן כספך מנוהל בחו"ל,
הינך מחוייב להגיש דוחות חצי שנתיים עד 31/1 ועד 31/7, בכל שנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שומה ביתרת זכות -עילה לעיכוב החזר
האם ההחזר יועבר לקופת הכינוס?
תודה
מה הדין כאשר פ"ש מעכב החזר מס ששולם ביתר ?
הכי פשוט לפנות לפ"ש ולברר עמו מה העילה לעיכוב ההחזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניתוק תושבו מס ןהגשת דוח שני
כיצד מבצעים "ניתוק תושבות" ?
"ביצוע" ניתוק תושבות זה לא רק הגת דו"ח, יש עוד כמה דברים שיש לעשות, או לבדוק.
כמובן, שככל ותשהה את הגשת הדו"ח ההשלכות תהיינה בהתאם, לרבות - תשלום הקנס.
מציע להיוועץ עם איש מקצוע עו"ד/רו"ח שיסביר לך את כל ההליך,
ואולי גם יצייד אותך בחוו"ד מקצועית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס כפול
האם על הכנסות שכ"ד בארה"ב חייבים מס בישראל ?
אדם שחי בישראל, נחשב "תושב ישראל". בעקרון "תושב ישראל" חייב מס בישראל,
גם לגבי הכנסות שלו שהופקו מחוץ לישראל.
כדי להימנע מכפל מס נוצרו האמנות למניעת כפל מס.
יש לבחון את חבות המס בארה"ב ולראות כמה מס (אם בכלל) הוא חייב בישראל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ותושבות מס
אני מתכוון לשנות סטטוס ל-"תושב חוץ".
השאלה איך אני יכול לשנות סטטוס במס הכנסה? האם ביטוח לאומי מעבירה להם מידע? באיזה שלב אני אצטרך למלא ITIN זר? מתי אני אכנס להעברת מידע אוטומטי במסגרת CRS?
תודה!
הפיכת אדם לתושב חוץ
מס הכנסה וביטוח לאומי אינם בוחנים באותה צורה את נושא התושבות.
מבחינת מס הכנסה, לצורכי מס, אדם נשאר תושב ישראל לתמיד- אלא אם הוא מבצע הליך של "ניתוק תושבות".
את הניתוק מבצעים על ידי הגשת דו"ח שנתי במשך כמה שנים למס הכנסה בצרוף שאלון תושבות.
פנה ליעוץ מקצועי בעניין. במידת הצורך, פנה אלי בפרטי ואקשר אותך למשרד שיכול לבצע עבורך את ההליך כהלכה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ותושבות מס
תודה רבה על התגובה!
אם הכל מתבצע דרך תהליך ניתוק תושבות מס במס הכנסה אז על מה משפיע מילוי טופס הצהרת תושבות בבנקים ובתי השקעות ?
שאלה
מה המעמד של ההכנסה הנוספת שלו?
האם על המעסיק שלו מוטלת חובה לגלם הכנסות אלו בשכרו?
כי כעת הכנסות נוספות אלו אינן מדווחות ואינן ממוסות כלל.
אי דיווח על הכנסות נוספות
המקרה המתואר הוא עבירה על החוק שיכולה להוביל לסנקציות אזרחיות ופליליות.
ללא קשר לכך שאדם שכיר, אם הוא מבצע פעילות נוספת לצורך הפקת רווח עליו להיות מדווח כעוסק ולהגיש את הדיווח ותשלום המס הנובע מכך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אזרחות רומנית ליזם היי טק
האם חששותי מוצדקים? מה אומר החוק בכללי? מתי משלמים מיסים במדינה זרה שיש לך אזרחות?
אציין כי אין לי שוב כוונה להתגורר ברומניה או באיחוד הארופאי אלא רק לפנות לשוק הארופאי.
פעילות בחו"ל
כשיש פעילות בחו"ל יש לך 3 חזיתות:
- מיסוי ישראלי
- מיסוי לפי האמנה בין ישראל למדינה בחו"ל
- מיסוי במדינה בחו"ח בה תתבצע הפעילות
לכן, אין תשובה פשוטה לשאלתך. הדבר תלוי בסוג הפעילות שתעשה ובמדינה בה תרצה לפתח את העסק. לצורך כך כדאי מאוד שתקבל יעוץ בתחום המיסוי הבינ"ל, ורצוי ממישהו שקשור לרשת בינ"ל. אם תצטרך, פנה אלי בפרטי ואמליץ לך על משרד מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה במקום שאלתי הקודמת. החזר מס
1) עד לאיזה תאריך ניתן להגיש את הטפסים?
2) לאיזה תקופה מקסימלית ניתן לקבל החזר? (האם משנת 2013 ועד 2019)? או לתקופה אחרת?
תודה רבה
החזר מס
ראי תשובתי הקודמת.
נסיבות אישיות אינן משנות את התוצאה. אפשר להגיש כרגע לשנים 2014-2019.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טפסים לצורך החזר מס
ככל שאמלא אותם בחודש הקרוב, האם התקופה המקסימלית שלגביה אוכל לקבל החזר היא משנת 2013 (כולל 2013) ועד שנת 2019?
מה התקופה המקסימלית לגביה אוכל לקבל החזר, ככל שאגיש טפסים בחודש הקרוב?
תודה רבה
6 שנים לבקשות להחזר מס
בקשות להחזר מס לשכיר (שאינו חייב בהגשת דו"חות) היא עד 6 שנים מתום שנת המס לגביה מבקשים את ההחזר.
לכן, בקשה להחזר מס לשנת 2014 ניתן להגיש עד ליום 31/12/20 וכן הלאה. לא ניתן עוד להגיש בקשות לשנת 2013.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה מהבאים חוקי ועל מה יש להצהיר ולשלם מס
1. אדם מצאקיבל תכשיטים יקרים בשווי של מעל 100 אלף ש"ח בבית סבו וסבתו ז"ל ורוצה בעתיד למכור אותם בזומן (כל מכירה תהיה עד הסכום שמתיר חוק המזומן) ולהפקיד בבנק
2. אדם מוציא בין 10 ל 15 אלף ש"ח מהכספומט בכל חודש וקונה בכסף מתכות יקרות מסוחר שקונה ומוכר לו והוא רוצה בעתיד למכור אותם בזומן ולהפקיד בבנק
3. אדם מוציא בין 10 ל 15 אלף ש"ח מהכספומט בכל חודש וקונה בכסף מתכות יקרות דרך אדם פרטי שסוחר תיווך לו והוא רצה בעתיד למכור אותם בזומן ולהפקיד בבנק
4. אדם מוציא כמה אלפים מהכספומט בכל חודש בכדי לשלם למורה פרטי במזומן ללא קבלה
5. אדם מוציא כמה אלפי ש"ח מהכספומט בכל חודש במשך חצי שנה בכדי להחזיר הלוואה לקרוב משפחה שנתן לו כספים במהלך השנים
6. אדם רוצה לקנות כלי רכב בסכום של 10-20 אלף ש"ח ורוצה לשלם דרך העברה בנקאית
תודה רבה! :)
דיווח על פעילות עסקית
כל פעולה שמטרתה לעשות רווח אצל מי שאינו עוסק בפעילות כזו באופן קבוע, נקראת "עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי" וחייבת בדיווח ותשלום מס כמו כל עסק אחר.
תשלום במזומן בניגוד לחוק הגבלת השימוש במזומן, מהווה עבירה גם לנותן וגם למקבל.
אין בעיה לבצע העברה בנקאית של כסף פרטי לצורך רכישת רכב (בכל סכום). החוק מגביל רק מסחר במזומנים, ולא מגביל העברות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי נסיעות ודמי שיקום מביטוח לאומי – רישום בדוח
אני רק אסביר שדמי שיקום מקבלים במהלך לימודים מטעם ביטוח לאומי, למי שמקבל קצבת נכות חלקית. דמי השיקום הם ההשלמה של הקצבה, לקצבה מלאה, לתקופת הלימודים, אבל הם משולמים בנפרד על ידי מחלקת שיקום בביטוח לאומי, בתאריכים אחרים. כשמוציאים מהאתר של ביטוח לאומי דוח של תשלום קצבת נכות במהלך השנה, תשלומים אלה אינם מופיעים - הם לא מוגדרים כחלק מקצבת הנכות.
תודה רבה
תשלומים מביטוח לאומי
תשלומי ביטוח לאומי שחייבים במס הם כאלה שמחליפים שכר:
דמי לידה, תגמולי מילואים, אובדן כושר עבודה, דמי אבטלה וכו'.
קצבאות אינן חייבות במס.
אני לא מכיר את סוג התשלומים שציינת, אבל נראה לי שהם לא שייכים לסוג שחייב במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
שואלת עבור מישהו
האם רואה חשבון יכול לראות עבור הלקוח שלו אם יש לו חוב במס הכנסה ?
מידע שפתוח לרו"ח
כל מייצג רשום ברשויות המס (יועץ מס רו"ח או עו"ד)
יכול להתחבר למערכת מייצגים של מס הכנסה ולראות מידע שקשור ללקוחות הרשומים אצלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס
תיקון חשבונית
על פניו מדובר במעשה לא תקין.
האחריות לעניין היא של אותו עוסק, ולא שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום אגרת בית משפט
שילמתי על ההתחלה אגרה בסך 2500 שקל ...התביעה נסגרה בסך 6000 שקל פיצוי
אני בסכסוך עם העו"ד שייצג אותי ולא בקשר
זה לא נראה הוגן ומוסרי שילמתי לעורך דין 10000 שקל שכר טרחה
שכר הטרחה ואגרה בית המשפט ששילמתי בהתחלה ביחד זה 12500 שקל
והפיצוי שקיבלתי 6000 שקל לא מכסה את ההפסד הכספי שזה 12500 פחות 6000 שזה הפסד כספי בסך 6500 שקל
שאלה .האם בית המשפט יכול לחייב אותי ולעקל לי את חשבון הבנק ולקחת עוד 2500 שקל בכוח ???
למרות שאני מופסד ???
אגרת בימ"ש
השאלה אינה בתחומו של פורום זה.
פנה לפורום בתי משפט.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכויים למס הכנסה
זיכויים במס הכנסה
כל מה שציינת ודברים נוספים נותנים הטבות מס בדרך של זיכוי או ניכוי.
קביעת ההטבה תלויה במשתנים פרטניים שלך. פנה ליעוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
