פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מועד תשלום
תשלום מס רכישה
שלום רב,
מס רכישה יש לשלם תוך 60 יום מיום ביצוע העסקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח ב סגר והקורונה
דיווח למיסוי מקרקעין בתקופת משבר הקורונה
שלום רב,
מצ"ב לינק עם הסבר לכל הפרטים הדרושים לדיווח באמצעות האינטרנט-
https://www.gov.il/he/service/corona-statment-of-real-estate-transaction
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס הכרת לקוח
טופס הכרת לקוח
שלום,
טופס הכרת לקוח מיועד לעו"ד המייצג בעסקה, ככל שאדם מייצג את עצמו אין צורך למלא טופס זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחיר לדווח למסמ"ק
מחיר עסקה לצורך מיסוי מקרקעין
שלום רב,
יש לקבל נתונים נוספים כדי להבין מה הם רכיבי התמורה , צר לי אך לא ניתן להשיב על שאלתכם מבלי להידרש לכל העובדות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישה
בן זוג מעוניין לקנות דירה ראשונה שלו למגורים ולקחת משכנתא.
האם יוכל לעשות זאת לפני הגירושים ובכך להימנע מתשלום מס רכישה?
טרם נפתח התיק בבית המשפט.
תודה.
מס רכישה וגירושין
שלום רב,
שאלתך לא ברורה דיה.
לאשה יש דירה בבלותה מלפני הנישואין ולכן זה רכוש האשה בלבד.
לבני הזוג לא היתה דירה משותפת במהלך הנישואין? במידה והתשובה היא לא, אין רלוונטיות אם ירכוש לפני הנישואין או במהלך הגירושין כל עוד יציין שמדובר בדירה שלו בלבד והוא רוכש אותה במסגרת הליך גירושין כך שלא מדובר ברכוש משותף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק
מאחר וחוסר המעש מרסק .יש ברצוני לעסוק בתחום חקירת השריפות בו אני מתמחה,ב או לחילופין קיימת אפשרות אחרת.
כדי להפיג את השעמום.
אין ביכולתי לדעת כמה תעסוקה תהיה לי ואם כן האם כדאי לפתוח תיק.לתשובתכם המלומדת אודה
פתיחת תיקים ברשויות המס
היום הדרישה היא לפתוח תיקים ברשויות המס לפני התחלת הפעילות. כל עוד שאין תיק עוסק, אינך יכול להפיק ללקוח חשבונית מס ו/או קבלה כך שאתה תהיה מנוע לגבות כספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת על תשלום שכירות סטודיו/משרד מתושב חוץ
אבל במקרה שלי האדם הפרטי אינו אזרח ישראלי, האם מספר דרכון אמריקאי מספק בכדי להחשיב את ההוצאת שכירות סטודיו כהוצאה מוכרת?
חשבונית עצמית לתושב חוץ
אני מניח שאתה צריך לבקש מתחנת מע"מ לתת לך מספר פנימי של תושבי חוץ אותו תציין בחשבונית העצמית שתוציא. אמור להיות לזה פתרון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס
האם אני צריך לדווח לרשות המיסים? אם כן, על איזה טופס?
דיווח על הכנסה פטורה משכר דירה
אין חובת דיווח.
אולם, אם אתה מגיש דו"חות למס הכנסה (באופן שוטף, או באופן יזום כהחזר מס) עליך לציין את
ההכנסה הפטורה הזו במקום המתאים בדו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוראת קבע
הוראת קבע שלא הופעלה
השאלה היא לא מתחום המיסים. פנה לפורום צרכנות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בנק הדואר
תשלום דרך בנק הדואר
אני מניח שכן. תצטרך לבדוק עם הבנק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הודעה ממס הכנסה על הפסקת פעילות
קיבלתי אתמול הודעה ממס הכנסה על סגירת התיק עקב הפסקת פעילות העסק.
העסק אכן לא פעיל בתקופה האחרונה (השלכות קורונה), אבל כרגע בערך פעם בחודש-חודשיים יש עבודה, וכשהמשק יחזור לפעילות אני בוודאי מתכנן להפעיל את העסק מחדש.
מה המשמעות של זה?
האם אני צריך להפסיק להוציא חשבוניות?
האם אני יכול פשוט לפתוח מחדש וזהו?
הודעה על הפסקת פעילות
אני מניח שהתכוונת לסגירת תיק העוסק במע"מ ולא בתיק מס הכנסה.
במע"מ נוטים לסגור תיקים באופן עזום כאשר אין פעילות במשך תקופה מסויימת.
לכן, עד לפתיחה מחדש, אינך יכול להוציא חשבוניות מס/ קבלות כי העוסק שלך לא פעיל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שהח
תקרת התמורה במכר שתי דירות בפטור לרכישת דירה אחת ?
נכון לשנת 2020 - התקרה של התמורה ממכירת 2 הדירות היא בסך - 2,034,000 ש"ח,
כאשר הדירה הנרכשת צריכה להיות (לפחות) בשווי של 75% מהתמורה בגין הדירות שנמכרו.
ראוי לציין, כי יש גם תקרה נוספת של מעל 3.3 מ' ש"ח,
אך לא מוענק פטור מלא ממס השבח.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על בסיס מזומן
לעיתים, הספק בחו"ל מספק את הסחורה ישירות ללקוח בארץ, ואז הינו מזכה את היבואן בעמלת סוכן עבור מכירה זו.
האם ניתן לרשום רק את העמלות הללו על בסיס מזומן?
בסיס מזומן או בסיס מצטבר
מערכת ניהול הספרים של עסק חייבת להתנהל באחת משתי השיטות בצורה עקבית.
אי אפשר לתמרן בין השיטות. עם הגשת הדו"ח השנתי, הרו"ח יבצע את ההתאמות הנדרשות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס – שכר מורים פרטיים ומרצים
עשיתי זאת בצורה מסודרת והחודש קיבלתי הודעה מאחד ממשלמי השכר כי עלי להשיב את כל 17% ( מע"מ) באשר ההנחיה להנפיק מס רגילה ( הכוללת ע"מ) לא נכונה?! אודה על ייעוץ/תשובה. מי צודק והאם עלי להחזיר כספים ( משמעותיים מאד מבחינתי) אם באמת היה עלי להנפיק ח. מס ללא מע"מ.. תודה
עוסק מורשה או פטור
השאלה לא ברורה: אם אתה נותרת עוסק פטור, אז לא יכלת להוציא חשבונית מס וצודק המשלם שלא יכלת להוסיף לתשלומיו 17% מע"מ (שבהעדר חשבונית מס הוא לא יכול להתקזז עליה ולקבל את המע"מ חזרה).
אם אתה עוסק מורשה והוצאת חשבונית מס כחוק, ברור שהדרישה ממך אינה מוצדקת ואותו משלם יכול להתקזז כאמור על המע"מ ולקבלו חזרה מרשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קופת גמל לקצבה
ניצול של זיכוי מס
ניצול הוראות חוק והטבות שונות מגיע בצורת זיכוי.
הזיכוי יורד מהמס שאתה חייב בו עד לאיפוסו המוחלט.
ככל ששילמת את מיסים בשנה השוטפת (כשכיר או כעצמאי) תוצאת החישוב תוביל ליתרת זכות או חובה. נכון הוא, שמי שלא שילם בכלל מס הכנסה במהלך השנה, נניח כייון שהכנסותיו נמוכות, לא יהנה מההטבות הניתנות בצורת זיכוי מס.
אין קשר בין המס השולי שלך לניצול ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת תיק מס הכנסה
בעלים יחיד בחברה .
חברה סיימה פעילות אפריל 2017.
ללא חובות לרשויות!
דו"ח אחרון הוגש 2016.
הבעלים בהליך פשט"ר. ברצוני לסגור את התיק ולפרק את החברה .
מס הכנסה ביקשו להגיש דוח 2017 .
ברשותי ניירת חלקית רק של חצי שנה ושאר הניירת בבנק שלא מוכן לספק את ריכוז יתרות ל 2017.
לא אוכל להגיש דו"ח חלקי
מה עלי לעשות ?
מה עושים כאשר צריכים להגיש דו"ח ואין כל המידע ?
במצבים שכאלו, כאשר לא כל החומר נמצא,
מגישים דו"ח משוער,
עם התייחסות רו"ח לסוגיה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם טופס 1399 י רלוונטי רק לבעל מניות מהותי?
מה תפקידו של הטופס 1399 י?
הודעה על מכירת נכס של בעל מניות או בעל עסק
סעיף המקור לדיווח הוא סעיף 91 לפקודת מס הכנסה.
הדיווח הוא עבור בעלי מניות שמכרו מניות בבעלותם או בעלי עסק שמכרו מכונות או ציוד מהעסק. הדיווח מתייחס גם לנכסים אחרים שנמכרו ומופיעים בחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד מני"ע-כנגד איזה הכנסות ניתן לקזז?
האם ניתן לרזז כנגד הכנסות פסיביות שלא מעבודה
קיזוז הפסד הון
הפסד מני"ע = הפסד הון
הפסד הון יכול להיות מקוזז רק מרווחי הון
ההפסד יעבור לשנים הבאות ללא הגבלת זמן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור מרו"ח באשר להכנסתי השנה
התבקשתי על ידי ביטוח לאומי להעביר להם את המסמך הנ"ל, אך בד"כ אני מייצג את עצמי.
האם יש דרך לעקוף זאת, לא להיעזר ברו"ח ולספק לביטוח לאומי מסמך חלופי?
למשל את כל הקבלות שנתתי על עסקאות השנה.
במידה ולא, האם יש שירות רואה חשבון PRO-BONO שמספק מסמכים כאלו לעצמאים קטנים כמוני שהרווח השנתי שלהם הוא נמוך והם מבקש קצת לחסוך על רו"ח?
תודה רבה.
אישור רו"ח לביטוח לאומי
אכן בעיה מוכרת.
אתה יכול לספק להם ישירות את הנתונים בצרוף הסברים ומסמכים ואולי זה יספק אותם.
אם לא יעזור, תצטרך להציג את הניירת לרו"ח שיתן לך את האישור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ושבח
מה חבות המס בהעברת מקרקעין בעת גירושים ?
איני יודע מה בדיוק אתם מתעתדים לעשות וכיצד,
ואולם - בעקרון חלוקת נכסי מקרקעין, במהלך הליך גירושין,
אינם מחויבים במס שבח ו/או מס רכישה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד תשלום מס רכישה
מתי צריך לשלם מס רכישה ?
הדיווח על העסקה צריך להיעשות תוך 30 יום,
ואז מקבלים את השובר לתשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סל משפחתי במס הכנסה
לאחרונה הודיעו לי שיש לי זיכוי במס הכנסה ושעלי לשלם להם עמלה מן ההחזר (זיכוי).
שאלתי מדוע קבלתי זיכוי הרי אני לא משלם מס, אמרו לי שאולי הזיכוי בגין אשתי ושמדובר בסל משפחתי.
כיצד עלי לבדוק מהיכן הזיכוי? והאם יש להם זכות לגעת בזיכוי של אשתי.
סיפרו לי גם סיפור שנקודות הזיכוי שלי על פי חוק אינם מבוזבזות ועברו לאשתי לכן עלי לשלם להם.
אודה לעזרתכם.
החזר מס
הגשת בקשה להחזר מס לבני זוג נשואים, היא בקשה משותפת. חישוב המס לפעמים הוא נפרד ולפעמים מאוחד (תלוי בנסיבות ותמיד לטובת האזרח). לבקשה בכל מקרה יש תוצאה סופית אחת שמתייחסת לשני בני הזוג ביחד.
כדי לדעת מה מקור ההחזר צריך לבדוק את הדו"ח שהוגש, ואת זה יכול לעשות בקלות איש מקצוע שיוכל לתת לך תשובות על כל השאלות שאתה שואל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
תודה
האם בעלות על דירת ירושה גורעת מזכאות לפטור משבח ?
החזקה של עד 50% בדירת ירושה,
אינה גורעת מזכותו של אדם ליהנות מפטור ממס השבח בעת מכירת דירתו,
כמובן אם ממלא את שאר תנאי סעיף הפטור.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה חלקית בהוצאה – תשתית אינטרנט
כיוון שאני מניח שרכיב הנטפליקס אינו מוכר, האם עלי לכלול בחישוב ההוצאות שלי סכום של 70 ש"ח עבור חשבונית זו, ולתייק את החשבונית כרגיל? האם יש צורך לציין / להסביר איפשהו את העובדה שרק חלק מהסכום בחשבונית מוכר?
תודה רבה וחג שמח
תאום הוצאות מעורבות
הדרך הנכונה לעשות את זה היא לרשום את מלוא ההוצאה על פי החשבונית, ובסיכום ההכנסות לאחר ניכוי ההוצאות להוסיף סעיף "תאום הוצאות" ולהוסיף חזרה את הסכום הלא מוכר כך שתשלם עליו מס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי ניעז
רכשתי ניע"ז ומכרתי ברווח של כ - $200 (כ - 3% רווח)
אבל בין הרכישה למכירה, שער הדולר ירד בכ - 5%.
עולה שהבנק מתרגם את הפעולות בניע"ז לשקלים ולפיכך נקבע שבפועל, היו לי הפסדי הון.
האם הבנק פועל נכון בחישוביו? האם הרגולציה היא ביצוע החישובים בש"ח למרות שמדובר בפעולות בניע"ז?
רווחי השקעה בני"ע זרים
הפרשי שער זה חלק מהפרשי השערוך וכמובן שנלקחים בחשבון בעת תרגום הפעולות לש"ח.
הבנק נוהג כשורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
