פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על שכ"ד
רחל
18/03/09
שלום
רציתי לברר בבקשה את עניין מס שכ"ד בהתאם למקרה הבא :
בבעלותי 2 נכסים להשכרה :
1. נכס א' - מושכר באופן קבוע תמורת 3,000 ש"ח לחודש (פטור ממס)
2. נכס ב' - לא הושכר עד היום
כעת אני שוקלת להשכיר גם את נכס ב' תמורת 2,500 ש"ח נוספים, ועדיין רוצה להימנע מתשלום מס , ועל כן שאלותיי הם :
1. האם ניתן לרשום את חוזה השכירות על נכס ב' בין אחד הילדים הבוגרים שלי (מעל גיל 18) לבין השוכר , ואז יוכל בני להנות מהפטור בתשלום מס על שכ"ד , שכן הכנסתו משכ"ד נמצאת בקטגוריה הפטורה ממס במקרה הנ"ל , וכל זאת אף על פי שהנני (רחל) היא הבעלים של 2 הנכסים שצויינו לעיל
2. האם יש דרך אחרת להימנע מתשלום מס על שכ"ד במקרה שציינתי
תודה על העזרה
רציתי לברר בבקשה את עניין מס שכ"ד בהתאם למקרה הבא :
בבעלותי 2 נכסים להשכרה :
1. נכס א' - מושכר באופן קבוע תמורת 3,000 ש"ח לחודש (פטור ממס)
2. נכס ב' - לא הושכר עד היום
כעת אני שוקלת להשכיר גם את נכס ב' תמורת 2,500 ש"ח נוספים, ועדיין רוצה להימנע מתשלום מס , ועל כן שאלותיי הם :
1. האם ניתן לרשום את חוזה השכירות על נכס ב' בין אחד הילדים הבוגרים שלי (מעל גיל 18) לבין השוכר , ואז יוכל בני להנות מהפטור בתשלום מס על שכ"ד , שכן הכנסתו משכ"ד נמצאת בקטגוריה הפטורה ממס במקרה הנ"ל , וכל זאת אף על פי שהנני (רחל) היא הבעלים של 2 הנכסים שצויינו לעיל
2. האם יש דרך אחרת להימנע מתשלום מס על שכ"ד במקרה שציינתי
תודה על העזרה
מטרת הפורום הינה לענות על שאלות ולא לבצע תכנוני מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה לגימלאי חייבת במס?
אברהם
16/03/09
האם על גימלאי המקבל מתנה [כספית]לחג ממעסיקו לשעבר לשלם על כך מס?
שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/03/09
לאברהם
כל סכום המתקבל עקב יחסי עובד מעביד חייב במס. ככל הידוע לי פרשנות מ"ה הינה שללא עבודתך בעבר לא היית מקבל שי, אך מצד שני אתה כבר לו עובד.
ניתן אולי לסווג שאם הגימלה/פנסיה משולמת ישירות ע"י המעביד זה יחוייב במס ואם ע"י קופת גמל, לא.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כל סכום המתקבל עקב יחסי עובד מעביד חייב במס. ככל הידוע לי פרשנות מ"ה הינה שללא עבודתך בעבר לא היית מקבל שי, אך מצד שני אתה כבר לו עובד.
ניתן אולי לסווג שאם הגימלה/פנסיה משולמת ישירות ע"י המעביד זה יחוייב במס ואם ע"י קופת גמל, לא.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על שכירה ועסק פטור
מיה
16/03/09
שלום אני כיום שכירה בהייטק
ורציתי להמשיך לעבוד כמובן בעבודתי הנוכחית ובנוסף לפתוח עסק נוסף קטן בעל הכנסות של כ 2000 שח בחודש בערך ללא עובדים - אני המפעילה היחידה.
כעת נשאלות כמה שאלות:
שאלה ראשונה והכי עיקרית מבחינתי: במקרה שמפטרים אותי מההיטק האם אני לא אקבל הבטחת הכנסה בגלל שיש לי עסק זעיר נוסף?
שאלה שניה: האם אפשרי לפתוח עסק ולנהל את החשבוניות מבלי להעזר ברואה חשבון - כיוון שאם רואה חשבון ידרוש ממני 1000 שח על פעם בשנה של סידור חשבוניות זה כ 10 אחוז מהרווחים שלי....
שאלה שלישית: האם אצטרך לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות פעמים? ואם כן האם ניתן לקבל החזרים?
שאלה רביעית: העסק שיהיה לי כביכול זה הפעלה באירועים כמו מסיבות רווקות - האם אני צריכה לגבות מחיר עם מעמ?
ורציתי להמשיך לעבוד כמובן בעבודתי הנוכחית ובנוסף לפתוח עסק נוסף קטן בעל הכנסות של כ 2000 שח בחודש בערך ללא עובדים - אני המפעילה היחידה.
כעת נשאלות כמה שאלות:
שאלה ראשונה והכי עיקרית מבחינתי: במקרה שמפטרים אותי מההיטק האם אני לא אקבל הבטחת הכנסה בגלל שיש לי עסק זעיר נוסף?
שאלה שניה: האם אפשרי לפתוח עסק ולנהל את החשבוניות מבלי להעזר ברואה חשבון - כיוון שאם רואה חשבון ידרוש ממני 1000 שח על פעם בשנה של סידור חשבוניות זה כ 10 אחוז מהרווחים שלי....
שאלה שלישית: האם אצטרך לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות פעמים? ואם כן האם ניתן לקבל החזרים?
שאלה רביעית: העסק שיהיה לי כביכול זה הפעלה באירועים כמו מסיבות רווקות - האם אני צריכה לגבות מחיר עם מעמ?
שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/03/09
למיה שלום
1. לעניין הבטחת הכנסה פני לפורום ביטוח לאומי.
2.עסק פרטי לא חייב רו"ח ואפשר ללכת למע"מ ומ"ה ולקבל הדרכה מהם בפתיחת התיק.
3.תצטרכי לשלם ביטח לאומי ומס בריאות, לפרטים נוספים פורום ביטוח לאומי.
4.תאורטית ישנם סוגי עוסקים שתמיד יחוייבו במע"מ ללא תלות בגובה ההכנסה. ברשימה זו נכללים בעלי מקצועות חופשיים וכד' ונותני שרותים כמו מרצים שחקנים וכו', כך שכנראה תוכלי להירשם כעוסק פטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
1. לעניין הבטחת הכנסה פני לפורום ביטוח לאומי.
2.עסק פרטי לא חייב רו"ח ואפשר ללכת למע"מ ומ"ה ולקבל הדרכה מהם בפתיחת התיק.
3.תצטרכי לשלם ביטח לאומי ומס בריאות, לפרטים נוספים פורום ביטוח לאומי.
4.תאורטית ישנם סוגי עוסקים שתמיד יחוייבו במע"מ ללא תלות בגובה ההכנסה. ברשימה זו נכללים בעלי מקצועות חופשיים וכד' ונותני שרותים כמו מרצים שחקנים וכו', כך שכנראה תוכלי להירשם כעוסק פטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איחור בדיווח על מכר דירת מגורים
יניב
16/03/09
שלום,
יש לי שתי שאלות ברשותכם:
1. האם איחור של שנתיים בדיווח למס שבח על מכר דירה ישלול את זכותי לקבל פטור?
2. האם יש קנסות שעלי לשלם בגין האיחור בדיווח חוץ מהקנס בגין האיחור בהצהרה?
תודה מראש
יש לי שתי שאלות ברשותכם:
1. האם איחור של שנתיים בדיווח למס שבח על מכר דירה ישלול את זכותי לקבל פטור?
2. האם יש קנסות שעלי לשלם בגין האיחור בדיווח חוץ מהקנס בגין האיחור בהצהרה?
תודה מראש
הנושא בעייתי והייתי ממליץ לך בחום לקבל ייעוץ ממוחחה לעניין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכס ומיסים על יבוא נעליים
רותי
16/03/09
שלום רב, אני מזמינה נעליים מארה"ב עפ"י בקשה מלקוחות,
1. עד לאיזו עלות מוצר יש לי פטור מהמכס ומהמעמ?
2. במידה ואני עושה החזרה, האם ניתן לקבל החזרים על מיסים אלו?
3. וכאשר אני מחליפה לנעל אחרת או שולחת לתיקון?
תודה רבה, רותי
1. עד לאיזו עלות מוצר יש לי פטור מהמכס ומהמעמ?
2. במידה ואני עושה החזרה, האם ניתן לקבל החזרים על מיסים אלו?
3. וכאשר אני מחליפה לנעל אחרת או שולחת לתיקון?
תודה רבה, רותי
הפורום אינו עוסק במכסים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה של דירת מגורים
גילי
15/03/09
שלום,
האם העברה ללא תמורה לבן הזוג (נשואים כחוק) של הבת (ז"א-אדם מעביר לחתן שלו) גם תכלל בפטורים של המס שיש בהעברה ללא תמורה לבן/בת?
תודה
האם העברה ללא תמורה לבן הזוג (נשואים כחוק) של הבת (ז"א-אדם מעביר לחתן שלו) גם תכלל בפטורים של המס שיש בהעברה ללא תמורה לבן/בת?
תודה
כן ראה תשובתי בעמוד זה באותו עניין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת דיווח דוחות כוזבים של חברה פרטית
עופר
13/03/09
האם קיימת חובה לדווח על ניהול דוחות כוזבים של חברה פרטית (למשל, למס-הכנסה)? במידה וכן, היכן קבועה חובה זו?
אנו לא עונים על שאלות מעין אלו
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ
צח
12/03/09
שלום, בשנתיים האחרונות אני תושב חוץ. הייתי רוצה לדעת האם בעבור הכנסותיי בחו"ל עלי לדווח כשאני מחליט לחזור לארץ? האם לא די שדיווחתי במדינה הזרה (אין לה אמנה עם ישראל)? האם אני צריך למלא איזשהו טופס בכדי להצהיר על היותי תושב חוץ?
הנושא סבוך מדי כדי לידון בפורום
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב במס הכנסה
לימור
12/03/09
שלום, יש לי את העניין הבא עם מס הכנסה. אשמח אם תוכלו לייעץ לי.
יש לי תיק עוסק מורשה שרציתי להשאיר פתוח במקרה הצורך, אבל למעשה הוא לא היה בשימוש כלל ואני שכירה מאז ינואר 2007. לכן, בדו"ח שהגשתי על שנת 2007 רואה החשבון שלי דיווח רק על ההכנסות שלי כשכירה משום שלא היו לי הכנסות נוספות. לא מזמן נודע לי שיש לי חוב של 3,500 ש"ח, ורואה החשבון אמר שכנראה מדובר בטעות של המעסיק הקודם שלי (הוא בדק את החישוב של מס הכנסה וטען שהוא נכון).
חשבת השכר של מקום העבודה הקודם בדקה שוב את חישוב המס ל 2007 והיא טוענת שהוא נכון, היא שלחה לי פירוט אבל כמובן שאינני מבינה אותו. ניתקתי קשר עם רואה החשבון מסיבות כאלו ואחרות, וכעת אני לא יודעת מה לעשות: איך אוכל לברר אם החוב מוצדק או לא? האם יש צורך ברואה חשבון או שכדאי לפנות אל מס הכנסה ישירות?
דרך אגב, השתחררתי בפברואר 2006, אבל הגשתי את כל הטפסים לצורך ההנחה במס שהגיעה לי. יתכן שזו הבעיה?
בברכה,
לימור
יש לי תיק עוסק מורשה שרציתי להשאיר פתוח במקרה הצורך, אבל למעשה הוא לא היה בשימוש כלל ואני שכירה מאז ינואר 2007. לכן, בדו"ח שהגשתי על שנת 2007 רואה החשבון שלי דיווח רק על ההכנסות שלי כשכירה משום שלא היו לי הכנסות נוספות. לא מזמן נודע לי שיש לי חוב של 3,500 ש"ח, ורואה החשבון אמר שכנראה מדובר בטעות של המעסיק הקודם שלי (הוא בדק את החישוב של מס הכנסה וטען שהוא נכון).
חשבת השכר של מקום העבודה הקודם בדקה שוב את חישוב המס ל 2007 והיא טוענת שהוא נכון, היא שלחה לי פירוט אבל כמובן שאינני מבינה אותו. ניתקתי קשר עם רואה החשבון מסיבות כאלו ואחרות, וכעת אני לא יודעת מה לעשות: איך אוכל לברר אם החוב מוצדק או לא? האם יש צורך ברואה חשבון או שכדאי לפנות אל מס הכנסה ישירות?
דרך אגב, השתחררתי בפברואר 2006, אבל הגשתי את כל הטפסים לצורך ההנחה במס שהגיעה לי. יתכן שזו הבעיה?
בברכה,
לימור
אני מציע שתפני עם כל המסמכים ללשכות ההדרכה של מס הכנסה שנפתחו כעת לציבור זה בחינם
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס אמנים
רוית
12/03/09
שלום, אני שותפה בלהקה, כעת אנחנו צפויים להופיע תמורת כסף, ברצוני לדעת באם אנחנו יכולים להוציא מס אומנים עבור הופעות וכן עבור סחורת הלהקה, כגון חולצות וכו?
הוצאות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/03/09
לרוית שלום
שאלתך לא ברורה.
באם התכוונת להוצאות המוכרות לצרכי מס, הרי חולצות עם סימון בולט של הלהקה יוכרו לצרכי מס, כנ"ל ציוד (יתכן בפחת תלוי באיזה ציוד מדובר) כמובן אני מניח כי אתם רשומים במס הכנסה מע"מ וביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
שאלתך לא ברורה.
באם התכוונת להוצאות המוכרות לצרכי מס, הרי חולצות עם סימון בולט של הלהקה יוכרו לצרכי מס, כנ"ל ציוד (יתכן בפחת תלוי באיזה ציוד מדובר) כמובן אני מניח כי אתם רשומים במס הכנסה מע"מ וביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בן חורג (לא אומץ)
השואלת
12/03/09
שלום לעו"ד פוגל (ולא כל אחד אחד שבקיא כמובן..),
ראיתי שענית למישהי מטה שאח חורג נכנס להגדרת "אח".
האם אותו כנ"ל על בן חורג (לא אומץ רשמית)?
כי בחוק מס שבח יש "צאצא של בן זוג".
במס רכישה אין הגדרה כזו..
השאלה אם בן חורג (שלא אומץ רשמית) נחשב גם "בן" לעניין הפטורים המיסוייים...
תודה
ראיתי שענית למישהי מטה שאח חורג נכנס להגדרת "אח".
האם אותו כנ"ל על בן חורג (לא אומץ רשמית)?
כי בחוק מס שבח יש "צאצא של בן זוג".
במס רכישה אין הגדרה כזו..
השאלה אם בן חורג (שלא אומץ רשמית) נחשב גם "בן" לעניין הפטורים המיסוייים...
תודה
בן חורג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/03/09
לשואלת שלום
בן חורג הינו בן להורהו בלבד ולא לבן הזוג באם לא אומץ רשמית.
אכן יש הבדל בין הפטורים ממס שבח לפטורים וההקלות במס רכישה.
במס שבח קרוב כולל צאצא של בן זוג, גם אם אינו בנו ןאילו לעניין מס רכישה צאצא של בן זוג אינו מנוי.
לכן תאורטית העברת דירת מגורים במתנה לבן חורג שלא אומץ תופטר ממס שבח אך תחוייב אצל הבן במס רכישה מלא. כמובן לפי לשון החוק, למרות שמדובר על מצב אבסורדי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
בן חורג הינו בן להורהו בלבד ולא לבן הזוג באם לא אומץ רשמית.
אכן יש הבדל בין הפטורים ממס שבח לפטורים וההקלות במס רכישה.
במס שבח קרוב כולל צאצא של בן זוג, גם אם אינו בנו ןאילו לעניין מס רכישה צאצא של בן זוג אינו מנוי.
לכן תאורטית העברת דירת מגורים במתנה לבן חורג שלא אומץ תופטר ממס שבח אך תחוייב אצל הבן במס רכישה מלא. כמובן לפי לשון החוק, למרות שמדובר על מצב אבסורדי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור בהעברה ללא תמורה
דיי דחוף
12/03/09
שלום רב,
בעלי מקבל במתנה חלק ממגרש מהוריו.
אנחנו רוצים שהמגרש יירשם על שם שנינו.
האם גם אני אהנה מהפטורים במס מהם נהנה בעלי בהעברה (מכח זה שאנו נשואים ונחשבים "יחידה אחת")? (פטורים של "קרוב") או רק הוא יכול להנות מהפטורים?
תודה למשיבים
בעלי מקבל במתנה חלק ממגרש מהוריו.
אנחנו רוצים שהמגרש יירשם על שם שנינו.
האם גם אני אהנה מהפטורים במס מהם נהנה בעלי בהעברה (מכח זה שאנו נשואים ונחשבים "יחידה אחת")? (פטורים של "קרוב") או רק הוא יכול להנות מהפטורים?
תודה למשיבים
מתנה מחם
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
לא הבנתי האם המגרש יינתן במתנה לשניכם ישירות או שקודם לו ואז יעביר עלייך חצי.
לעניין מס שבח, קרוב כולל בן זוג של צאצא, ולכן לאבא יינתן פטור בהעברת המגרש. גםם לעניין מס רכישה קרוב כולל בן זוג של צאצא ולכן תזכו לשלם 1/3 מס רכישה, קרי 1.666666% משווי הנכס.
באפשרות השנייה יהיה 2.5% מס רכישה, היות ובהעברנ של בעלך אלייך ישולם מס רכישה נוסף על החצי שלך, ולכן האפשרות הראשונה עדיפה.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעניין מס שבח, קרוב כולל בן זוג של צאצא, ולכן לאבא יינתן פטור בהעברת המגרש. גםם לעניין מס רכישה קרוב כולל בן זוג של צאצא ולכן תזכו לשלם 1/3 מס רכישה, קרי 1.666666% משווי הנכס.
באפשרות השנייה יהיה 2.5% מס רכישה, היות ובהעברנ של בעלך אלייך ישולם מס רכישה נוסף על החצי שלך, ולכן האפשרות הראשונה עדיפה.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס רכישה
דחוף!!!!!
12/03/09
לום,
שאלתי היא לעניין חישוב מס רכישה.
מגרש נמצא בבעלות של 2 אנשים. כל אחד מהם מעביר בהעברה ללא תמורה את חלקו (מחצית) במגרש לאחר (אחד לבן, והשני לאדם שאינו נחשב "קרוב").
לעניין חישוב המס:
הרי לכל אחד מחצית מהמגרש.
כיצד מחשבים את המס? לוקחים את כל שווי המגרש. גוזרים את המס ואז מחלקים ל- 2 או שלוקחים את שווי המגרש, מחלקים ל- 2 ואז גוזרים את המס?
(לדעתי האופציה הראשונה נכונה יותר, אבל השאלה איך עושים זאת..)
תודה!
שאלתי היא לעניין חישוב מס רכישה.
מגרש נמצא בבעלות של 2 אנשים. כל אחד מהם מעביר בהעברה ללא תמורה את חלקו (מחצית) במגרש לאחר (אחד לבן, והשני לאדם שאינו נחשב "קרוב").
לעניין חישוב המס:
הרי לכל אחד מחצית מהמגרש.
כיצד מחשבים את המס? לוקחים את כל שווי המגרש. גוזרים את המס ואז מחלקים ל- 2 או שלוקחים את שווי המגרש, מחלקים ל- 2 ואז גוזרים את המס?
(לדעתי האופציה הראשונה נכונה יותר, אבל השאלה איך עושים זאת..)
תודה!
מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/03/09
אכן האופציה הראשונה הינה הנכונה וכך נקבע בפסיקה אך לא בסדר שהצגת.
לאחר שנקבע שווי מלא המגרש, יעשה חישוב כדלקמן:
לעניין מס שבח-המעביר מתנה לקרוב פטור ממס.
לגבי השני, יעשה חישוב של מלא הרווח, וייוחס לו 50% מהרווח. (ההנחה כי הצדדים קנו יחד את המגרש ושילמו אותו סכום ) ועל הרווח ישולם מס בהתאם לנתוניו האישיים. (ככור מס השבח הינו מקדמה על חשבון מס הכנסה, ולמי שיש עסקה חייבת בשבח חובה עליו להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה)
לגבי מס רכישה-שוב ילקח מלא השווי, עליו יחושב מס רכישה מלא(5% על מגרש מהשקל הראשון) התוצאה תחולק לשניים, הקרוב ישלם שליש מהתוצאה, והאחר הכל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
לאחר שנקבע שווי מלא המגרש, יעשה חישוב כדלקמן:
לעניין מס שבח-המעביר מתנה לקרוב פטור ממס.
לגבי השני, יעשה חישוב של מלא הרווח, וייוחס לו 50% מהרווח. (ההנחה כי הצדדים קנו יחד את המגרש ושילמו אותו סכום ) ועל הרווח ישולם מס בהתאם לנתוניו האישיים. (ככור מס השבח הינו מקדמה על חשבון מס הכנסה, ולמי שיש עסקה חייבת בשבח חובה עליו להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה)
לגבי מס רכישה-שוב ילקח מלא השווי, עליו יחושב מס רכישה מלא(5% על מגרש מהשקל הראשון) התוצאה תחולק לשניים, הקרוב ישלם שליש מהתוצאה, והאחר הכל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב ארנונה
ויסאם
11/03/09
יש לי שאלה מעניינת - יש לי הרבה חובות ונפתח כנגדי תיק איחוד, היום יש עליי חוב ארנונה בסך של 32000 ש"ח, ולמרות שיש לי תיק איחוד באו מעקלים והתחילו לעקל נכסים בבית
האם זה חוקי לעקל - האם זה נכון שחובות כמו ארנונה לא נכללות בתיק האיחוד- מה ניתן לעשות ע"מ להכליל את החוב הזה בתיק האיחוד
תודה מראש... ויסאם.
האם זה חוקי לעקל - האם זה נכון שחובות כמו ארנונה לא נכללות בתיק האיחוד- מה ניתן לעשות ע"מ להכליל את החוב הזה בתיק האיחוד
תודה מראש... ויסאם.
נסי בפורום בתי משפט
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך מחשבים את המיסים על בית שהתקבל בירושה.
דנית
11/03/09
שלום,אודה אם תדריכו אותי היכן ואיך מחשבים את גובה המיסים שיש לשלם על בית שהתקבל בירושה.
בנוסף,האם המיסים מחושבים לפי תאריך הרכישה המקורי?או לפי תאריך ההעברה על שם היורש?
בתודה על כל אינפורמציה.
בנוסף,האם המיסים מחושבים לפי תאריך הרכישה המקורי?או לפי תאריך ההעברה על שם היורש?
בתודה על כל אינפורמציה.
מס על ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לדנית שלום
כעיקרון אם הפטירה הייתה לאחר ה-1/4/81 נכנסים לנעלי המוריש, בהנחה שהוא רכש את הביית.
באם הבנתי נכון צפוי מס במכירה ואין כנראה זכאות לפטור, והייתי ממליץ לך להיעזר במומחה מס הן לחישוב והן לבחינת אפשרות להקטנת המס.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
כעיקרון אם הפטירה הייתה לאחר ה-1/4/81 נכנסים לנעלי המוריש, בהנחה שהוא רכש את הביית.
באם הבנתי נכון צפוי מס במכירה ואין כנראה זכאות לפטור, והייתי ממליץ לך להיעזר במומחה מס הן לחישוב והן לבחינת אפשרות להקטנת המס.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
לירן
11/03/09
האם חייל לאחר 1.6 משלם מס הכנסה ומאיזה סכום משלם ווכמה אחוזים תודה רבה
מס לחיילים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
חייל משלם מס כמו כולם ועל פי המדרגות המתפרסמות באתר מ"ה. כמובן אם הוא משתכר בממוצע שנתי פחות משכר מינימום הוא לא ישלם מס כמו כל אחד אחר. רק חייל משוחרר זכאי להטבות מס.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
מידע נוסף: מדרגות מס
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
מידע נוסף: מדרגות מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויי פיטורין דיני מיסים
נטע
10/03/09
פוטרתי מהעבודה בדצמבר האחרון (בנובמבר היתה הודעה מראש). קיבלתי את דמי הפיצויים ב - 04/02/09 לפי גובה המשכורת שלי (10600) ולפי חוקי המס על פיצויי פיטורין ניכו לי מס. בינואר 2009 נכנס עדכון למיסוי פיצויי פיטורין ולפיו אינני צריכה לשאת בתשלום המס הזה. מאחר, שהפיצויי פיטורין נכנסו מעבר ל - 30 יום הקבועים בחוק, האם אני רשאית לקבל את הפיצויים לפי התנאים החדשים בחוק? ז"א לפי 10980 ולא 10500? טרם קיבלתי מכתב על סיום יחסי עובד מעביד וקיבלתי את העתק טופס 161 מועד אישור הפטור החלקי ממס ב - 02/03/09 ומועד קבלת התשלום בפועל. ב 04/02/09
פיצוי פיטורין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לנטע שלום
שכיר משלם מס על בסיס מזומן, ולכן את זכאית לחישוב מס בהתאם ליום קבלת הכסף, ולכן יש לערוך אתכך החישובים מחדש ולתקן את ה-161.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
שכיר משלם מס על בסיס מזומן, ולכן את זכאית לחישוב מס בהתאם ליום קבלת הכסף, ולכן יש לערוך אתכך החישובים מחדש ולתקן את ה-161.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלום
מגד
09/03/09
אחותי קיבלה מגרש במתנה מבעלה לפני חודש ? תוך כמה זמן היא יכולה להעביר לי את המגרש ולהנות מן הפטור ממס שבח
מגרש במתנה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לשואל
ככלל אין בחוק התיחסות למועדים (למעט בהתייחס לדירת מגורים) כך שתאורטית היא יכולה לעשות זאת מייד. כמובן שאתה תישא במש רכישה. (כמו שהיא נשאה בעת שקיבלה מבעלה)
אני מניח כי המדובר במתנות אמיתיות, ולא ב"תרגיל" שכל מטרתו שבעלה יעביר לך, והוא עושה זאת דרך אישתו לעקוף הפטור.
כמו כן מתנה הינה ללא תמורה, ואני מניח שאתה לא נותן כלום לאחותך או בעלה בתמורה למגרש.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
ככלל אין בחוק התיחסות למועדים (למעט בהתייחס לדירת מגורים) כך שתאורטית היא יכולה לעשות זאת מייד. כמובן שאתה תישא במש רכישה. (כמו שהיא נשאה בעת שקיבלה מבעלה)
אני מניח כי המדובר במתנות אמיתיות, ולא ב"תרגיל" שכל מטרתו שבעלה יעביר לך, והוא עושה זאת דרך אישתו לעקוף הפטור.
כמו כן מתנה הינה ללא תמורה, ואני מניח שאתה לא נותן כלום לאחותך או בעלה בתמורה למגרש.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה לתשלום הפרש מס רכישה לאחר כשנתיים
אורית
09/03/09
שלום רב,
רכשתי דירה חדשה מקבלן.
בקשת הרכישה נחתמה ב 29/12/06
חוזה הרכישה נחתם ב 19/1/07
חתמנו על צהרה לתשלום מס רכישה שבה צויין תאריך בקשת הרכישה שתאריך העברת הזכויות בממכר אלינו, דהיינו ה- 29/12/06.
שילמנו את מס הרכישה כפי שנתבקשנו.
היום קיבלנו ממס רכישה שובר לתשלום ע"ס הפרש שלא שילמנו אותו שלאחר בדיקתי, הבנתי שנובע מפער התאריכים בין חתימת בקשת הרכישה לחתימת חוזה הרכישה.
שאלתי היא לפי איזה תאריך מחושב מס הרכישה? מתאריך חתימת בקשת הרכישה(שקדמה לחוזה) או מתאריך חתימת החוזה עצמו?
האם אני צריכה לשלם הפרש זה לאור האמור לעיל?
רכשתי דירה חדשה מקבלן.
בקשת הרכישה נחתמה ב 29/12/06
חוזה הרכישה נחתם ב 19/1/07
חתמנו על צהרה לתשלום מס רכישה שבה צויין תאריך בקשת הרכישה שתאריך העברת הזכויות בממכר אלינו, דהיינו ה- 29/12/06.
שילמנו את מס הרכישה כפי שנתבקשנו.
היום קיבלנו ממס רכישה שובר לתשלום ע"ס הפרש שלא שילמנו אותו שלאחר בדיקתי, הבנתי שנובע מפער התאריכים בין חתימת בקשת הרכישה לחתימת חוזה הרכישה.
שאלתי היא לפי איזה תאריך מחושב מס הרכישה? מתאריך חתימת בקשת הרכישה(שקדמה לחוזה) או מתאריך חתימת החוזה עצמו?
האם אני צריכה לשלם הפרש זה לאור האמור לעיל?
מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לאורית שלום
מועד הרכישה הינו המועד המוקדם ביותר בו בוצעה עסקה במקרקעין.
חתימת זכרון דברים בדר"כ תהווה מועד מחייב.
אני לא יודע מהי בדיוק בקשת הרכישה, והאם היא מחייבת או לא. ככלל אם יש התחיבות של המוכר זה עסקה, אם ההתחייבות רק שלך עדיין לא.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
מועד הרכישה הינו המועד המוקדם ביותר בו בוצעה עסקה במקרקעין.
חתימת זכרון דברים בדר"כ תהווה מועד מחייב.
אני לא יודע מהי בדיוק בקשת הרכישה, והאם היא מחייבת או לא. ככלל אם יש התחיבות של המוכר זה עסקה, אם ההתחייבות רק שלך עדיין לא.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ערעור על השגה וקנסות
שואלת1
09/03/09
האם קיימת אפשרות לערער על תוצאות השגה בעניין מס רכישה והאם בפרק הזמן בין הגשת ההשגה מצידי להחלטת הועדה, רשות המיסים יכולה להטיל קנסות והצמדה?
ערעור וקנסות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לשואלים
כמובן שעל דחיית ההשגה ניתן לערער בועדים הקבועים בחוק לועדת הערר שליד בית המשפט וככל הידוע לי הדבר מופיע על הודעת הדחייה.
עם קליטת הערעור מעוכבים כל הליכי הגבייה, לרבות עיקולים, ואם בטעות הוטלו או לא בוטלו יש לפנות למס שבח עם חותמת נתקבל מבית משפט והוא יקפיא את העניין. באם לא, יש לפנות בעניין בבקשה לבית המשפט אליו הוגשה ההשגה. כמובן מומלץ שפניות אלו ייעשו על ידי עורך הדין המטפל בהשגה.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
כמובן שעל דחיית ההשגה ניתן לערער בועדים הקבועים בחוק לועדת הערר שליד בית המשפט וככל הידוע לי הדבר מופיע על הודעת הדחייה.
עם קליטת הערעור מעוכבים כל הליכי הגבייה, לרבות עיקולים, ואם בטעות הוטלו או לא בוטלו יש לפנות למס שבח עם חותמת נתקבל מבית משפט והוא יקפיא את העניין. באם לא, יש לפנות בעניין בבקשה לבית המשפט אליו הוגשה ההשגה. כמובן מומלץ שפניות אלו ייעשו על ידי עורך הדין המטפל בהשגה.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח לפי סעיף 49 ב(2)
אסף
08/03/09
אני עומד למכור דירה שרכשתי מקבלן לפני 20 חודש. לפני 19 חודש העברנו ללא תמורה דירה שבבעלות אישתי לאחיה (חוץ מדירה זאת לא היתה ברשותנו דירה אחרת זולת הדירה בבניה שנרכשה מהקבלן).
השאלה: לצורך פטור על פי סעיף 49 ב(2) האם החפיפה של חודש אחד בין הדירות (מה גם שהדירה שרכשנו לא היתה בבניה באותו חודש ולפי מס שבח אינה נחשבת לדירת מגורים) מבטלת זכאות לפטור זה.
השאלה: לצורך פטור על פי סעיף 49 ב(2) האם החפיפה של חודש אחד בין הדירות (מה גם שהדירה שרכשנו לא היתה בבניה באותו חודש ולפי מס שבח אינה נחשבת לדירת מגורים) מבטלת זכאות לפטור זה.
מס שבח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/03/09
לאסף שלום
לכאורה לפי לשון החוק היבשה אתה עומד בתנאים שבחוק והינך זכאי לפטור.
מאידך רשויות מס שבח ידועים ביצירתיות ועלולים לטעון שרכישה כתחליף הינה תחליף בפועל, קרי שימוש למגורים, וטענות מעין אלו בהתייחס לפטורים אחרים הועלו בעבר.
לכן להחלטתך האם להמשיך הלאה או להצטייד באישור מראש מרשויות מס שבח לפטור לעסקה ערב חתימתה.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
לכאורה לפי לשון החוק היבשה אתה עומד בתנאים שבחוק והינך זכאי לפטור.
מאידך רשויות מס שבח ידועים ביצירתיות ועלולים לטעון שרכישה כתחליף הינה תחליף בפועל, קרי שימוש למגורים, וטענות מעין אלו בהתייחס לפטורים אחרים הועלו בעבר.
לכן להחלטתך האם להמשיך הלאה או להצטייד באישור מראש מרשויות מס שבח לפטור לעסקה ערב חתימתה.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מבולבלת…
רינת
08/03/09
שלום,
למיטב ידיעתי, מס רכוש עומד על אפס כיום.
אם כן - מתי צריך להביא אישור על פטור ממס רכוש ומתי לא?
לא ברור לי..
תודה
למיטב ידיעתי, מס רכוש עומד על אפס כיום.
אם כן - מתי צריך להביא אישור על פטור ממס רכוש ומתי לא?
לא ברור לי..
תודה
מס רכוש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/03/09
אכן מס רכוש בוטל, אך עדיין יש כאלה שנותרו חייבים לגבי העבר. הביטול לא היה רטרואקטיבי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקה במקרקעין לעניין מס רכישה
אירן
08/03/09
שלום רב! האם שכירות בנכס במשך 25 שנים (כאשר ב-5 שנים אחרונות לא נחתם חוזה בכתב, אלא השוכרים פשוט המשיכו לשכור לפי הסכמה בעל פה) עלולה להיחשב חכירה לדורות לצורך תשלום מס רכישה? הרי עסקה במקרקעין חייבת להיות בכתב.
תודה מראש
תודה מראש
חוזה ל-25 שנים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/03/09
לאירן שלום
עסקה במקרקעין הינה עסקה שבמועד החתימה ישנה השכרה או השכרה + אופציה להגיע ל-25 שנים.
חוזה ל-5 שנים או אפילו 20, שלאחר סיומו הוארך ויחד עבר את התקרה, אינו עסקה במקרקעין. הכתב לצרכי מס הינו ראייתי בלבד, וגם ללא כתב ייתכן ותהיה עסקה. מה שחשוב, האם במועד חתימה כלשהיא הייתה התחיבו ל-25 שנים, אחרת אין עסק במקרקעין.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
עסקה במקרקעין הינה עסקה שבמועד החתימה ישנה השכרה או השכרה + אופציה להגיע ל-25 שנים.
חוזה ל-5 שנים או אפילו 20, שלאחר סיומו הוארך ויחד עבר את התקרה, אינו עסקה במקרקעין. הכתב לצרכי מס הינו ראייתי בלבד, וגם ללא כתב ייתכן ותהיה עסקה. מה שחשוב, האם במועד חתימה כלשהיא הייתה התחיבו ל-25 שנים, אחרת אין עסק במקרקעין.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד שכיר המבקש לעבוד גם כעצמאי
איתן
07/03/09
שלום לכולם,
אני עו"ד שכיר צעיר במשרד מוכר. יש לי משפחה גדולה ורחבה וחברים רבים אשר כל הזמן מבקשים ממני לייצג אותם בעניינים שונים (מכר דירות, חוזי שכירות, תביעות בבית משפט, כתיבת מכתבים וכיוצ"ב) - הם מוכנים גם לשלם לי בגין שירותים אלה. (הם מניחים ובצדק שאני אגבה מהם פחות מאשר עו"ד אחר והיחס יהיה אישי יותר).
השאלה היא איך עלי לעשות זאת מבחינה פורמאלית, הרי אני שכיר במשרד - מהי הפרוצדורה המתאימה לשכיר להיות גם עצמאי בנוסף להיותו שכיר?
מהן ההשלכות מבחינת מס הכנסה וביטוח לאומי?
תודה רבה לכולם
אני עו"ד שכיר צעיר במשרד מוכר. יש לי משפחה גדולה ורחבה וחברים רבים אשר כל הזמן מבקשים ממני לייצג אותם בעניינים שונים (מכר דירות, חוזי שכירות, תביעות בבית משפט, כתיבת מכתבים וכיוצ"ב) - הם מוכנים גם לשלם לי בגין שירותים אלה. (הם מניחים ובצדק שאני אגבה מהם פחות מאשר עו"ד אחר והיחס יהיה אישי יותר).
השאלה היא איך עלי לעשות זאת מבחינה פורמאלית, הרי אני שכיר במשרד - מהי הפרוצדורה המתאימה לשכיר להיות גם עצמאי בנוסף להיותו שכיר?
מהן ההשלכות מבחינת מס הכנסה וביטוח לאומי?
תודה רבה לכולם
שכיר ועצמאי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/03/09
לאיתן שלום
ראשית אני מניח שאין מניעה מבחינת המעביד שלך לעשות כך, ורצוי שתבחן נקודה זו.
מבחינת הרשויות, הרי יהיה עליך לפתוח תיק במע"מ, מ"ה וביטוח לאומי.
יהיה עליך לנהל ספרים, וסביר להניח שעם הדרכה בסיסית תוכל לעשות זאת לבד.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
ראשית אני מניח שאין מניעה מבחינת המעביד שלך לעשות כך, ורצוי שתבחן נקודה זו.
מבחינת הרשויות, הרי יהיה עליך לפתוח תיק במע"מ, מ"ה וביטוח לאומי.
יהיה עליך לנהל ספרים, וסביר להניח שעם הדרכה בסיסית תוכל לעשות זאת לבד.
בברכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה גדולה לבן משפחה
אורית
06/03/09
אני תושבת ישראל מעוניינת להעניק לאחיינית שלי גם היא תושבת ישראל, מתנה בסך 500000 ש"ח באמצעות הפקדה לחשבון.
האם אצטרך לשלם מס? האם היא תצטרך לשלם מס? האם צריך לדווח לשלטונות המס?
האם אצטרך לשלם מס? האם היא תצטרך לשלם מס? האם צריך לדווח לשלטונות המס?
מיסוי מתנה
עודד דרדיקמן
06/03/09
שלום רב,
בהתאם לסעיף 97 א' לפקודת מס הכנסה, ריווח הון יהיה פטור ממס אם הוא נובע מ...(5) "מתנה לקרוב וכן מתנה ליחיד אחר אם שוכנע פקיד השומה כי המתנה ניתנה בתום לב ובלבד שמקבל המתנה אינו תושב חוץ".
בהתאם לסעיף 88 לפקודה, קרוב הינו בין היתר צאצא של אח או של אחות.
לעניין הדיווח יש מקום לדווח לפקיד השומה וחשוב להראות כי המתנה ניתנה בתום לב ולא במטרה לא כשרה זו או אחרת מעבר לכך לאור העובדה שמדובר במתנה יש לבצע זאת באמצעות חוזה בהתאם לחוק המתנה.
בכבוד רב ובברכה,
עודד דרדיקמן, עו"ד
משרד עורכי דין דרדיקמן
בהתאם לסעיף 97 א' לפקודת מס הכנסה, ריווח הון יהיה פטור ממס אם הוא נובע מ...(5) "מתנה לקרוב וכן מתנה ליחיד אחר אם שוכנע פקיד השומה כי המתנה ניתנה בתום לב ובלבד שמקבל המתנה אינו תושב חוץ".
בהתאם לסעיף 88 לפקודה, קרוב הינו בין היתר צאצא של אח או של אחות.
לעניין הדיווח יש מקום לדווח לפקיד השומה וחשוב להראות כי המתנה ניתנה בתום לב ולא במטרה לא כשרה זו או אחרת מעבר לכך לאור העובדה שמדובר במתנה יש לבצע זאת באמצעות חוזה בהתאם לחוק המתנה.
בכבוד רב ובברכה,
עודד דרדיקמן, עו"ד
משרד עורכי דין דרדיקמן
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
