פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס שבח על דירה במתנה
קניתי דירה לפני הרבה שנים התחתנתי והעברתי לאשתי במתנה חצי מהדירה. האם העו"ד שהעביר את הבעלות לאשתי היה צריך ליידע אותי שכשאמכור את הדירה אצטרך לשלם מס שבח ? והאם ניתן לתקן את הדבר ,הרי לא קיבלתי בתמורה כסף. תודה מראש.
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
שלום רב,
אתה מציין כי בעבר נתת את חלקך בדירה לאשתך כלומר האשה היא בעלת הדירה כיום במועד המכירה ולכן המיסוי יהיה במישור האשה ולא במישור שלך.
עם זאת, בדירה שהתקבלה במתנה ממסים את כל השבח שצמח ממועד רכישת הדירה ע"י נותן המתנה ועד למכירתה בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח לתא משפחתי
תושב ישראל, שהוא נשוי, מעוניין לקנות דירה בישראל (אין לו דירות בבעלותו עד כה). רק הוא יקנה את הדירה, ללא אשתו. האישה היא תושבת חוץ. האם זכאי ליהנות מתשלום מס רכישה לפי מדרגות דירה יחידה (שכן הוא הרוכש בלבד)? או שיש רלבנטיות להיותו נשוי לתושבת חוץ? (ואם כן, כיצד יתבצע החישוב)
מס רכישה לתושב ישראל שנשוי לתושבת חוץ
שלום רב,
ככל שהדירה תירשם על שם תושב ישראל ואין מדובר ברכוש משותף של בני הזוג, אזי הוא יהיה זכאי למדרגות מס רכישה של דירה יחידה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות
חישוב מס בהשכרת דירות
שלום רב,
נקודות זיכוי ניתן לקזז מול חבות המס שתחושב במסלול מס שולי בלבד, בכל מתווה אחר לא ניתן לקבלן כזיכוי מהמס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אבסורד
השכרה ושכירות במקביל, ואפשרות קיזוז ביניהם
אבסורד לגמרי בדיוק כמו שאתה טוען.
ישנם שני חריגים שמאפשרים קיזוז בין ההכנסה להוצאה:
1. קיזוז כאשר משכיר הדירה עובר להתגורר בבית אבות/דיור מוגן.
2. כאשר מעבר הדירה נדרש עקב מקום עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס
אני מקבל פנסיה תקציבית , ועכשיו אני חושב ללכת ללמוד קורס ולאחר מכן לעבוד כעצמאי
1. האם עלות הקורס 21000 שח יהיה מוכר למס ?
2. והיה ויש לי הכנסה מהעבודה אחרי הקורס של כ-6000 ש״ח איך תחשיב המס יהיה .
3. האם הוצאות רכב לצורך העבודה מוכר לצורך המס .
4. האם עלות כלי העבודה מוכרים לצורך המס .
אם הגזמתי מתנצל
חג שמח ותודה
מיסוי לפנסיונר שהוא עצמאי
במצב בו אתה נזמן העצה הטובה היא לקבל יעוץ מקצועי פרטני כדי שתוכל לתכנן את צעדיך כהלכה.
באופן כללי:
1. אין משמעות למיסוי פנסיה תקציבית לעומת אחרת.
2. עלות קורס מקצועי היא בד"כ לא מוכרת אם יש לימוד תחום חדש והסמכה בסופה.
3. הכנסה נוספת תתחייב במס בהתאם למס השולי שלך בהכנסות מהפנסיה.
4. כלי עבודה מוכרים, אך בדרך של פריסת ההוצאה על כמה שנים (פחת).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה במתנה ומס שבח
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על העברת ניירות ערך
יש לי 2 חשבונות אחד משותף עם אישתי ושני רק על שמי.
האם אני מעביר כסף מחשבון המשותף עם אישתי לחשבון רק שלי ועל הכסף הזה אני קונה מניות ואז מעביר את המניות מהחשבון שרק על שמי לחשבון המשותף על אישתי זה נחשב אירוע מס והצתרך לשלם מס ?
תודה מראש,
פבל.
העברת כספים בין חשבונות
שלום רב,
העברת כספים המתוארת בשאלתך אינה מהווה אירועי מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אני חייבת לדווח או לשלם מס?
האם אני חייבת לדווח/לשלם מס על סכומים שקיבלתי כמתנה מהורים?
למשל עבור רכישת רכב, כיסוי חלקי של משכנתא?
והאם אני חייבת לדווח/לשלם מס על סכומים שאחותי מעבירה לי מחו״ל בתור סתם עזרה וללא תמורה?
תודה לעונים
מיסוי מתנות
שלום רב,
אין מיסוי על מתנות בכסף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות מוכרות על רכב שלא בבעלותי
אני עצמאי ועובד בשליחויות עם רכב שרשום על שם אבי שניפטר ביוני השנה .
האם אני יכול להצהיר על הוצאות של הרכב הזה במסגרת הדיווחים למע"מ לביטוח לאומי ולמס הכנסה ?
הרכב הוא למעשה ברשותי ושייך לי , הוא רק פורמלית רשום עדיין על שם אבי .
או שאני חייב לבקש מאימי שתוציא צו קיום צוואה לצוואה הדדית ותעביר על שמי את הרכב במישרד הרישוי ?
תודה
השאלה שלך נשאלה בפורום אחר והשבתי לך עליה שם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לא קבלתי חשבונית
הוצאת חשבונית באיחור
הוצאת חשבונית באיחור מהווה ליקוי. השאלה אם תהיה ביקורת ויגלו את זה ברשות המיסים.
במערכות הנהלת חשבונות ממוחשבת, אי אפשר להסתיר שהוצאת החשבונית היתה באיחור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חלף שכר דירה בזמן תמ"א 38/1
ניכוי הוצאות ארנונה מהכנסות שכר דירה במסלול חלקי
שלום רב,
לא ברור למה כוונתך מסלול חלקי? ככל שהמס שישולם על הכנסה משכר דירה יהיה מס שולי, אזי ניתן לנכות מול הכנסות השכירות את הוצאות הארנונה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לטאבו מס
אישור מיסים לרישום בטאבו
שלום רב,
האישור החתום הוא למעשה שובר תשלום המוכיח את ביצוע התשלום
ככל שבעסקה אין תנאים מתלים, בהחלט ניתן לבקש אישור מיסים לרישום העסקה בטאבו- יש לפנות למיסוי מקרקעין או לבקשו מעו"ד שמייצג בעסקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק לכל אזרח מס
לא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול עסקה
דיווח על ביטול עסקה לנישום לא מיוצג
שלום רב,
ניתן לדווח באמצעים מקוונים בלינק המצ"ב-
https://secapp.taxes.gov.il/srpniyotcrm/#/newPniya?noseRashi=7
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרמתי
זיכוי תרומות
פנה דרך מערכת מפ"ל לפניות בנושאים שונים, לפקיד השומה באזור מגוריך:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מלכ"ר זיכוי מס ס 46
זיכוי מתרומה בשנים הבאות
אפשרי ל-3 שנים קדימה רק כאשר סכום התרומה עולה על התקרה המותרת בסך 9,322,000 ש"ח ב-2019, 9,211,000 ש"ח ב-2018, 9,184,000 ש"ח ב-2017, 9,212,000 ש"ח ב-2016 ו-9,295,000 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניוד נקודות
ניוד נקודות זיכוי
מדובר רק בשנה הראשונה בו ילד נולד, והאם יכולה לבחור מתי להנות מזיכוי שמגיע לה, בשנה הראשונה שהוא נולד או בשנה שלאחר מכן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק חדש
אשתי היא אמנית ויוצרת ויש לה עסק על שמה בלבד
ואנו מעוניינים לפתוח עסק נוסף למכירת חפצי אומנות
שירשם על שמי בלבד
בצורה שהיא תתן לי חפצי אומנות חינם
ואני אמכור והרווחים יהיו לי
האם זה תקין מבחינת מיסוי
ויוכל להחשב שני חשבונות מס
כך שאם כל אחד בפני עצמו יהיה מתחת תקרת המע"מ
יהיו שני העסקים פטורים ממע"מ.
מן הסתם מס הכנסה לא יאהבו את זה
השאלה אם אתעקש על זה גם בבית משפט וכו'
אם זה דבר שיתקבל?
ראה תשובתי על השאלה הצמודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתחית עסק על שם אחר
בצורה שהיא תתן לי חפצי אומנות חינם ואני אמכור והרווחים יהיו לי האם זה תקין מבחינת מיסוי ויוכל להחשב שני חשבונות מס כך שאם כל אחד בפני עצמו יהיה מתחת תקרת המע"מ יהיו שני העסקים פטורים ממע"מ. מן הסתם מס הכנסה לא יאהבו את זה השאלה אם אתעקש על זה גם בבית משפט וכו' אם זה דבר שיתקבל?
פיצול מלאכותי של עסקאות
לא הבנתי את תאור הדברים.
באופן כללי- יש לפעול בדרך שקופה ובהתאם להוראות לגבי דיווח ותשלום מיסים.
ככל שאתה חושב שההתנהלות שלך לא תתקבל על ידי רשות המיסים, כנראה שנופל בה פגם.
עסקה מלאכותית היא כזו שפקיד השומה יכול להתעלם ממנה ולתקן אותה, ובנסיבות חמורות גם לפעול באופן פלילי כנגד הנוגעים בדבר בטענת מרמה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת הפקדה לפנסיה – עצמאים
האם עצמאי צריך להפקיד לפנסיה בגין הכנסותיו:
1. מקצבת נכות.
2. מדמי שיקום (תוספת לקצבת הנכות שביטוח לאומי משלם לבעלי קצבת נכות חלקית במהלך לימודיהם - השלמה לקצבת נכות מלאה).
3. ממענקים לעצמאים שהמדינה שילמה.
תודה רבה על העזרה
הפרשה לפנסיה
שלום רב,
ההפרשות לפנסיה הן מהכנסות מעבודה בין כעצמאי ובין כשכיר ולכן אין להפריש על הכנסות מקצבאות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לטאבו
אישור לטאבו
שלום,
ניתן לשלם את המס כיום ולקבל אישור לטאבו ובמועד בו נמכרה הדירה ועמדת בתנאים הקבועים בחוק, להגיש בקשה לתיקון שומה לקבלת החזר המס ששולם ביתר
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אופציה ודירה אחרת
אופציה לרכישת דירה
שלום רב,
לא ניתן להשיב לשאלתך מאחר ולא ברור מה סוג האופציה-הרם מדובר באופציה ייחודית כן או לא. בכל מקרה בוודאי שיידרש לשלם מס רכישה- השאלה האם יידרש לשלם מס רכישה כמרובה דירות או כדירה יחידה תלויה בתשובה אודות האופציה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה לקרוב נכה
אח שמעביר ללא תמורה דירה לאביו (האב נכה) האם האב זכאי לתשלום מס רכישה לפי הטבה לנכה של 0.5% (אינה דירתו היחידה) ? או שבמקרה זה קיימת רק ההטבה של 1/3 ממס רכישה בהעברה בין קרובים?
כיצד יחושב מס הרכישה לו זכאי נכה המקבל דירה במתנה?
שלום רב,
בן שמעביר לאביו דירה במתנה, האב נדרש לשלם 1/3 ממס הרכישה החל עליו.
אם לנכה יש זכאות להנחה בהתאם לתקנה 11, כלומר 0.5% מס רכישה אז , מס הרכישה שישולם על ידו יהיה 1/3 מה-0.5%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ריבית על מס רכישה
ריבית על חוב מס רכישה
שלום רב,
הריבית המחושבת במיסוי מקרקעין היא ריבית שנתית של 4% בתוספת הפרשי הצמדה ממועד בו נוצר החוב ועד התשלום בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מדרגות מס
השאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
